Ежеквартальный отчет за 2 квартал 2008 года. АКБ «Энергобанк» – часть 13

Архивы документов (Отч) [Ежеквартальные отчеты]      Постоянная ссылка | Все категории

На отчетную дату 31 декабря 2006 года позиция Банка составила:

(в тысячах рублей)

До востребования и менее 1 месяца

От 1 до 6 мес.

От 6 до 12 мес.

Более 1 года

C неопре-делен-ным сроком

Резервы

Просроченная

задолженность

Итого

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

0

0

0

0

0

0

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

49072

0

0

1192

0

50264

Средства в других банках

240000

700000

0

349

0

(24)

2

940327

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

798

0

798

Кредиты и дебиторская задолженность

142146

348836

1683309

1559319

0

(144130)

23745

3613225

Всего активов, по которым начисляются проценты

142146

348836

1683309

1559319

(144130)

23745

3613225

Денежные средства и их эквиваленты

442729

0

0

0

0

442729

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ

0

0

0

0

72646

72646

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

71393

0

0

0

0

71393

Инвестиции в неконсолидированные в дочерни и зависимые компании

0

0

0

0

55

55

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

633

633

Прочие активы

10824

0

0

0

0

10824

Основные средства

0

0

0

0

79080

79080

Всего активов, по которым не начисляются проценты

524946

0

0

0

152414

0

0

677360

Итого активов

907092

1048836

1683309

1560466

152414

(144154)

23747

5281974

Обязательства

Средства клиентов

321812

69504

379954

851987

0

1623257

Всего пассивов, по которым начисляются проценты

321812

69504

379954

851987

0

0

0

1623257

Средства других банков

1781

0

0

0

0

1781

Счета клиентов

1165312

0

0

0

0

1165312

Выпущенные долговые ценные бумаги

18880

18880

Прочие обязательства

24266

24266

Отложенное налоговое обязательство

28512

28512

Всего пассивов, по которым не начисляются проценты

1219618

1219618

Итого обязательств

1560523

69504

379954

851987

0

0

0

2861968

Чистый разрыв

(653431)

979332

1303355

708479

152414

(144154)

23747

2369742

Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты

41241

979332

1303355

708479

0

(144154)

23747

2962264

Разница между активами и пассивами, по которым не начисляются проценты

41241

1020573

2323928

3032407

3032407

2888253

2912000

5874264

Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом

0,78%

19,32%

44%

57,4%

57,4%

54,7%

55,1%

111,2%

Совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления Банком. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям в банках, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим повышается риск по несению убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости, по мере наступления сроков их погашения, являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и его рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.

Требования по ликвидности в отношении гарантий значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как Банк обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку по многим из этих обязательств не потребуется выплата в течение срока их действия.

Риск процентной ставки

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.

Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Оценка и управление процентным риском производится Отделом анализа рисков Банка на регулярной основе по методике, основанной на GAP анализе, который удовлетворительно оценивает возможное изменение процентной маржи. Определяется разница между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок. GAP рассчитывается на отдельных временных промежутках.

Отдел анализа рисков Банка осуществляет мониторинг и прогнозирует изменение уровня процентных ставок на рынке банковских услуг. Для этих целей используются различные источники информации, по которым выявляются тенденции: изменения процентных ставок других банков региона, ускорения темпов роста денежной массы, оживление рынка недвижимости и другие факторы, оказывающие влияние на уровень процентных ставок. В течение отчетного периода производился регулярный пересмотр действующих процентных ставок по размещенным и привлеченным средствам.

Результат этих действий – управление чистым процентным доходом в виде процентов в краткосрочной перспективе, которое направлено на то, чтобы стабилизировать или улучшить чистый доход.

Ниже представлен анализ средних эффективных процентных ставок в разрезе основных валют для основных категорий финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных процентных ставок по различным финансовым инструментам с использованием эффективных процентных ставок по состоянию на 31 декабря 2007 года.

(в тысячах рублей)

Рубли

Доллары США

ЕВРО

Прочая валюта

Активы

2007

2006

2007

2007

2006

2006

2007

2006

Денежные средства и их эквиваленты

3,14

3,13

0,80

1,26

-

-

-

-

Ценные бумаги торгового портфеля

49,56

22,45

-

-

-

-

-

-

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам

5,41

4,55

5,26

5,04

-

-

-

-

Учтенные векселя банков

1,35

1,35

-

-

-

-

-

-

Кредиты и дебиторская задолженность

12,37

14,15

-

-

-

-

-

-

Обязательства

-

-

-

-

Кредиты и депозиты, полученные от банков

5,96

3,83

-

6,67

-

-

-

-

Депозиты, привлеченные от клиентов

8,49

6,73

4,5

6,78

-

-

-

-

Выпущенные долговые обязательства

-

-

-

-

-

-

-

-

В следующей таблице представлен анализ риска изменения процентных ставок, которому подвержен Банк по состоянию на 31 декабря 2007 года. В данной таблице активы и обязательства Банка показаны по балансовой стоимости и отнесены к различным категориям валют для проведения анализа чувствительности в разрезе валют.

(в тысячах рублей)

Рубли

Доллары

ЕВРО

Прочие валюты

ИТОГО

Активы процентные

Денежные средства и их эквиваленты

106 172

1 833

108 005

Средства в других банках

520 433

73 740

594 173

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

858

71

929

Кредиты и дебиторская задолженность

6 223 882

57 434

12 618

0

6 293 934

Итого активов

6 745 173

131 174

12 689

0

6 889 036

Обязательства процентные

Средства клиентов

5 124 983

61 502

28 057

7

5 214 549

Итого обязательств

5 124 983

61 502

28 057

7

5 214 549

Чистый разрыв

1 620 190

69 672

(15 368)

(7)

1 674 487

Эффект на финансовое положение

16 202

697

(154)

0

16 745

В таблице ниже представлен анализ риска изменения процентных ставок, которому подвержен Банк по состоянию на 31 декабря 2006 года.

(в тысячах рублей)

Рубли

Доллары

ЕВРО

Прочие валюты

ИТОГО

Активы процентные

Денежные средства и их эквиваленты

110 113

7 311

0

0

117 423

Средства в других банках

940 327

0

0

0

940 327

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

569

69

638

Кредиты и дебиторская задолженность

3 525 953

81 123

6 149

0

3 613 225

Итого активов

4 466 849

81 123

6 218

0

4 554 190

Обязательства процентные

Средства клиентов

2 684 095

97 356

7 111

7

2 788 569

Итого обязательств

2 684 095

97 356

7 111

7

2 788 569

Чистый разрыв

1 782 754

(16 233)

(893)

(7)

1 765 621

Эффект на финансовое положение

17 828

(162)

(9)

0

17 656

Анализ чувствительности чистого процентного дохода Банка за год к изменению рыночных процентных ставок (составленный на основе упрощённого сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и предполагающий отсутствие ассиметричных изменений кривых доходности и наличие постоянной балансовой позиции) может быть представлен следующим образом.

(в тысячах рублей)

2006

Валюта

Увеличение в базисных пунктах

Чувствительность чистого процентного дохода

Чувствительность капитала

Рубль

100

17828

17828

Евро

100

(162)

(162)

Доллар США

100

(9)

(9)

2006

Валюта

Уменьшение в базисных пунктах

Чувствительность чистого процентного дохода

Чувствительность капитала

Рубль

100

(17828)

(17828)

Евро

100

162

162

Доллар США

100

9

9

2007

Валюта

Увеличение в базисных пунктах

Чувствительность чистого процентного дохода

Чувствительность капитала

Рубль

100

16202

16202

Евро

100

697

697

Доллар США

100

(154)

(154)

2007

Валюта

Уменьшение в базисных пунктах

Чувствительность чистого процентного дохода

Чувствительность капитала

Рубль

100

(16202)

(16202)

Евро

100

(697)

(697)

Доллар США

100

154

154

38. Управление капиталом

В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:

(в тысячах рублей)

2007

2006

Основной капитал

2 247 305

2 189 225

Дополнительный капитал

408 292

417 935

Суммы, вычитаемые из капитала

55

6 699

Итого нормативного капитала

2 655 542

2 600 461

Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:

(в тысячах рублей)

2007

2006

Капитал 1-го уровня

Взносы участников

2 737 724

2 737 724

Фонд накопленных курсовых разниц

0

0

Нераспределенная прибыль

(252 595)

(317 821)

За вычетом: нематериальные активы

0

0

Итого капитала 1-го уровня

2 485 129

2 419 903

Капитал 2-го уровня

Фонд переоценки

193

103

Субординированный депозит

0

0

Итого капитала 2-го уровня

0

0

Итого капитала

2 485 322

2 420 006

В течение 2007 и 2006 гг. Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.

39. Условные обязательства и производные финансовые инструменты

Судебные разбирательства

В ходе текущей деятельности Банка в судебные органы не поступали иски в отношении Банка и, соответственно, не сформирован резерв по данным разбирательствам в финансовой отчетности.

Налоговое законодательство

Налоговое и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям. Интерпретация руководством законодательства в применении к операциям и деятельности Банка может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами.

Российские налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и определении размера налогов, и, возможно, будут оспорены операции и деятельность, которые ранее не оспаривались. Высший арбитражный суд направил в суды низшей инстанции рекомендации по пересмотру налоговых дел, представив систематизированый план действий в случае исков связанных с уклонением от уплаты налогов, что, возможно, значительно повысит уровень и частоту налоговых проверок.

В результате могут быть начислены значительные дополнительные налоги, штрафы и пени. Налоговые периоды остаются открытыми для проверки соответствующими органами на предмет уплаты налогов в течение трех календарных лет, предшествующих году, за который проводится проверка. В отдельных случаях проверки могут охватывать более длительный период.

Законодательство в области трансфертного ценообразования, вступившее в силу с 1 января 1999 года, предусматривает право налоговых органов на осуществление корректировок в отношении трансфертного ценообразования и начисление дополнительных налоговых обязательств по всем контролируемым операциям в случае, если разница между ценой операции и рыночной ценой превышает 20%.

Контролируемые операции включают операции со взаимозависимыми сторонами (в соответствии с определением Налогового кодекса Российской Федерации), все международные операции (как со связанными, так и с несвязанными сторонами), операции, в которых налогоплательщик использовал цены, отличающиеся более чем на 20% от цен, использованных для аналогичных операций тем же самым налогоплательщиком в течение короткого периода времени, и бартерные операции. Официального руководства в отношении применения этих правил на практике не существует. Арбитражная практика прошлых лет в данной сфере противоречива.

Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между компаниями группы, определяются на основе фактических цен, использовавшихся в операции. Существует возможность того, что по мере дальнейшего развития интерпретации правил трансфертного ценообразования в Российской Федерации и внесения изменений в подход, применяемый налоговыми органами России, такие трансфертные цены могут быть оспорены в будущем. Учитывая краткость существующих правил трансфертного ценообразования в России, воздействие возможных исков не может быть достоверно определено, однако оно может быть существенным.

Руководство Банка считает, что его интерпретация соответствующего законодательства является правильной и что налоговые, валютные и таможенные позиции Банка будут подтверждены. Соответственно, на 31 декабря 2007 года руководство не сформировало резерв по потенциальным налоговым обязательствам (2006 г.: резерв не был сформирован).

Обязательства капитального характера

По состоянию на 31 декабря 2007 года договорные обязательства Банка капитального характера в отношении улучшения арендованной собственности и оборудования составили 13 135 тысяч рублей (в 2006 г.: 5 625 тысяч рублей.

Руководство Банка уже выделило необходимые ресурсы на покрытие этих обязательств. Руководство Банка уверено, что уровень чистых доходов в будущем, а также объем финансирования будут достаточными для покрытия этих или подобных обязательств.

Обязательства по операционной аренде

Ниже представлены минимальные суммы будущей арендной платы по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда Банк выступает в качестве арендатора.

(в тысячах рублей)

2007

2006

Менее 1 года

6 850

3 163

От 1 до 5 лет

4 284

2 497

После 5 лет

3 683

3 624

Итого обязательств по операционной аренде

14 817

9 284

За 31 декабря 2007 года общая сумма будущих минимальных платежей к получению по операционной субаренде, не подлежащей отмене, составляет 14817 тыс. руб. (2006 г.: 9284 тыс. руб.)

Обязательства кредитного характера

Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьими сторонами, несут в себе такой же уровень кредитного риска, как и кредиты. Документарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка от имени клиентов произвести выплаты в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.

Обязательства по предоставлению кредитов под определенную ставку в течение определенного периода отражаются как производные финансовые институты, за исключением случаев, когда их сроки не выходят за рамки стандартных условий выдачи кредитов. Обязательства кредитного характера Банка составляли:

(в тысячах рублей)

Примечание

2007

2006

Неиспользованные кредитные линии и лимиты по предоставлению кредита в виде «овердрафт»

266 969

159 153

Гарантии выданные

8326

48 047

Аккредитивы

0

0

За вычетом резерва по обязательствам кредитного характера

0

0

Итого обязательств кредитного характера

275 295

207 200

Обязательства по предоставлению кредитов представляют собой неиспользованную часть утвержденных к выдаче кредитов, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов обусловлена соблюдением клиентами определенных стандартов кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные.

Отчетная и прочая информация

Образование

Производство

Архивы и справка

Архивы документов (Отч) [Ежеквартальные отчеты]      Постоянная ссылка | Все категории
Мы в соцсетях:




Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника