Контент-платформа Pandia:     2 872 000 материалов , 128 197 пользователей.     Регистрация


Финансовое право учебная программа для специальности 1Международное право 1Правоведение (стр. 1 )

Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4
 просмотров

Учреждение образования Федерации профсоюзов Беларуси

«Международный университет «МИТСО»

УТВЕРЖДАЮ

Ректор учреждения образования

Федерации профсоюзов Беларуси

«Международный университет «МИТСО»

_____________

«29» _сентября_ 2011г.

Регистрационный № УД/р.

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Учебная программа для специальности

1Международное право

1Правоведение

Факультет юридический

Кафедра публичного права

Курс (курсы) 3

Семестр (семестры) 5

Лекции 40 Экзамен 5 семестр

Практические (семинарские)

занятия 28 (в том числе 12 ч на самостоятельную работу)

Всего аудиторных часов

часов по дисциплине 68

Всего часов Форма получения высшего

по дисциплине 120 / 162 образования очная

Составил: преподаватель кафедры публичного права

2011

Учебная программа составлена на основе типовой учебной программы «Финансовое право, утвержденной 15 апреля 2011 года № ТД-Е.328/тип.

Рассмотрена и рекомендована к утверждению кафедрой публичного права

29.08.2011 г., протокол

И. о.заведующего кафедрой

________________

Одобрена и рекомендована к утверждению Научно-методическим советом Учреждения образования Федерации профсоюзов Беларуси «Международный университет «МИТСО»

2011, протокол №

Председатель

____________ __________

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Данная рабочая программа предназначена для изучения студентами Учреждения образования Федерации профсоюзов Беларуси «Международный университет «МИТСО» по специальности 1«Международное право» и 1«Правоведение» дисциплины «Финансовое право».

В настоящей программе изложена методика изучения дисциплины «Финансовое право».

Предмет правового регулирования финансового права как отрасли права отличается по содержанию от группы общественных отношений, относимых к законодательству о финансовой деятельности в соответствии с действующим законодательством, что обусловлено теоретико-правовыми различиями между понятиями «отрасль права» и «отрасль законодательства». Отрасль права характеризуется наличием самостоятельного предмета и метода правового регулирования, а законодательство о финансовой деятельности - это совокупность норм, регулирующих комплекс взаимосвязанных разнородных общественных отношений, объединенных определенной сферой. Как следствие, в предмет финансового права как отрасли права не включаются банковские, страховые отношения; с другой стороны, оно охватывает более широкий круг общественных отношений, чем законодательство о финансовой деятельности, за счет регулирования налоговых и бюджетных отношений.

Финансово-правовые знания становятся все более востребованными практикой, что свидетельствует о важной роли изучения курса «Финансовое право» в системе подготовки специалистов юридического профиля. Вместе с тем, возрастающий массив финансового законодательства позволяет охарактеризовать финансовое право как одну из самых объемных отраслей в правовой системе, а соответствующий курс – как один из наиболее сложных среди правовых дисциплин. В течение последних лет существенным преобразованиям подверглись многие институты и подотрасли финансового права: принят Бюджетный кодекс Республики Беларусь; была проведена кодификация налогового законодательства; усовершенствован институт финансового контроля, что нашло отражение в программе. Изучение курса должно основываться на анализе специальной литературы, нормативных правовых актов, а также правоприменительной практики в неразрывной связи с другими учебными дисциплинами «Конституционное право», «Административное право» и «Гражданское право».

Настоящая рабочая программа содержит в себе следующие элементы:

·  Содержание дисциплины;

·  Тематика проведения лекций;

·  Тематика проведения практических занятий;

·  Список нормативных правовых актов и международных договоров, необходимых для изучения данной учебной дисциплины;

·  Список литературы, необходимой для изучения данной учебной дисциплины в целом и ее отдельных тем в частности.

В настоящей рабочей программе регламентирован порядок изучения дисциплины «Финансовое право» студентами Учреждения образования Федерации профсоюзов Беларуси «Международный университет «МИТСО».

Целями изучения дисциплины «Финансовое право» является подготовка высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими и всесторонними знаниями в области правового регулирования финансовых отношений.

Задачами изучения дисциплины «Финансовое право» является обеспечение системного усвоения студентами теории финансового права, изучение финансового законодательства Республики Беларусь и практики его применения.

В процессе изучения дисциплины «Финансовое право» студенты должны:

знать:

·  фундаментальные понятия и категории финансового права;

·  основы правового регулирования каждой из подотраслей и институтов финансового права;

·  задачи, виды, формы и методы финансового контроля, компетенцию органов финансового контроля;

·  правовые основы построения и функционирования бюджетной системы, организацию бюджетного процесса;

·  правовое регулирование республиканских и местных налогов и сборов, порядок исполнения обязанности по их уплате, особенности налогового учета и налогового контроля, ответственность за нарушение налогового законодательства;

·  правовые механизмы, опосредующие функционирование внутреннего и внешнего государственного долга;

·  основы правового регулирования денежного обращения, проведения валютных операций и осуществления валютного контроля.

уметь:

·  характеризовать понятия, отдельные институты и подотрасли финансового права;

·  формулировать основные принципы финансовой деятельности государства, финансового контроля, бюджетного права и процесса, налогового права;

·  анализировать механизм правового регулирования применительно к отдельным финансово-правовым институтам;

·  оценивать акты финансового законодательства и соотносить их по юридической силе;

·  осуществлять сравнительно-правовой анализ норм финансового законодательства в историческом и международном аспекте;

·  использовать теоретические знания для аргументированного решения конкретных правовых казусов и задач.

приобрести умения и навыки:

    Анализа норм права Республики Беларусь, регулирующих изучаемые правоотношения; Эффективного применения норм права на практике; Анализа существующей правоприменительной деятельности в Республике Беларусь; Разрешения сложных ситуаций, возникающих в правоприменительной деятельности.

Рекомендуемые методы и технологии обучения включают:

·  проблемное изложение лекционного материала, вариативное изложение;

·  элементы учебно-исследовательской деятельности, реализуемые на семинарских занятиях и при самостоятельной работе;

·  коммуникативные технологии, основанные на активных формах и методах обучения;

·  использование современных технических средств в учебном процессе.

I. Распределение времени по семестрам

Для студентов юридического факультета Учреждения образования Федерации профсоюзов Беларуси «Международный университет «МИТСО» специальности 1«Международное право»
(третий курс, дневное отделение)

Наименование темы

Всего часов

Лекции

Семинары

Самостоятельная работа

Всего

1

2

3

4

5

6

Пятый семестр

Общая часть

1

Финансы и финансовая деятельность государства

2

-

-

2

2

Финансовое право и финансовые правоотношения

2

2

-

4

3

Финансовый контроль

4

2

-

6

Особенная часть

4

Правовые основы бюджетной системы

2

-

1

3

5

Бюджетный процесс

2

-

1

3

6

Основы налогового права

6

2

2

10

7

Республиканские и местные налоги и сборы

12

2

2

16

8

Общая характеристика особых режимов налогообложения

4

2

2

8

9

Государственный кредит и государственный долг

2

2

2

6

10

Денежное обращение

2

2

2

6

11

Валютное регулирование и валютный контроль

2

2

-

4

ИТОГО:

40

16

12

68

ВСЕГО:

40

16

12

68

Для студентов юридического факультета Учреждения образования Федерации профсоюзов Беларуси «Международный университет «МИТСО» специальности 1«Правоведение»
(третий курс, дневное отделение)

Наименование темы

Всего часов

Лекции

Семинары

Самостоятельная работа

Всего

1

2

3

4

5

6

Пятый семестр

1

2

3

4

5

6

1

Финансы и финансовая деятельность государства

2

-

-

2

2

Финансовое право и финансовые правоотношения

2

2

-

4

3

Финансовый контроль

4

2

-

6

4

Правовые основы бюджетной системы

2

-

1

3

5

Бюджетный процесс

2

-

1

3

6

Основы налогового права

6

2

2

10

7

Республиканские и местные налоги и сборы

12

2

2

16

8

Общая характеристика особых режимов налогообложения

4

2

2

8

9

Государственный кредит и государственный долг

2

2

2

6

10

Денежное обращение

2

2

2

6

11

Валютное регулирование и валютный контроль

2

2

-

4

ИТОГО:

40

16

12

68

ВСЕГО:

40

16

12

68

II. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА

Тема № 1. Финансы и финансовая деятельность государства

Понятие, функции и роль финансов. Публичные и частные финансы. Финансовая деятельность государства, ее цель и задачи. Принципы, методы и формы осуществления финансовой деятельности государства. Субъекты финансовой деятельности государства. Дискуссионные аспекты финансовой деятельности государства. Финансовая система Республики Беларусь и ее состав. Конституционные основы финансовой системы Республики Беларусь.

Тема № 2. Финансовое право и финансовые правоотношения

Понятие финансового права. Финансовое право как отрасль права. Предмет финансового права. Финансовые отношения и их специфика. Методы финансового права. Тенденции развития методов финансово-правового регулирования. Система финансового права. Подотрасли финансового права. Финансово-правовые институты. Актуальные проблемы формирования системы финансового права. Понятие и система источников финансового права. Финансовое право в системе права Республики Беларусь: его особенности и связь с другими отраслями права. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.

Понятие, признаки и особенности финансово-правовых норм. Классификация финансово-правовых норм. Структура нормы финансового права. Финансовые правоотношения: понятие и особенности. Классификация финансовых правоотношений. Юридические факты в финансовом праве. Структура финансового правоотношения. Субъекты финансовых правоотношений: понятие и виды. Объекты финансовых правоотношений. Содержание финансовых правоотношений.

Тема № 3. Финансовый контроль

Понятие, цель, задачи и принципы финансового контроля. Виды финансового контроля. Государственный финансовый контроль. Ведомственный финансовый контроль. Внутрихозяйственный финансовый контроль. Независимый финансовый контроль. Формы финансового контроля. Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль. Методы финансового контроля. Проверка как основной метод финансового контроля. Виды проверок. Плановая проверка. Внеплановая проверка. Внеплановая тематическая оперативная проверка. Встречная проверка. Совместная проверка. Контрольная проверка. Повторная проверка. Дополнительная проверка. Порядок организации и проведения проверок. Оформление результатов проверки. Справка проверки. Акт проверки и требования к его оформлению. Промежуточный акт проверки. Решение по акту проверки. Требование (предписание) об устранении нарушений, установленных в ходе проведения проверки. Порядок обжалования решений контролирующих органов, требований (предписаний) об устранении нарушений, действий (бездействия) проверяющих. Особенности осуществления отдельных форм (видов) контроля. Система органов финансового контроля. Полномочия Комитета государственного контроля Республики Беларусь в сфере финансового контроля. Органы финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь. Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь. Министерство финансов Республики Беларусь как орган финансового контроля. Министерство по налогам и сборам как орган финансового контроля.

Тема № 4. Правовые основы бюджетной системы

Понятие и значение бюджета. Функции бюджета. Понятие и структура бюджетной системы. Республиканский бюджет и местные бюджеты. Понятие консолидированного бюджета. Консолидированный бюджет района; консолидированный бюджет области; консолидированный бюджет Республики Беларусь; консолидированный бюджет сектора государственного управления Республики Беларусь. Принципы бюджетной системы. Принцип единства. Принцип полноты отражения доходов и расходов бюджетов. Принцип сбалансированности бюджетов. Принцип гласности. Принцип самостоятельности бюджетов. Принцип эффективности использования бюджетных средств. Принцип общего (совокупного) покрытия расходов бюджетов. Принцип достоверности бюджетов. Принцип адресности и целевого назначения бюджетных средств. Принцип ответственности участников бюджетного процесса. Государственные внебюджетные фонды. Понятие, принципы и правовой статус государственных внебюджетных фондов. Составление, рассмотрение и утверждение бюджетов государственных внебюджетных фондов. Доходы, расходы и дефицит (профицит) бюджетов государственных внебюджетных фондов. Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов и контроль за их исполнением.

Понятие доходов бюджетов. Группы доходов: налоговые доходы; взносы на государственное социальное страхование; неналоговые доходы; безвозмездные поступления. Налоговые доходы. Республиканские налоги, сборы (пошлины), местные налоги и сборы и другие налоговые доходы, установленные Президентом Республики Беларусь и (или) законами. Пени, начисленные за несвоевременную уплату налогов, сборов (пошлин). Проценты за пользование отсрочкой и (или) рассрочкой уплаты налогов, сборов, таможенных платежей и пени, налоговым кредитом. Неналоговые доходы. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности. Штрафы. Другие неналоговые доходы. Безвозмездные поступления. Поступления от иностранных государств. Поступления от международных организаций. Поступления от другого бюджета в форме межбюджетных трансфертов. Собственные и регулирующие доходы республиканского бюджета и местных бюджетов. Формирование доходов республиканского бюджета и местных бюджетов. Налоговые доходы республиканского бюджета. Неналоговые доходы республиканского бюджета. Налоговые доходы областных бюджетов. Неналоговые доходы областных бюджетов. Налоговые доходы бюджета г. Минска. Неналоговые доходы бюджета г. Минска Налоговые доходы бюджетов базового и первичного уровней. Неналоговые доходы бюджетов базового и первичного уровней. Доходы государственных целевых бюджетных фондов. Состав расходов бюджета. Текущие и капитальные расходы бюджета. Формы расходов бюджета. Расходы на функционирование бюджетных организаций. Бюджетные трансферты населению. Субсидии организациям и физическим лицам. Бюджетные трансферты за границу. Межбюджетные трансферты. Расходы на увеличение стоимости основных средств, нематериальных активов и материальных запасов. Бюджетные ссуды, бюджетные займы. Бюджетные кредиты. Расходы на обслуживание долговых обязательств. Другие формы расходов.

Формирование расходов бюджета. Расходы, финансируемые из республиканского бюджета. Расходы, финансируемые из областных бюджетов. Расходы бюджета г. Минска. Расходы, финансируемые из бюджетов базового и первичного уровней. Расходы государственных целевых бюджетных фондов. Резервные фонды бюджетов. Резервный фонд Президента Республики Беларусь. Резервный фонд Правительства Республики Беларусь. Резервные фонды местных исполнительных и распорядительных органов. Бюджетная классификация и ее правовое значение. Единство бюджетной классификации. Состав бюджетной классификации. Классификация доходов бюджета. Функциональная классификация расходов бюджета. Программная классификация расходов бюджета. Экономическая классификация расходов бюджета. Ведомственная классификация расходов бюджета. Классификация финансирования дефицита бюджета. Классификация видов государственного долга Республики Беларусь.

Понятие сбалансированности бюджета. Дефицит бюджета и порядок его утверждения. Финансирование дефицита бюджета. Профицит бюджета. Источники финансирования дефицита республиканского бюджета. Государственные займы. Средства от операций с имуществом, находящимся в республиканской собственности. Изменения остатков средств на счетах по учету средств республиканского бюджета. Иные источники. Источники финансирования дефицита местных бюджетов. Бюджетные кредиты. Займы, осуществленные путем выпуска ценных бумаг местными исполнительными и распорядительными органами. Средства от операций с имуществом, находящимся в коммунальной собственности. Изменения остатков средств на счетах по учету средств соответствующего местного бюджета. Иные источники в соответствии с бюджетным законодательством. Оборотная кассовая наличность. Временный кассовый разрыв. Предоставление бюджетного кредита. Понятие и принципы межбюджетных отношений. Полномочия государственных органов в сфере межбюджетных отношений. Правовой режим межбюджетных трансфертов. Дотация. Субвенция. Иные межбюджетные трансферты. Норматив бюджетной обеспеченности.

Тема № 5. Бюджетный процесс

Понятие и принципы бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса и их полномочия. Разграничение компетенции законодательных (представительных) и исполнительных органов власти в бюджетном процессе. Бюджетные организации. Распорядители бюджетных средств. Функции распорядителей бюджетных средств. Получатели бюджетных средств. Права и обязанности получателей бюджетных средств. Стадии бюджетного процесса. Основы составления проектов республиканского и местных бюджетов. Основные направления бюджетно-финансовой и налоговой политики Республики Беларусь на очередной финансовый год. Среднесрочная финансовая программа. Бюджетные программы. Составление проекта республиканского бюджета. Составление проектов местных бюджетов. Рассмотрение и утверждение республиканского бюджета и местных бюджетов. Временное управление республиканским бюджетом и местными бюджетами. Исполнение республиканского бюджета и местных бюджетов. Организация исполнения бюджетов. Казначейская система исполнения бюджетов. Бюджетная роспись. Исполнение республиканского бюджета и местных бюджетов по доходам и расходам. Бюджетная смета. Внесение изменений и (или) дополнений в закон о республиканском бюджете на текущий финансовый год в течение финансового года. Уточнение отдельных показателей республиканского бюджета в течение финансового года. Отчет об исполнении республиканского бюджета: порядок его подготовки и утверждения. Отчеты об исполнении местных бюджетов. Основы контроля за соблюдением бюджетного законодательства. Меры принуждения, применяемые за нарушение бюджетного законодательства.

Тема № 6. Основы налогового права

Понятие и признаки налога. Отграничение налога от сбора (пошлины). Классификация налогов. Республиканские и местные налоги. Прямые и косвенные налоги. Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Налоги, уплачиваемые организациями. Смешанные налоги. Общие и целевые налоги. Окладные и неокладные налоги. Функции налога. Фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная, стимулирующая, дестимулирующая, интегрирующая функции налогов. Правовая конструкция налога (элементы налогообложения). Плательщики налогов, сборов (пошлин). Налоговое резидентство. Белорусские и иностранные организации. Место нахождения организации. Бюджетная организация. Физические лица - налоговые резиденты Республики Беларусь. Место жительства физического лица. Индивидуальные предприниматели. Объект налогообложения. Товары. Работы и услуги. Реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав. Место реализации товаров. Место реализации работ, услуг, имущественных прав. Доходы и источники их получения. Дивиденды и проценты. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка (ставки). Порядок исчисления налогов, сборов (пошлин). Порядок и сроки уплаты налогов, сборов (пошлин). Налоговые льготы.

Понятие налоговой системы Республики Беларусь, ее структура и принципы. Законодательное закрепление основных принципов налогообложения в Республике Беларусь. Доктринальные подходы к содержанию принципов налоговой системы. Налоговое право Республики Беларусь, его понятие, роль и место в системе финансового права. Налоговые правоотношения и их особенности. Субъекты (участники), объекты и содержание налоговых правоотношений. Правовой статус налогоплательщиков и налоговых органов как участников налоговых правоотношений. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях. Взаимозависимые лица. Налоговое обязательство. Исполнение налогового обязательства. Исполнение налогового обязательства при ликвидации (прекращении деятельности) организации, при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя. Исполнение налогового обязательства при реорганизации организации. Исполнение налогового обязательства умершего, объявленного умершим, безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Принудительное исполнение налогового обязательства, уплаты пеней. Взыскание налога, сбора (пошлины), пени. Взыскание налога, сбора (пошлины), пени за счет денежных средств на счетах плательщика (иного обязанного лица) - организации. Взыскание налога, сбора (пошлины), пени за счет наличных денежных средств плательщика (иного обязанного лица) - организации. Взыскание налога, сбора (пошлины), пени за счет средств дебиторов плательщика (иного обязанного лица) - организации. Взыскание налога, сбора (пошлины), пени за счет имущества плательщика (иного обязанного лица). Зачет, возврат налогов, сборов (пошлин), пеней. Зачет, возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора (пошлины), пени. Зачет, возврат излишне взысканной суммы налога, сбора (пошлины), пени. Признание задолженности по налогам, сборам (пошлинам) безнадежным налогом и ее списание. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства, уплаты пеней. Залог имущества. Поручительство. Пени. Приостановление операций по счетам в банке. Арест имущества. Налоговый учет. Налоговая декларация. Налоговый контроль и формы его осуществления. Налоговая тайна.

Тема № 7. Республиканские и местные налоги и сборы

Понятие и значение налога на добавленную стоимость (НДС). Плательщики НДС. Объекты налогообложения НДС. Обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, освобождаемые от НДС. Особенности налогообложения налогом на добавленную стоимость товаров при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь. Освобождение от налога на добавленную стоимость при возе на таможенную территорию Республики Беларусь. Определение налоговой базы. Определение момента фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Налоговые ставки. Порядок применения нулевой ставки. Налоговые вычеты и порядок их применения. Налоговый и отчетный периоды. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты. Понятие акцизов. Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Объекты налогообложения акцизами. Налоговая база. Ставки акцизов. Налоговые вычеты. Налоговый период. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты. Налог на прибыль. Плательщики налога. Объект налогообложения. Внереализационные доходы и расходы. Затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении. Затраты, не учитываемые при налогообложении. Прибыль, освобождаемая от налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Определение даты возникновения обязательств по уплате налога на доходы. Ставки налога. Налоговый период. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на доходы. Подоходный налог с физических лиц. Плательщики подоходного налога. Объект налогообложения. Доходы, не признаваемые объектом налогообложения. Налоговая база. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Дата фактического получения дохода. Налоговые ставки. Порядок исчисления подоходного налога с физических лиц. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога налоговыми агентами. Особенности исчисления и уплаты подоходного налога с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь. Порядок и сроки представления налоговой декларации (расчета). Уплата подоходного налога на основании налоговой декларации (расчета). Особенности взыскания, зачета (возврата) излишне удержанных и удержания неудержанных либо не полностью удержанных сумм подоходного налога. Устранение двойного налогообложения. Налог на недвижимость. Плательщики налога. Особенности признания плательщиками отдельных организаций и физических лиц. Объекты налогообложения. Освобождение от налога на недвижимость. Налоговая база. Ставки налога на недвижимость. Налоговый период. Порядок исчисления, сроки представления Налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на недвижимость. Земельный налог. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Льготы. Налоговая база. Коэффициенты к кадастровой стоимости земельных участков. Ставки земельного налога на земельные участки, расположенные в населенных пунктах, за пределам населенных пунктов, земельные участки садоводческих товариществ и дачных кооперативов. Налоговый период земельного налога. Порядок исчисления и уплаты, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты земельного налога. Экологический налог. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки экологического налога. Налоговый период. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты экологического налога. Включение сумм экологического налога в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Ставки налога за добычу (изъятие) природных ресурсов. Налоговый период. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога за добычу (изъятие) природных ресурсов. Включение сумм налога за добычу (изъятие) природных ресурсов в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении. Иные республиканские налоги и сборы (пошлины).Налогообложение отдельных категорий плательщиков. Виды местных налогов и сборов, порядок их установления, введения, изменения и прекращения действия. Налог за владение собаками. Курортный сбор. Сбор с заготовителей.

Тема № 8. Общая характеристика особых режимов налогообложения

Понятие и виды особых режимов налогообложения. Налог при упрощенной системе налогообложения. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Налог на игорный бизнес.

Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Сбор за осуществление ремесленной деятельности. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

Тема № 9. Государственный кредит и государственный долг

Понятие, функции и принципы государственного кредита как правового института. Государственные займы: понятие и виды. Формы долговых обязательств Республики Беларусь. Кредитные соглашения (договоры), заключенные от имени Республики Беларусь. Государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени Республики Беларусь. Договоры о предоставлении гарантий Правительства Республики Беларусь. Займы, осуществляемые посредством выпуска ценных бумаг местными исполнительными и распорядительными органами. Договоры о предоставлении гарантий местных исполнительных и распорядительных органов для исполнительных комитетов. Договоры о получении государственных) бюджетных кредитов. Привлечение внешних государственных займов. Кредитные соглашения (договоры), заключенные от имени Республики Беларусь. Государственные долгосрочные облигации. Внутренние государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени Республики Беларусь. Государственные краткосрочные и долгосрочные облигации. Государственные облигации, номинированные в иностранной валюте. Облигации государственного сберегательного займа. Облигации государственного выигрышного валютного займа. Займы, осуществляемые посредством выпуска ценных бумаг местными исполнительными и распорядительными органами. Понятие и виды государственного долга. Гарантии Правительства Республики Беларусь по внешним государственным займам. Управление государственным долгом Республики Беларусь. Лимиты внутреннего и внешнего государственного долга. Обслуживание и погашение государственного долга Республики Беларусь. Реструктуризация государственного долга. Договоры о предоставлении гарантий Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов. Предоставление государственных кредитов Республикой Беларусь. Понятие и виды государственных кредитов. Программа предоставления кредитов.

Тема № 10. Денежное обращение

Понятие и виды денег. Функции денег. Деньги как мера стоимости. Деньги как средство обращения. Деньги как средство платежа. Деньги как средство накопления и сбережения. Мировые деньги. Информационная функция денег. Юридические признаки денег. Понятие денежной системы и сегменты. Наименование денежной единицы и порядок ее обеспечения. Порядок эмиссии наличных и безналичных денег. Порядок установления и поддержания валютного курса. Наличное и безналичное денежное обращение. Общие правила осуществления расчетов. Полномочия Национального банка Республики Беларусь в области наличного денежного обращения. Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями и индивидуальными предпринимателями. Правила проведения кассовых операций. Касса. Лимит остатка (предельный остаток) кассы. Кассовая книга. Кассовая дисциплина. Понятие и условия безналичных расчетов. Формы осуществления безналичных расчетов. Платежное поручение. Платежное требование. Платежное требование-поручение. Понятие и виды аккредитива. Расчеты с использованием чеков. Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек. Понятие и виды инкассо. Очередность платежей при осуществлении безналичных расчетов.

Тема № 11. Валютное регулирование и валютный контроль

Понятие валютных ценностей и иностранной валюты. Понятие валютных операций. Объекты валютного регулирования. Субъекты валютных операций. Виды валютных операций. Текущие валютные операции. Валютные операции, связанные с движением капитала. Валютно-обменные операции. Обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь. Ввоз, вывоз и пересылка физическими лицами иностранной валюты, белорусских рублей, платежных документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и иностранной валюте. Понятие и задачи валютного контроля. Основные направления валютного контроля. Система органов и агентов валютного контроля. Органы валютного контроля и их компетенция. Координация деятельности органов валютного контроля. Агенты валютного контроля. Функции банков и небанковских кредитно-финансовых организаций как агентов валютного контроля. Функции республиканских сарганов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, областных (Минского городского) исполнительных комитетов как агентов валютного контроля. Функции таможни как агента валютного контроля.

III. Учебно-методическая карта дисциплины

Для студентов юридического факультета Учреждения образования Федерации профсоюзов Беларуси «Международный университет «МИТСО» специальности 1«Международное право» 1«Правоведение»
(третий курс, дневное отделение)

Номер раздела, темы, занятия

Название раздела, темы, занятия; перечень изучаемых вопросов

Количество аудиторных часов

Материальное обеспечение занятия (наглядные, методические пособия и др.)

Литература

Форма контроля

знаний

Лекции

практические

(семинарские)

занятия

лабораторные

занятия

управляемая

самостоятельная работа студента

Иное

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Финансы и финансовая деятельность государства

1.  Понятие, функции и роль финансов.

2.  Финансовая деятельность государства, ее цель и задачи.

3.  Принципы, методы и формы осуществления финансовой деятельности государства.

4.  Субъекты финансовой деятельности государства.

5.  Финансовая система Республики Беларусь и ее состав.

6.  Конституционные основы финансовой системы Республики Беларусь.

2

-

-

-

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

2

Финансовое право и финансовые правоотношения

1.  Понятие, предмет и метод финансового права.

2.  Система финансового права.

3.  Понятие и система источников финансового права.

4.  Финансовое право как наука и учебная дисциплина.

5.  Финансово-правовые нормы.

6.  Финансовые правоотношения: понятие, особенности и их содержание.

7.  Субъекты и объекты финансовых правоотношений.

2

2

-

-

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

Индивидуальное собеседование;

Устный опрос по теме занятия; Контроль знаний в ходе проведения семинарского занятия;

Дискуссионное обсуждение вопросов по теме;

Проверка конспектов;

Прослушивание рефератов и докладов по рассматриваемой теме;

Коллоквиум.

3

Финансовый контроль

1.  Понятие, цель, задачи и принципы финансового контроля.

2.  Виды финансового контроля.

3.  Формы финансового контроля.

4.  Методы финансового контроля.

5.  Проверка как основной метод финансового контроля.

6.  Система органов финансового контроля.

7.  Порядок организации и проведения проверок.

8.  Оформление результатов проверки.

9.  Порядок обжалования решений контролирующих органов, требований (предписаний) об устранении нарушений, действий (бездействия) проверяющих.

4

2

-

-

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

Индивидуальное собеседование;

Устный опрос по теме занятия; Контроль знаний в ходе проведения семинарского занятия;

Дискуссионное обсуждение вопросов по теме;

Проверка конспектов;

Прослушивание рефератов и докладов по рассматриваемой теме;

Коллоквиум.

4

Правовые основы бюджетной системы

1.  Понятие, значение и функции бюджета.

2.  Понятие и структура бюджетной системы.

3.  Принципы бюджетной системы.

4.  Государственные внебюджетные фонды.

5.  Понятие, значение и функции бюджета.

6.  Понятие и содержание института доходов бюджетов.

7.  Состав расходов бюджета и их правовое регулирование.

8.  Бюджетная классификация и ее правовое значение.

9.  Понятие сбалансированности бюджета.

10.  Источники финансирования дефицита республиканского бюджета.

2

-

-

1

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

5

Бюджетный процесс

1.  Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса.

2.  Участники бюджетного процесса и их полномочия.

3.  Основные направления бюджетно-финансовой и налоговой политики Республики Беларусь на очередной финансовый год.

4.  Среднесрочная финансовая программа. Бюджетные программы.

5.  Составление проекта бюджета.

6.  Рассмотрение и утверждение республиканского бюджета и местных бюджетов.

7.  Исполнение республиканского бюджета и местных бюджетов.

8.  Изменение и уточнение бюджета и его показателей в течение финансового года.

9.  Отчет об исполнении бюджета.

10.  Основы контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

2

-

-

1

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

6

Основы налогового права

1.  Понятие, признаки и содержание института налога.

2.  Виды и функции налогов.

3.  Правовая конструкция налога (элементы налогообложения).

4.  Понятие налоговой системы Республики Беларусь, ее структура и принципы.

5.  Налоговое право Республики Беларусь, его понятие, роль и место в системе финансового права.

6.  Налоговые правоотношения и их особенности.

7.  Налоговое обязательство.

8.  Исполнение налогового обязательства.

9.  Принудительное исполнение налогового обязательства, уплаты пеней.

10.  Зачет, возврат налогов, сборов (пошлин), пеней.

11.  Способы обеспечения исполнения налогового обязательства, уплаты пеней. Залог имущества. Поручительство. Пени. Приостановление операций по счетам в банке. Арест имущества.

12.  Налоговый учет.

13.  Налоговый контроль и формы его осуществления.

14.  Ответственность за нарушение налогового законодательства.

6

2

-

2

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

Индивидуальное собеседование;

Устный опрос по теме занятия; Контроль знаний в ходе проведения семи-нарского занятия;

Дискуссионное обсуждение вопросов по теме;

Проверка конспектов;

Прослушивание рефератов и докладов по рассматриваемой теме;

Коллоквиум.

7

Республиканские и местные налоги и сборы

1.  Понятие и значение налога на добавленную стоимость.

2.  Акцизы в налоговой системе Республики Беларусь.

3.   

4.  Налог на прибыль.

5.  Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.

6.  Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.

7.  Подоходный налог с физических лиц.

8.  Особенности взыскания, зачета (возврата) излишне удержанных и удержания неудержанных либо не полностью удержанных сумм подоходного налога.

9.  Устранение двойного налогообложения.

10.  Налог на недвижимость.

11.  Земельный налог.

12.  Экологический налог.

13.  Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов.

14.  Иные республиканские налоги и сборы (пошлины).

15.  Налогообложение отдельных категорий плательщиков.

16.  Виды местных налогов и сборов, порядок их установления, введения, изменения и прекращения действия.

12

2

-

2

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

Индивидуальное собеседование;

Устный опрос по теме занятия; Контроль знаний в ходе проведения семинарского занятия;

Дискуссионное обсуждение вопросов по теме;

Проверка конспектов;

Прослушивание рефератов и докладов по рассматриваемой теме;

Коллоквиум.

8

Общая характеристика особых режимов налогообложения

1.  Понятие и виды особых режимов налогообложения.

2.  Налог при упрощенной системе налогообложения.

3.  Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

4.  Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

5.  Налог на игорный бизнес.

6.  Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.

7.  Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр.

8.  Сбор за осуществление ремесленной деятельности.

9.  Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

4

2

-

2

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

Индивидуальное собеседование;

Устный опрос по теме занятия; Контроль знаний в ходе проведения семинарского занятия;

Дискуссионное обсуждение вопросов по теме;

Проверка конспектов;

Прослушивание рефератов и докладов по рассматриваемой теме;

Коллоквиум.

9

Государственный кредит и государственный долг

1.  Понятие, функции и принципы государственного кредита как правового института.

2.  Формы государственного кредита.

3.  Формы долговых обязательств Республики Беларусь.

4.  Понятие и виды государственного долга.

5.  Управление государственным долгом Республики Беларусь.

6.  Обслуживание и погашение государственного долга Республики Беларусь. Реструктуризация государственного долга.

2

2

-

2

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

Индивидуальное собеседование;

Устный опрос по теме занятия; Контроль знаний в ходе проведения семи-нарского занятия;

Дискуссионное обсуждение вопросов по теме;

Проверка конспектов;

Прослушивание рефератов и докладов по рассматриваемой теме;

Коллоквиум.

10

Денежное обращение

1.  Понятие, виды и функции денег.

2.  Понятие денежной системы и сегменты.

3.  Порядок эмиссии наличных и безналичных денег.

4.  Порядок установления и поддержания валютного курса.

5.  Наличное и безналичное денежное обращение.

6.  Общие правила осуществления расчетов.

7.  Полномочия Национального банка Республики Беларусь в области наличного денежного обращения.

2

2

-

2

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

Индивидуальное собеседование;

Устный опрос по теме занятия; Контроль знаний в ходе проведения семинарского занятия;

Дискуссионное обсуждение вопросов по теме;

Проверка конспектов;

Прослушивание рефератов и докладов по рассматриваемой теме;

Коллоквиум.

11

Валютное регулирование и валютный контроль

1.  Понятие валютных ценностей и иностранной валюты.

2.  Понятие валютных операций и их виды.

3.  Валютные правоотношения и валютное регулирование.

4.  Ввоз, вывоз и пересылка физическими лицами иностранной валюты, белорусских рублей, платежных документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и иностранной валюте.

5.  Понятие, задачи и содержание института валютного контроля.

6.  Функции таможни как агента валютного контроля.

2

2

-

-

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право». . МИТСО 2011

[1], [2], [3], [6], [60], [61], [62], [63], [64], [68], [69], [70], [72], [74], [77], [81], [85], [104], [108], [111], [112], [114], [115], [117], [118], [126], [131], [134], [139], [145], [150], [174], [175], [178], [182], [183]

Индивидуальное собеседование;

Устный опрос по теме занятия; Контроль знаний в ходе проведения семинарского занятия;

Дискуссионное обсуждение вопросов по теме;

Проверка конспектов;

Прослушивание рефератов и докладов по рассматриваемой теме;

Коллоквиум.


IV. Информационно-методическая часть

Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4

Мы в соцсетях:


Подпишитесь на рассылку:
Посмотрите по Вашей теме:

Гражданско-правовой режим инноваций в научно-технической сфере (на примере деятельности высших учебных заведений)
или автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук специальности 12.00.03 — Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российская правовая академия Министерства юстиции Российской Федерации»

Правоведение
Архивы | Рабочая программ | Сравнительное | Учебный комплекс | Контрольная | Курс лекций | Для менеджмента | Для не-юристов | Для заочников | В уголовном праве

  Бизнес и право:
Банковское правоГосударственная аккредитацияКорпоративные финансыНалоговое правоНалоговый кодексУставы закрытых акционерных обществУставы кредитных обществУставы обществ с ограниченной ответственностьюУставы открытых акционерных обществФинансовое правоХозяйственное право

Государство и право

Проекты по теме:

Бизнес
Основные порталы, построенные редакторами

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: • АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика
История: СССРИстория РоссииРоссийская Империя
Окружающий мир: Животный мирДомашние животныеНасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовПриказыКонтрактыВыполнение работПротоколы рассмотрения заявокАукционыПроектыПротоколыБюджетные организации
МуниципалитетыРайоныОбразованияПрограммы
Отчеты: • по упоминаниямДокументная базаЦенные бумаги
Положения: • Финансовые документы
Постановления: • Рубрикатор по темамФинансыгорода Российской Федерациирегионыпо точным датам
Регламенты
Термины: • Научная терминологияФинансоваяЭкономическая
Время: • Даты2015 год2016 год
Документы в финансовой сферев инвестиционнойФинансовые документы - программы

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШколаПрофессиональное образованиеМотивация учащихся
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказ
Регионы РоссииПрограммы регионовЭкономика

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумаги: • УправлениеОткрытые акционерные обществаПроектыДокументыЦенные бумаги - контрольЦенные бумаги - оценкиОблигацииДолгиВалютаНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыСтрахованиеБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииГосударственные предприятияЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалогиАудит
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьерОрганизация и управление производством

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства