Контент-платформа Pandia:     2 872 000 материалов , 128 197 пользователей.     Регистрация


Бизнес-план. Производство туалетной бумаги

 просмотров

Бизнес-план

Производство туалетной бумаги

Автор:

г. Славянск-на-Кубани, 2010 г.

Содержание:

1. Резюме………………………………………………………………………………3

2. Общие сведения о предприятии……………………………………..…………..4

3. Маркетинговый план …………………………………………………………….5

4. Инвестиционный план…………………………………………………….………8

5. План по персоналу.…………………………………………………………………9

6. План производства. ……………………………………………………………….11

7. Операционный план. ……………………………………………………………..14

8. Финансовый план. ………………………………………………………………..18

9. Анализ рисков. …………………………………………………………………….21

10. Заключение. ………………………………………………………………………21

1. Резюме.

Сегодня туалетная бумага для нас является привычным средством гигиены, без которого мы не представляем свой быт. В России этот деликатный товар начали производить только в XVI веке, а своё широкое применение туалетная бумага нашла только в XVIII веке, когда бумажная промышленность начала развиваться бурными темпами. Изначально она производилась в листовом варианте, и только в семидесятых годах позапрошлого столетия Scott Paper Company начали сворачивать бумагу в рулоны. А свой привычный вид она приобрела только в XX веке. Производство считалось модным и престижным, предприниматели печатали на туалетной бумаге свои инициалы и названия компаний.

В настоящее время существует множество вариантов этого средства гигиены: бумага бывает одинарная и многослойная, цветная и белая, однотонная и с рисунком, с добавлением различных ароматизаторов и с тиснением. Производство туалетной бумаги – прибыльный бизнес, продукция которого пользуется постоянным спросом у населения.

Для реализации идеи бизнеса существует возможность запуска собственного мини-завода по производству туалетной бумаги.

В условиях рынка, характеризующегося жесткой конкуренцией, большое внимание уделяется бизнес планированию. Бизнес-план является фундаментом для открывающегося предприятия и направляющим началом для уже действующего предприятия. Он необходим, прежде всего, для самого предприятия, так как дает ответы на следующие вопросы: Что производить? Для кого производить? Как производить? В каком количестве? А также является основой для привлечения инвестиций.

Ключевую роль в составлении бизнес - плана играет разработка производственного плана. Именно здесь отражены реальные показатели, на выполнение которых будет ориентирована деятельность фирмы. В этом разделе на основании всех рассчитанных финансовых затрат нами была составлена калькуляция себестоимости продукции, определена ее цена.

Коммерческое предприятие SOFT PAPIR (), которое мы планируем открыть, будет являться производственным предприятием по производству туалетной бумаги.

Место расположения данного предприятия – Россия, Краснодарский край, г. Славянск-на-Кубани.

Для нашего предприятия необходимы квалифицированные кадры. Штат нашей фирмы будет изначально состоять из 4 человек, но в будущем по мере развития производства штат будет увеличен. Команда будет подобрана таким образом, что все они будут являться профессионалами своего дела и удовлетворять требованиям современного производства, связанного с ведением бизнеса на территории России.

С учетом налогового законодательства Российской Федерации, при составлении бизнес-плана, необходимо учитывать и местные налоги, которые платятся на территории Краснодарского края. К таким налогам относятся “Налог на транспортное средство”, «Налог на землю» и др.. Но в начале нашего бизнеса платить эти налоги мы не будем, так как планируем взять автомобиль и помещение для размещения производственного оборудования в аренду. По мере развития производства и получением прибыли будут приобретены грузовой автомобиль, построено производственное здание, в котором будет размещен цех по производству туалетной бумаги, склад готовой продукции, офис, гараж.

Для покупки оборотных средств и для покрытия отрицательного кэш-фло (дефицита денежных средств) создается собственный уставной капитал, который формируется из взноса учредителя Общества. Но данный капитал не покрывает всех расходов. Поэтому возникает необходимость в банковских кредитах, ссуде, субсидии или займе. Для производственного предприятия покрытие дефицита денежных средств определяется следующей пропорцией: 1,5% уставной капитал, 7,5% заём учредителя, 91% банковский кредит (субсидия) от максимального дефицита.

Исходя из выше сказанного, можно сформулировать цель данного бизнес-плана. Цель бизнес-плана: получение краткосрочных банковских кредитов. Кредиты тратятся только на закупку основных средств.

2. Общие сведения о предприятии.

Юридический статус, форма и вид предприятия.

Данное предприятие планируется организовать с образованием юридического лица в виде общества с ограниченной ответственностью. ООО – это форма предприятия, участник которого вносит свой собственный уставной капитал в размере: 10000,0 руб. и несет ответственность в пределах своих вкладов.

По своей форме данное предприятие относится к мелким предприятиям, так как в нем задействовано не более 4-5 человек.

По виду данное предприятие относится к промышленному предприятию, так как основной деятельностью будет являться производство товаров и продажа готовой продукции.

Цель устава – максимальное получение прибыли, поэтому предприятие является коммерческим.

Во главе данного предприятия находится генеральный директор.

Месторасположение предприятия.

Предприятие по производству туалетной бумаги планируется организовать в

г. Славянске-на-Кубани Краснодарского края. Общая площадь занимаемого помещения составляет 120 кв. м. Помещение будет соответствовать всем требованиям техники пожарной безопасности и санитарно-гигиеническим требованиям. Мы планируем взять в аренду помещение с подведенным трехфазным током в районе промышленной зоны, предположительно в районе Оптового рынка. Поскольку этот район идеально подходит для размещения производственного малого объекта. Близкое расположение Оптового рынка, магазинов, торговых точек, автомобильной трассы федерального назначения и подведенной коммуникации позволит сократить транспортные расходы, а также существенно повысить быстроту обслуживания (доставки).

Состояние и проблемы предприятия.

Создание предприятия начинается с нулевой отметки, т. е. создается предприятие с уставным фондом, с внесением учредителем первоначального капитала и регистрацией как общество с ограниченной ответственностью.

В начальный период деятельности предприятие не имеет своих собственных основных средств. Поэтому первоочередная задача – это закупка основных средств для производства туалетной бумаги.

3. Маркетинговый план.

Маркетинг - это комплексная система организации производства и сбыта продукции, ориентированная на удовлетворение спроса конкретных потребителей и получение прибыли на основе исследования и прогнозирования рынка, разработки стратегии и тактики поведения на рынке с помощью маркетинговых программ. В маркетинговые программы входят мероприятия:

  по улучшению товара и его ассортимента;

  изучению покупателя;

  изучению конкурентов;

  ценовая политика;

  формирование спроса;

  стимулирование сбыта и реклама;

  определение каналов сбыта;

  организация сервиса.

Маркетинг как порождение рыночной экономики является в определенном смысле философией производства, полностью подчиненной условиям и требованиям рынка, находящегося в постоянном динамическом развитии.

Основой современной концепции маркетинга является изучение рынка.

Потенциальные клиенты.

Одним из основных вопросов экономики является вопрос: «Кто должен получить произведенный продукт?» И на этот вопрос, касающийся распределения произведенного продукта, рыночная система отвечает так: любой рыночный продукт распределяется между потребителями на основе их желания и способности заплатить за него существующую рыночную цену. Ключевую роль в формировании структуры расходов потребителей играют цены на продукты.

Наша фирма будет уделять большое значение изучению этого вопроса, так как от степени его решения зависит ее настоящее и будущее. На стадии становления фирмы планируем, что нашими первыми клиентами станут жители города и района.

Рынок состоит из множества типов потребителей с разными запросами. Люди разного возраста, разного уровня доходов, разных знаний придерживаются разных традиций, ценят в товаре не одно и то же.

Сегмент рынка - это потребители, одинаково реагирующие на те или иные достоинства товара. Сегментирование рынка - это процесс разбивки потребителей на группы по какому-либо актуальному для покупки товара признаку (возрасту, полу, общественному положению и т. д.), сегментация рынка и ориентация на определенный специфический сегмент рынка, позволяет фирме с небольшими ресурсами эффективно конкурировать с фирмами больших размеров на специализированных рынках.

Проанализировав все варианты сегментации рынка, мы решили остановиться на сегментации по группам потребителей, так как считаем ее наиболее универсальной. От того, на сколько правильно выбран сегмент рынка, во многом зависит успех фирмы в конкурентной борьбе.

Для удобства мы разбиваем сегмент рынка по группам потребителей на подгруппы:

1. Преуспевающие клиенты - для этой группы потребителей мы планируем в будущем производить туалетную бумагу из высококачественной и экологически чистой целлюлозы на втулке в полиэтиленовой упаковке с красочным дизайном.

2. Клиенты со средним доходом - наибольший удельный вес производимой нами продукции будет рассчитан на этот класс клиентов. Мы планируем производить туалетную бумагу из экологически чистой макулатуры на втулке и без, с привлекательным дизайном этикетки.

3. Клиенты с низким доходом - наша фирма не оставила без внимания и эту группу потребителей; т. к. эта группа достаточно велика. Каждая семья старается по мере возможности экономить на том или ином товаре. Поэтому мы не оставим без внимания эту категорию. Мы готовы предложить экономически выгодную туалетную бумагу с более высоким метражом бумаги, т. к. затраты на этикетку продукции будут понижены, а рулон бумаги от этого только выиграет.

По мере возможности мы постараемся помочь каждой из групп потребителей в удовлетворении их потребностей, в воплощении желаний.

Прогнозирование продаж.

Важнейшей частью маркетинга является организация сбыта. «Бизнес - это борьба за торговлю. Так было всегда и так будет. И тот, кто захочет избежать борьбы, должен присмотреть для себя место на государственной службе или в спокойном отделе крупной компании», считает Герберт Ньютон Кессон, автор популярных книг по менеджменту и бизнесу. «Бизнес следует начинать с конца, с обеспечения сбыта», - утверждает он.

Большинство фирм развивается медленно, и они редко достигают своих максимальных производственных мощностей. Они продают свои товары не в достаточном количестве. Некоторые из них прекращают свое существование, но основная масса движется понемногу вперед, принося незначительную прибыль. Причина в том, что они отрицают именно то, что может принести по настоящему крупный успех - продвижение сбыта. Иногда такие фирмы продолжают существовать длительное время, но никогда не процветают. Успех никогда не приходит к фирмам, которые не предпринимают бесконечного числа попыток продвинуть свои продажи. Какую бы качественную вещь ни производило предприятие, какую бы новинку оно не подготовило, люди не станут покупать это в достаточном для процветания производства количестве, если не будет проведена рекламная компания, не будут хорошо продуманы и подготовлены каналы сбыта, обучены штаты продавцов и торговых агентов, проведены работы по исследованию рынков.

Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доле рынка, которую мы предполагаем завоевать нашей продукцией. Принято составлять такой прогноз на 2-3 года вперед, оценки должны быть реалистичными, так как под эти цифры необходимо будет нанимать работников, закупать оборудование, вкладывать финансовые ресурсы.

Ценовая политика.

На первых этапах развития данного бизнеса предполагается использовать политику агрессивного вхождения в рынок. Сочетание таких факторов как разумная цена, высокое качество продукции, быстрые сроки исполнения заказов не оставят практически никаких шансов конкурентам.

Конкуренция.

Рассмотрев положение дел в городе Славянске-на-Кубани в области производства туалетной бумаги, можно сказать, что конкуренции в данной отрасли производства в городе нет, но есть в крае.

В городе и районе реализуется достаточно широко туалетная бумага производимая в г. Краснодаре, Армавире, Новороссийске, Ростове-на-Дону. Отрицательной стороной этого являются накладные расходы, связанные с доставкой этой продукции из этих регионов.

Важным моментом является то, что наша фирма находится в городе, районном центре, что значительно снизит расходы на доставку оптовым фирмам и заинтересует в нашей продукции потенциальных покупателей.

Мы планируем особенное внимание уделять качеству бумаги основы, из которой будем производить туалетную бумагу. Ее высоким экологическим показателям.

Наша фирма является юридическим лицом, что усиливает надежность открываемого дела и привлечения инвестиций.

Стратегический маркетинг.

Стратегия маркетинга – это, прежде всего, анализ и планирование производства, претворение в жизнь намеченных мероприятий и планов и контроль над выполнением данных мероприятий, рассчитанных на рост объема производства, на получение прибыли, увеличение доли рынка и т. д.

Цели.

Основными целями при создании подобного рода бизнеса, безусловно, являются цели получения высокого уровня прибылей, высокого уровня сбыта, роста продаж и завоевания доверия клиентов.

Основная финансовая цель – наиболее полное удовлетворение существующего спроса на туалетную бумагу.

Для завоевания нового рынка фирме необходимо провести рекламную компанию.

Задачи.

Предоставление потребителю возможности максимально широкого выбора товаров - наша первоочередная задача. Став однажды нашим клиентом, заказчик не должен искать других производителей. Продвижение и стимулирование сбыта продукции преобразуются и проявляются в поддержке делового постоянного сотрудничества с заказчиками.

Не дожидаясь насыщения местного рынка нашей продукции, нами планируется привлечение дилеров в близлежащих районах края.

Сбор заявок будет осуществляться менеджером по продажам.

Для реализации вышеперечисленных целей и задач, а именно, открытия нашего предприятия и проведения крупномасштабной рекламной компании, предприятию необходим кредит или субсидии. После возвращения банку кредита наша фирма планирует расширить производство, закупить высокотехнологическое оборудование и повысить качество продукции.

Реклама.

Важной частью маркетинговых мероприятий является реклама. Из определения рекламы, приведенного в книге Ч. Сэндиджа, самого серьезного и обстоятельного исследования о рекламе, следует, что реклама - это увещевание, и увещевание производится специалистами и мастерами психологического воздействия через мощную сеть коммуникаций. Не всегда оно производится в интересах потребителя, не всегда в деле рекламы присутствует социальная ответственность. Итак, реклама – это форма массового увещевания, которое переводит качество товаров и услуг на язык нужд и запросов потребителей. Полезные стороны рекламы:

  реклама способствует распространению нового товара (услуг).

  реклама, создавая массовый спрос, способствует созданию массового производства, а, следовательно, удешевляет цены. Недостаточная реклама может загубить вполне хорошее дело.

  реклама позволяет получить необходимую информацию потребителям из журналов, газет, из передач радио и телевидения.

Помимо рекламы большую роль играет поддерживание благоприятных отношений с общественностью - это освещение деятельности компании и ее услуг в прессе и создание благоприятных условий для положительных отзывов об услугах компании в газете, на телевидении. Задачей фирменной рекламы является создание в обществе, среди потенциальных клиентов предпочтительного имиджа предприятия, образа предприятия, который вызывал бы доверие к самому предприятию и всем

выпускаемым им товарам.

В качестве средств распространения рекламы предприятия будут задействованы:

- пресса (газеты (Солнечный Дом, Вечерний Славянск и др., справочники);

- печатная реклама (листовки, плакаты, каталоги, открытки,

буклеты, проспекты, визитные карточки и т. п.);

- наружная реклама (крупногабаритные плакаты, пространственные конструкции и т. п.);

- реклама на транспорте (внутри и снаружи транспортных средств, на

остановках, железнодорожном и автовокзалах);

- экранная реклама (телереклама, слайды);

- радиореклама на местном телевидение.

Рекламной кампанией в первую очередь будет заниматься генеральный директор. Рекламные заставки на местном телевидении и радио, а также рекламные щиты сделают свое дело. Но главное, это личные контакты с потребителями нашей продукции, как уже имеющиеся, так и те, которые предстоит наработать.

4. Инвестиционный план.

Инвестиционный план предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов.

Таблица 1. Список этапов.

Название

Длительность

Дата начала

Дата окончания

Регистрация

3 дня

01.10.2010

03.10.2010

Маркетинг

2 дня

04.10.2010

05.10.2010

Разработка проекта

7 дней

06.10.2010

13.10.2010

Приобретение основных средств

7 дня

14.10.2010

20.10.2010

Монтаж станков

1 день

21.10.2010

21.10.2010

Автомобиль

1 день

22.10.2010

22.10.2010

Компьютер

1 день

23.10.2010

23.10.2010

Принтер

1 день

23.10.2010

23.10.2010

Приобретение других активов

2 дня

24.10.2010

25.10.2010

Закупка материалов

По мере потребности

Производство

ежедневно

Реализация

ежедневно

5. План по персоналу.

Организационная структура.

Таблица 2.Виды работ и необходимая квалификация.

Работник

Работы

Генеральный директор-гл. бухгалтер (учредитель)

Менеджер по продажам-кладовщик

Технолог производства

Водитель-экспедитор, снабженец

Финансы

Х

Бухгалтерия

Х

Делопроизводство, кадровые вопросы

Х

Маркетинг

Х

Х

Исследование

Х

Снабжение

Х

Продажа

Х

Х

Складское хозяйство

Х

Х

Производство

Х

Таблица 3. Матрица квалификации персонала.

Область знаний

Уровень знаний

Достаточный

Повышение квалификации

Получение квалификации

1Язык

Х

2Культура и традиции

X

3Экономическая политика и государственное регулирование

Х

Х

4 Законодательство и учет

Х

Х

5 Банковская деятельность

Х

6 Маркетинг

X

7 Транспорт

X

8 Документация

X

9 Связь

X

10 Опыт поездок и контакты

X

Должностные инструкции.

Генеральный директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договора, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

Генеральный директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Организовывает и осуществляет бухгалтерский учет, проверяет достоверность получаемой информации, контролирует соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, ТМЦ, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов

Образование – высшее экономическое, общий трудовой стаж по специальности 18 лет, опыт работы в должности главного бухгалтера 7 лет.

Менеджер по продажам - кладовщик - является материально-ответственным лицом. Осуществляет прием и размещение на складе готовой продукции, и при этом оформляет необходимые документы. Отпускает продукцию по ранее заключенным договорам на оптовую торговлю и на розничную торговлю. Выполняет технические функции по обеспечению и обслуживанию работы руководителя, организует телефонные переговоры. Осуществляет маркетинговые исследования, занимается вопросами рекламы, приспосабливается к изменяющимся условиям и ищет новые идеи.

Образование - высшее или среднее специальное.

Технолог производства- работа связана непосредственно с процессом производства. Получает по нарядам, заявкам и другим документам ТМЦ. Оформляет документацию на получаемые и отправляемые грузы, контролирует соблюдение требований техники безопасности работы станков, на погрузочно-разгрузочных работах, принимает участие в реализации плана повышения экономической эффективности, использования материальных ресурсов путем снижения затрат, связанных с их приобретением, доставкой и хранением.

Образование – высшее или средне-специальное, опыт работы в данной области - 5 лет.

Водитель-экспедитор, снабженец – работа связана с доставкой готовой продукции к покупателям и доставкой сырья, производит внеплановые закупки материалов.

Образование: средне-специальное.

6. План производства.

План производства предназначен для описания производственной программы предприятия.

Общая площадь занимаемого помещения составляет 100-120 кв. м.

Схема

План расположения станков:

1. — Оборудование для перемотки основы туалетной бумаги.
2. — Оборудование для резки туалетной бумаги.
3. — Оклеечно-накопительный стол (Этикеровочный станок).
4. — Упаковочный стол (Упаковочный станок).
5. — Приспособление для мерной резки этикетки.
6. — Рулон основы.
7. — Пандус для накатки рулона.
— рабочие места (только для полуавтоматического оборудования).
— направление технологического потока.

Этапы процесса производства:

В состав мини-завода входит перемоточная машина и станок для резки логов.

Можно производить туалетную бумагу, как с втулкой, так и без неё. Картонную втулку можно покупать или производить самостоятельно.

Технология производства туалетной бумаги очень простая:

·  Бумага-основа закрепляется на барабане и проходит через блоки перфорации и тиснения.

·  Наматывается на гильзу либо сворачивается в лог без гильзы (в зависимости от выбранной технологии бизнеса).

·  Поступает на резальный станок, где формируются рулоны необходимой ширины.

·  Упаковка готовой продукции.

Таблица 4. Планируемый объём производства.

Продукт/Вариант

Ед. изм.

2010 год

2011год

2012 год

01 Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры без втулки

шт.

409,0 тыс. штук

490,0 тыс. штук

490,0 тыс. штук

02 Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры с втулкой

шт.

-

490,0 тыс. штук

490,0 тыс. штук

03 Туалетная бумага из экологически чистой целлюлозы

шт.

-

656,0 тыс. штук

656,0 тыс. штук

Таблица 5. Материалы и комплектующие.

Изображение

Наименование

Ед. изм.

Цена(руб) без НДС

Основа из макулатуры

тон

12712

Этикетка

На 1 тон бумаги-основы

847

Клей обойный или декстрин

На 1 тон бумаги-основы

67

Картон для втулки

На 1 тон бумаги-основы

817

Таблица 6 Потребность в основных фондах

Изображение

Наименование

Ед. изм.

Цена

(руб)

Оборудование для перемотки основы туалетной бумаги

Шт.

Оборудование для резки туалетной бумаги

Шт.

Оклеечно-накопительный стол (Этикеровочный станок).

Шт.

Упаковочный стол (Упаковочный станок).

Шт.

Приспособление для мерной резки этикетки.

Шт.

Итого: стоимость всей линии «Для Старта» (производство Украина)

337900

7. Операционный план.

Раздел "Операционный план" – это данные о сбыте произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект.

Форма собственности.

Правовым статусом нашей фирмы является «Общество с ограниченной ответственностью». Форма собственности - частная. Общество с ограниченной ответственностью - это форма объединения отдельных капиталов в общий фонд. Единственным учредителем будет выступать генеральный директор предприятия. Участник общества несет ответственность по его обязательствам только своим вкладом, а не всем имуществом, т. е. несет ограниченную ответственность. Участник общества единолично решает все вопросы, связанные с ведением деятельности предприятия.

План сбыта.

План сбыта содержит информацию о ценах на продукты и о предполагаемых тенденциях их изменений, об условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также другие данные, относящихся к маркетинговой политике компании.

Таблица 7. Сбыт (Ценообразование).

Продукт/Вариант

Цена(руб) за штуку с НДС

Изображение

01 Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры без втулки, 100-110 гр рулончик

3,15

02 Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры с втулкой, 110 гр рулончик

3,40

03 Туалетная бумага из экологически чистой целлюлозы на втулке

4,25

 В цену включены налоги и издержки.

Таблица 8. Сбыт (Условия оплаты)

Продукт/Вариант

Описание

01 Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры без втулки, 100-110 гр рулончик

Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту

02 Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры с втулкой, 110 гр рулончик

Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту

03 Туалетная бумага из экологически чистой целлюлозы

Задержки платежей: 3 дня. Продажа по факту

Издержки.

Прямые суммарные издержки показывают, какое количество денег нужно потратить на закупку комплектующих для производства продукции.

Таблица 9. Прямые суммарные издержки.(без НДС)

Наименование

Ед. изм.

руб

1 Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры без втулки, 100-110 гр рулончик

2. Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры с втулкой, 110 гр рулончик

3. Туалетная бумага из экологически чистой целлюлозы,130 гр.

1 шт.

1 шт.

1 шт.

1,60814

1,64502

2,00926

Таблица 10. Прямые издержки № 1 Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры без втулки, 100-110 гр рулончик (без НДС)

Наименование

Расход

Руб.

Основа из макулатуры, гр. на 1 рулончик

110,011

1,39846

Этикетка на 1 рулончик

0,0788

Клей на 1 рулончик

0,00158

Электроэнергия на 1 рулончик, кВт/час

0,00588

Зарплата технолога на 1 рулончик, час

0,055

Налоги на фонд оплаты труда технолога на 1 рулончик

26,2%

0,0155

Всего

1,60814

Таблица 11. Прямые издержки № 2. Туалетная бумага из экологически чистой макулатуры с втулкой, 110 гр рулончик (без НДС)

Наименование

Расход

Руб.

Основа из макулатуры, гр.

110 

1,39846

Этикетка на 1 рулончик

0,0788

Клей на 1 рулончик

0,00158

Картонная втулка на 1 рулончик

0,0898

Электроэнергия на 1 рулончик, кВт/час

0,00588

Зарплата технолога на 1 рулончик, час

0,055

Налоги на фонд оплаты труда технолога на 1 рулончик

26,2%

0,0155

Всего

1,64502

Таблица.12 Прямые издержки № 3.Туалетная бумага из экологически чистой целлюлозы,130 гр.(без НДС)

Наименование

Расход

Руб.

Основа из целлюлозы, гр.

130 

1,7627

Этикетка на 1 рулончик

0,0788

Клей на 1 рулончик

0,00158

Картонная втулка на 1 рулончик

0,0898

Электроэнергия на 1 рулончик, кВт/час

0,00588

Зарплата технолога на 1 рулончик, час

0,055

Налоги на фонд оплаты труда технолога на 1 рулончик

26,2%

0,0155

Всего

2,00926

В этих таблицах показано какое количество денежных средств и какие комплектующие необходимы для производства каждого продукта.

 Общие издержки предназначены для отображения постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта.

Таблица 13. Общие издержки.

Название

Сумма

Платежи

Руб.

Управление

Услуги ЧОП

3000

Ежемесячно, весь проект

Оплата за телефон (1 шт.)

500

Ежемесячно, весь проект

Аренда

30000

Ежемесячно, весь проект

Транспортные расходы

5000

Ежемесячно, весь проект

Электроэнергия

200

Ежемесячно, весь проект

Реклама в газете

140

Ежемесячно, весь проект

Заработная плата АУП

50000

Ежемесячно, весь проект

Налоги на фонд оплаты труда АУП, 26,2%

13100

Ежемесячно, весь проект

Канцтовары, представительские расходы и прочие

5000

Ежемесячно, весь проект

ВСЕГО:

106940

Налоги.

Банк, система учета.

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: По среднему.

Валюта проекта.

Основная валюта проекта - рубль

Таблица 14. Налоги.

Название налога

База

Период

Ставка

НДС

Добав. стоим.

Месяц

18 %

Налог на прибыль

Прибыль

Квартал

20 %

Подоходный налог

Зарплата

Месяц

13 %

Налог на имущество

Имущество

Квартал

2,2 %

Отчисления в ПФР (баз.,стр.,нак)

Зарплата

Месяц

28 %

Отчисления в ФОМС, ТФОМС

Зарплата

Месяц

3,1 %

Отчисления в ФСС

Зарплата

Месяц

2,9 %

НС и проф. риск

Зарплата

Месяц

0,2 %

8. Финансовый план.

Финансовый план предназначен для формирования такого объема капитала, при котором ни в один период времени значения сальдо расчетного счета не имеет отрицательного значения. При этом необходимо придерживаться основного принципа: капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо.

 Собственный капитал.

Таблица 15. Уставной капитал.

Участник

Дата

Сумма

Руб.

Учредитель 

01.10.2010

10000

Прибыли-убытки.

Отчет о прибылях и убытках позволяет определить, из каких составляющих складывается прибыль предприятия.

Валовой объем продаж равен сумме поступлений от продажи продукции за вычетом НДС.

Чистый объем продаж равен валовому объему продаж за вычетом потерь.

Валовая прибыль определяется как разность чистого объема продаж и прямых издержек.

Прибыль до выплаты налога образуется после вычитания из валовой прибыли налога на имущество, постоянных издержек, амортизации, процентов по кредитам, других издержек и убытков предшествующих периодов. К прибыли добавляется сумма других доходов, например, процентов по вкладам, доходов от продажи ценных бумаг и т. п.

Налогооблагаемая прибыль складывается из суммы прибыли до выплаты налогов, суммы издержек, отнесенных на прибыль и прибыли от курсовой разницы.

В расчет прибыли не входят источники финансирования. Так, поступление заемных средств не включается в расчет как доход, а возвращение кредита не входит в статьи расходов. При этом выплата процентов за кредит учитывается в расчетах, и может относиться на затраты или на чистую прибыль.

Чистая прибыль получается после вычитания из налогооблагаемой прибыли налога на прибыль.

Таблица 16. Прибыли-убытки, руб.

Строка

2010 год

2011 год

2012 год

Валовой объем продаж

1092030

5081100

5081100

Материалы и комплектующие

657730

2912123

2912123

Прямые суммарные издержки

657730

2912123

2912123

Валовая прибыль

434300

2168987

2168987

Административные издержки

320820

1283280

1283280

Амортизация

12069

48276

48276

Проценты по кредитам (при 20% годовых и потребности в кредите 600,0 тыс. руб. на 3 года)

30000

120000

120000

Суммарные непроизводственные издержки

362889

1451556

1451556

Другие издержки

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

71411

717431

717431

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль

Налогооблагаемая прибыль

71411

717431

717431

Налог на прибыль

14282

143486

143486

Чистая прибыль

57129

573945

573945

Движение денежных средств (Cash flow).

Отчет о движении денежных средств (Cash flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.

Отчет о движении денежных средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:

- кэш-фло от операционной деятельности;

- кэш-фло от инвестиционной деятельности;

- кэш-фло от финансовой деятельности.

В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Прямые суммарные издержки" и "Суммарные постоянные издержки".

Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.

Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.

Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств. В случае дефицита средств требуется привлечение дополнительных источников финансирования в виде заемного или акционерного капитала.

Ставка дисконтирования является параметром модели, который позволяет корректировать суммы денежных выплат с учетом различной стоимости денег в разные моменты времени.

Таблица 17. Дисконтированный Кэш-фло, руб.

Строка

2010 год

2011 год

2012 год

Поступления от продаж

1092030

5081100

5081100

Затраты на материалы и комплектующие

657730

2912123

2912123

Прямые суммарные издержки

657730

2912123

2912123

Общие издержки

332889

1331556

1331556

Налоги

14282

143486

143486

Кэш-фло от операционной деятельности

87129

693935

693935

Затраты на приобретение активов

337900

0

0

Другие издержки подготовительного периода (5% за доставку оборудования)

16895

0

0

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-354795

0

0

Собственный (акционерный) капитал

10000

0

Займы

50000

0

Выплаты в погашение займов

0

50000

Кредит или ссуда (предполагаемый на открытие предприятия)

600000

0

0

Выплаты процентов по кредиту (примерно 20% годовых на 3 года) и погашения кредита

30000+50000

120000+250000

120000+250000

Кэш-фло от финансовой деятельности

580000

-420000

-370000

Баланс наличности на начало периода

0

312334

586269

Баланс наличности на конец периода

312334

586269

910204

9. Анализ рисков.

Выбранная сфера бизнеса относится к хорошо освоенной области предпринимательства и наличием здоровой конкуренцией. Поэтому степень риска, связанную с неудачей, мы относим к среднему уровню.

Виды риска, которым подвержена наша деятельность и мероприятия по их устранению:

1. Сбой в поставке сырья - на этот случай фирма планирует иметь по одному дополнительному поставщику, с которым предварительно будут заключены договора на экстренную поставку сырья при таком роде случаях. Для этого еще помимо текущего запаса фирма будет иметь страховой запас материалов, который обеспечивает бесперебойную работу производства в случае задержки очередной партии сырья и материалов.

2. Нарушения в работе оборудования - при небольшой поломке неполадка сразу же устраняется, а в случае невозможности наладки фирма использует резерв денежных средств, созданный специально для приобретения оборудования в таких случаях.

3. Неудовлетворительное качество сырья - при этом сырье возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается договор об экстренной поставке сырья соответствующего качества.

4. Допущенный брак - при незначительном браке продукция реализуется по сниженным ценам, в случае невозможности реализации брака отправляется на переработку. Затраты по переработке относятся на уменьшения чистой прибыли.

5. Появление дополнительных конкурентов — в этом случае мы усилим рекламу нашей продукции, заострив внимание потребителей на качестве нашего товара и сервисе обслуживания.

6. Пожар, хищение - на этот случай застрахуем нашу фирму в страховой фирме.

7. Отказ в предоставлении аренды помещения - изначально заключим договор на 10 лет аренды с последующим продлением срока, сконцентрируем внимание на вопросе ответственности за невыполнение условий договора.

8. Изменение спроса - усилим маркетинговые исследования, будем искать новую долю рынка.

10. Заключение.

Коммерческое предприятие SOFT PAPIR (), которое мы планируем открыть, будет являться производственным предприятием по производству туалетной бумаги, что на сегодняшний момент является перспективным и доходным делом.

Наша продукция будет выгодно отличаться от продукции конкурентов - это низкие цены и высокое качество, красочный эстетически подобранный дизайн, а также немаловажным фактором является индивидуальный подход к каждому клиенту и учет особенностей потребностей каждого заказчика, предполагается доставка по месту назначения.

Первый год, а это октябрь-декабрь 2010 года предприятие планирует производить только один вид продукции, но с января 2011 г. ассортимент будет значительно расширен. Планируемый объем сбыта обеспечит высокий уровень прибыли.

Для приобретения основных средств возникла необходимость в получении банковского кредита или ссуды в размере 600000 тыс. руб. на 36 месяцев со ставкой 20% годовых.

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект бизнес-плана при условии получения кредита, необходимого для начальной деятельности фирмы, может быть реализован с высокой эффективностью. Так полученный при расчетах прирост собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств. Срок окупаемости проекта соответствует заданным ограничениям (36 мес.): PBP = 36 мес.

Мы в соцсетях:


Подпишитесь на рассылку:
Посмотрите по Вашей теме:

Проекты по теме:

Бизнес-Архивы
Алфавит
ААвторское правоАгентские договораАгентстваАгентства недвижимостиАгробизнесАктивАктуарийАкционерАкционерные обществаАкцияАнкетыАнтикризисАренда недвижимостиАрендная платаАффилированные лицаАудитАудиторАукционы
ББалансБанкиБанковская системаБанковский капиталБанкоматыБанкротствоБартерБезопасность объектовБезработицаБизнесБизнес-планыБизнес-центрыБиржиБрокерБухгалтерский учетБюджетные ассигнованияБюджетыБюллетени
ВВакансияВВПВНПВиды деятельностиВлияниеВыпискиВыполнение работ
Выставки: • Выставки в РоссииВыставки в УкраинеВыставки в БеларусиМеждународные выставки
ГГруппировки
ДДевелопментДеловое мышлениеДеньгиДепозитыДилерДилерские договораДилерствоДоверенностиДоговораДокументыДокументоведениеДупликация
ЖЖилая недвижимость
ЗЗакрытые Акционерные Общества (ЗАО)Закупочная документацияЗалогЗалоговый транспортЗапросы предложенийЗолотоЗолотые стандарты
ИИздательские домаИздержкиИзвещенияИнвестицииИнвестиционные меморандумыИнвестиционные паспорта и планыИнвестиционные программыИнвестиционные товариществаИндивидуальное предпринимательствоИндивидуальные предприятияИнкассацияИнновацииИнтеллектуальная собственностьИнформационные бюллетениИнформационные технологииИпотекаИпотечное кредитованиеИсточники финансирования
ККапиталКейнсианский подход (финансы)КоммерцияКоммерческая недвижимостьКоммерческая тайнаКоммерческий директорКомпенсацияКонкурсная документацияКорпоративное законодательствоКорпоративное управлениеКорпоративные финансыКотировочные ценыКоэффициентыКредитыКризисКруглые столы
ЛЛидерствоЛизингЛицензииЛоты
ММаклер биржевойМакроэкономикаМалое предпринимательствоМаркетологМеморандумы сотрудничестваМикроэкономикаМенеджмент гостиничного, курортного и туристического сервисаМенеджмент и консалтингМенеджмент организацийМенеджмент организаций городского хозяйстваМенеджмент организаций местного самоуправленияМенеджмент строительных организацийМенеджмент услугМенеджер по работе с клиентамиМеханизмыМикроэкономикаМоделирование процессовМонетаризмМонетизация (в экономике)Монетизация (общая)МониторингМотивация трудаМошенничествоПрактика менеджментаМенеджмент организаций
ННалогиНациональные хозяйстваНаучно-практические конференцииНебанковские кредитыНедвижимостьНейросетиНепродовольственные товарыНефтегазовое производствоНефть
ООборотОбращенияОбщества с дополнительной ответственностью (ООО)Общества с ограниченной ответственностью (ООО)Общие описанияОбщинная собственностьОбъекты незавершенного строительстваОвердрафтОлигополияОплата трудаОпределенияОпросные листыОрганизация событий и праздниковОснова (упоминания)Отказы в заключениях контрактаОткрытые акционерные обществаОфисОффшорыОценка объектов недвижимости
ППенсионный фондПластиковые картыПлатежиПлатежные балансы (бухгалтерия)Покупка бизнесаПолиграфияПокупка-продажа недвижимостиПорядок ипотеки и общего кредитованияПосуточная арендаПрайс-листыПрессаПриказыПрогнозированиеПрогнозыПроцентПроцентные ставкиПромышленные журналыПрофессии
РРазведкаРасходыРеклама, маркетинг, дизайнРезультаты (общая)РезюмеРеинжинирингРецессияРыночная стоимость
ССбербанкСборники тарифовСдача объектов в арендуСельское хозяйствоСемейные предприятияСистемаСобеседованияСобственностьСовместная программаСпросСреднее предпринимательствоСтатистикаСтоимость денегСтрахованиеСтраховой агентСтруктурная оценкаСтупени развитияСубсидии
ТТаможняТарифыТелекоммуникацииТелефонограммыТендерыТеория ценностиТехнологии управленияТоргиТорговые представителиТребованияТрудовые контрактыТрудоустройство и поиск персоналаТуристический бизнес
УУправление недвижимостьюУправление рискамиУправление объектамиУслуги связиУставы открытых акционерных обществУчет
ФФилиалФинансовое мошенничествоФинансовый менеджментФинансыФинансы и банковские услугиФирмаФормирование
ХХозяйственные партнерства
ЦЦелевые показателиЦенные бумагиЦенообразованиеЦены
ЧЧерт, черта (упоминания)
ЭЭконометрикаЭкономикаЭкономика высоких технологийЭкономика предприятий городского хозяйстваЭкономика предприятий строительстваЭкономика предприятияЭкономика РоссииЭкономическая проблематикаЭкономическая теорияЭкономическая эффективностьЭкономические закономерностиЭкономические формацииЭкономическое управлениеЭкспертизаЭлектронная торговляЭлектронные биржиЭффективность
ЮЮридические консультации
Смежный контент
Бизнес
Основные порталы, построенные редакторами

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумагиНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалоги
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьер

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказЭкономикаРегионы РоссииПрограммы регионов
История: СССРИстория РоссииРоссийская ИмперияВремя2016 год
Окружающий мир: Животные • (Домашние животные) • НасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШкола
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовМуниципалитетыМуниципальные районыМуниципальные образованияМуниципальные программыБюджетные организацииОтчетыПоложенияПостановленияРегламентыТермины(Научная терминология)

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства