Контент-платформа Pandia.ru:     2 872 000 материалов , 128 197 пользователей.     Регистрация


Себестоимость транспорта нефти

 просмотров

Себестоимость транспорта нефти
Содержание

Введение............................................................................................................... 3

Глава 1. Основные аспекты планирования себестоимости транспорта нефти.. 6

1.1. Институциональные основы планирования в нефтяном бизнесе............... 6

1.2. Установление экспортных цен, как элемент планирования себестоимости транспорта нефти..................................................................................................................... 15

Глава 2. Планирование себестоимости транспорта нефти на примере ВТУ АО «НК «ЛУКойл»............................................................................................................ 21

2.1. Краткая характеристика предприятия......................................................... 21

2.2. Методология определения себестоимости транспортировки нефти в ВТУ АО «НК «ЛУКойл»............................................................................................................ 28

2.3. Планирование себестоимости транспортировки нефти.............................. 37

Заключение........................................................................................................... 39

Список литературы.............................................................................................. 42

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования определяется тем, что макроэкономический рост и благосостояние страны в огромной мере зависят от уровня развития базовых отраслей, среди которых исключительно важную роль играют нефтедобывающая и нефтеперерабатывающая промышленность. Нефть и нефтепродукты - это не только стратегические ресурсы, но и деньги, власть и козырная карта в политике. Словом, нефть в России - это гораздо больше, чем просто нефть. Шоковая приватизация, либерализация экономики и внешнеэкономической деятельности, острейший дефицит денег привели к тому, что за годы реформ у нас сформировалась сырьевая экспортно-ориентированная модель развития экономики и нефтяного бизнеса в частности.

В настоящее время экспортные поставки достигают более 1/5 ВВП России, в то время как в СССР экспортная квота не превышала 7%. В настоящее время страна экспортирует 43% добываемой нефти, 34% нефтепродуктов, 36% газа, 60% проката черных металлов, 70-90% цветных металлов, почти 80% целлюлозы. За последние семь лет эти показатели выросли в 1,5-2 раза, достигнув критического уровня. Мы давно смирились с тем, что наше сырье за границей покупают лучше, чем готовую продукцию. Однако и нефть, как показывает нынешний нефтяной кризис, продать на мировом рынке непросто. За статус сырьевой державы приходится сильно и умело бороться.[1]

Причин "сырьевой" ориентации России несколько. Первая связана с необходимостью пополнения государственной казны валютой, вторая - со статусом сырьевого капитала как основного донора хронически больного бюджета, третья - с тем, что развитые капиталистические страны заинтересованы, чтобы Россия оставалась источником сырья, а не производителем высокотехнологичной продукции. В результате вся экономика и общественная жизнь буквально пропитаны нефтью и газом.

Нефтегазовая карта постоянно разыгрывается как во внутренней, так и во внешней политике. Сырьевая экспортноориентированная модель ставит развитие не только нефтяной, но и всей российской экономики в сильную зависимость от конъюнктуры мирового рынка, которая является крайне неустойчивой. Удерживать длительное время равновесие между мировым спросом на нефть и ее предложением чрезвычайно сложно, в силу чего на мировом нефтяном рынке регулярно возникает кризисная ситуация. За последнее время мировой нефтяной рынок лихорадило в 1973, 1979, 1986 и в 1990-х годах.

Важная особенность нынешнего кризиса, являющегося результатом превышения предложения нефти над ее спросом, Журнал "Проблемы общественного развития", 1998, №1, 0.47-48. "Финансовая Россия", 1998, №13, с. б. состоит в том, что он переплетен с глубоким мировым финансовым кризисом, что существенно усилило его разрушительную силу. Все страны-экспортеры в силу беспрецедентного падения мировых цен на нефть несут большие потери. Но особенно в тяжелое положение попала Россия, в которой затраты на добычу нефти и производство нефтепродуктов, а также доля налогов в их цене существенно выше, чем в других нефтедобывающих странах, особенно в странах ОПЕК.

В этих условиях спасти российскую экономику и нефтяную отрасль от полного развала и гибели может только переход к новой модели развития. На смену гипертрофированной сырьевой экспортно-ориентированной модели должна прийти модель развития экономики, несущей конструкцией которой служат национальное производство и внутренний рынок. Мировой опыт свидетельствует, что только национальный рынок является надежным фундаментом высокоразвитой и независимой экономики.

Мировой рынок необходим, но при всей своей огромной важности и значимости он является производным от внутреннего рынка, органически дополняя и укрепляя его. Ориентация же экономики на мировой рынок при наличии слабого, депрессивного, криминального национального рынка неизбежно приводит к серьезным негативным экономическим, социальным и политическим последствиям. Безусловный приоритет внутреннего рынка диктуется и интересами энергетической безопасности России. Переориентация ТЭК на внутренний рынок позволяет сформировать в стране менее уязвимую к мировым потрясениям экономику, способную быстро и с минимальными потерями адаптироваться к новым рыночным условиям. Жестокая реальность наших дней убедительно показывает, что без переосмысления стратегических приоритетов в развитии российской экономики, без реального признания ведущей роли национального производства и внутреннего рынка России не выжить и тем более не стать великой державой.

ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ ПЛАНИРОВАНИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ТРАНСПОРТА НЕФТИ

1.1. Институциональные основы планирования в нефтяном бизнесе

Исключительно важную роль в формировании институциональных основ российского нефтяного бизнеса играют приватизация, либерализация экономики и внешнеэкономической деятельности, а также принципиально новая роль государства в механизме функционирования нефтяного бизнеса.

Процессы перераспределения госсобственности, в гигантских масштабах происходящие в России, не могли не затронуть топливно-энергетический комплекс. Началом реформирования нефтяного комплекса принято считать 1992 год. Именно тогда был издан Указ Президента РФ № 000 от 17 ноября "Об особенностях приватизации и преобразовании в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтедобывающей промышленности, нефтепереработки и нефтепродуктового обеспечения".

В СССР топливно-энергетический комплекс не составлял единого целого. Отдельные его звенья были жестко поделены между разными министерствами: одно занималось добычей нефти, другое - ее переработкой, третье - распределением. Каждое ведомство отстаивало свои интересы, не заботясь о комплексе в целом.[2]

Многочисленные ошибки в планировании и финансировании отрасли вели к ее деградации.

Между тем все ведущие нефтяные компании мира представляют собой вертикально-интегрированные компании (ВИК), объединяющие в одну структуру все стадии работы нефтяного комплекса: разведку месторождений, добычу нефти, ее переработку и сбыт.

Учитывая положительный мировой опыт, основой реформирования российских предприятий нефтяного комплекса стала концепция акционирования в виде государственных вертикально-интегрированных холдингов.

Холдинги являются сугубо рыночными структурами, построенными на принципе прямой и обратной стоимостно-ценностной связи между звеньями единой технологической цепочки. Обычно в мировой практике под холдинговой компанией (холдингом) понимают акционерные общества, которые ставят перед собой цель путем приобретения пакетов акций, как правило, контрольных, других компаний и фирм осуществлять по отношению к ним контрольные, управленческие, финансово-кредитные и т. п. функции, сохраняя при этом юридическую и оперативно-тактическую экономическую самостоятельность.[3]

В соответствии с Указом Президента в 1993 г. появились первые три государственные нефтяные компании в виде вертикально-интегрированных холдингов. Это - НК "ЛУКойл", НК ЮКОС и НК "Сургутнефтегаз". Через два года возникли еще пять компаний: "Славнефть", "Сиданко", "Восточная нефтяная компания", "ОНАКО", Восточно-Сибирская НК. Затем появились "Башнефть", "Татнефть", "Роснефть", "Коми ТЭК" и др. В течение трех лет все нефтяные компании продолжали оставаться государственными, так как контрольный пакет акций (от 38 до 51%) принадлежал государству. Сегодня в России насчитывается примерно полтора десятка вертикально интегрированных нефтяных компаний.

Создание государственных нефтяных компаний в виде холдингов послужило отправным пунктом приватизации предприятий нефтяного комплекса. Государство в соответствии с Указом Президента и государственной программой приватизации, ежегодно принимаемой Думой, постоянно уменьшает долю федеральной собственности в уставном капитале нефтяных компаний путем продажи госпакетов акций в частную собственность. За период с 1995 по 1997 год была продана значительная часть госпакетов акций практически всех ведущих нефтяных компаний.

Наиболее крупной нефтяной компанией в России является "ЛУКойл", о чем убедительно говорят следующие цифры. В 1997 г. объем добычи нефти составил 62,3 млн. т, или свыше 20% российской нефтедобычи, объем экспорта - 19,2 млн. т, или 20% общего экспорта.[4] Это - самые высокие показатели по сравнению с другими НК.

Таким образом, в ходе рыночного реформирования нефтяной отрасли появились качественно новые структуры, оказывающие существенное влияние на весь ход социально-экономической трансформации. Холдинговые структуры могут стать одной из самых распространенных форм организации отечественных ФПГ, объединив на основе владения контрольными пакетами акций дочерних предприятий производственные структуры ряда отраслей, финансовые институты, а также коммерческие фирмы и организации, обеспечивающие инфраструктуру, в том числе и социальную. Ярким примером тому может стать Нефтяная компания "ЛУКойл", которая, объединив геологоразведочные и нефтегазодобывающие структуры, нефтеперерабатывающие предприятия, нефтереализующие фирмы, транспортные подразделения, предприятия машиностроительного комплекса, а также финансовые институты, фактически выступает в качестве ФПГ, хотя путь в этом направлении только начинается.

Несмотря на интенсивный процесс приватизации в нефтяном комплексе, передел собственности еще не закончен. В собственности государства все еще находится 700 пакетов акций предприятий ТЭКа. В 1998 г. должны были быть проданы оставшиеся в госсобственности пакеты акций Тюменской НК, Восточной нефтяной компании, "ЛУКойла", "Славнефти", "Роснефти". Однако резкое ухудшение рыночной конъюнктуры существенно снизило цену их пакетов акций.

Из прежних государственных нефтяных компаний, помимо "Роснефти", осталась неприватизированной еще "Транснефть", которая является весьма и весьма притягательным объектом частного капитала. Компания "Транснефть" обеспечивает транспортировку 99,5% добываемой в России нефти на нефтеперерабатывающие заводы России и на экспорт. В 1995 году в магистральные нефтепроводы поступило 298,6 млн т нефти, в 1996 году - 295,1 млн т. В 1993 г. "Транснефть" была преобразована в открытое акционерное общество. Уставный капитал - 6,2 млрд. рублей. 75% акций принадлежит государству.[5] Остальные распределены между членами трудового коллектива.

Большой вред нанес ''нефтянке" и распад Советского Союза, так как большая часть заводов нефтяного машиностроения, трубопрокатных и других, без продукции которых нефтедобыча невозможна, оказались за пределами России, в государствах "ближнего зарубежья", что привело к ослаблению и разрыву сложившихся производственных связей. С распадом СССР у нас осталось только три из восьми морских комплексов для экспорта нефти. Поэтому, несмотря на то, что сырьевой капитал находится в гораздо лучшем положении, чем промышленный, выпуск продукции в ТЭКе и в нефтяной отрасли, в частности, за годы реформ резко снизился. Так, в 1996 г. по сравнению с 1990 г. добыча нефти упала почти на 58,0%, первичная переработка - на 59,7%.[6]

Сегодня простаивает свыше 40 тыс. скважин. К началу 1998 г. Россия отставала от мировых лидеров экспортеров нефти в 4-6 раз по обеспеченности нефтедобычи подтвержденными запасами, до 100 раз по уровню дебетов скважин. В 1997 г. впервые за годы реформ добыча нефти выросла по сравнению с прошлым годом и составила почти 297 млн т вместо 293 млн т в 1996 г. Но уже в первой половине 1998 г. произошло падение как добычи нефти, так и ее переработки. По прогнозным данным Минтопэнерго, объем добычи нефти в России в 1998 г. в лучшем случае составит 290-295 млн т.[7]

Важнейшими факторами, определяющими экспортные возможности любого бизнеса, служат состояние и динамика рыночной конъюнктуры мирового рынка.

Рыночная конъюнктура - это соотношение спроса и предложения, их эластичность, уровень и динамика цен, модель конкуренции. Рыночная конъюнктура весьма и весьма подвижна, так как она очень чувствительна не только к финансово-экономическим факторам, но и политическим, и даже природным катаклизмам. Словом, малейшее изменение в какой-либо сфере сразу же сказывается на состоянии рынка.

Мировой нефтяной рынок, представляя собой относительно обособленный сегмент мирового рынка, тесно связан многочисленными нитями со всеми другими его сегментами и прежде всего с финансовым мировым рынком.

Любой рынок оказывает положительное воздействие на экономику, если он статичен, устойчив, предсказуем. Если же он стихийный, дикий, криминальный, то он из стимулирующего и регулирующего фактора превращается в дестабилизирующую, разрушительную силу.

Одним из мощных рычагов регулирования рынка служат картельные соглашения, определяющие рыночную долю ведущих экспортеров.

Именно необходимость регулирования мирового нефтяного рынка привела к возникновению ОПЕК, которая через свою политику квотирования и контроля за выполнением своих решений, в значительной мере определяет конъюнктуру мирового нефтяного рынка. Но поскольку любое картельное соглашение - это всегда очень хрупкий и кратковременный компромисс интересов, так как каждый его участник стремится к максимальной личной выгоде, то установленные экспортные квоты постоянно нарушаются, что в конце концов приводит к нарушению соответствия между предложением и спросом, а следовательно, либо к их росту, либо к падению.

Так, за послевоенные годы мировой нефтяной рынок неоднократно переживал серьезные кризисные ситуации. Первый очень глубокий и острый кризис возник после октябрьской 1973 г. войны на Ближнем Востоке. Арабские экспортеры нефти попытались наказать Европу и США за их поддержку Израиля путем введения эмбарго на поставки нефти, в результате цены на нефть выросли в десятки раз, что вызвало острейший мировой энергетический кризис.

Затем мировой нефтяной рынок лихорадило в 1979, 1986 и 1990 годах. Последующие годы не принесли стабильности, так как мировые цены на нефть, очень чутко испытывая на себе всю сложную гамму факторов, определяющих экономику, политику и геополитику, постоянно колеблются.

Нестабильность мирового нефтяного рынка еще более усилилась в 1997 г. В начале года рыночная конъюнктура на мировом нефтяном рынке определялась факторами, влияющими на рост спроса на нефть. В качестве таких факторов специалисты отмечают: холодную зиму гг., оживление мировой экономической конъюнктуры, растущую политическую напряженность на Ближнем Востоке, перебои в поставках нефти из ряда стран в связи со стихийными бедствиями и террористическими актами и т. д.[8]

Повышенный спрос привел к росту предложения нефти, в результате чего осенью 1997 г. наметилась устойчивая тенденция снижения цен на нефть, которая в начале 1998 г. привела к глубокому их падению. Если в 1997 г. баррель нефти продавался в среднем за 19 долл., то весной 1998 г. - за 12-13 долл.

Иногда цена падала и до более низкого уровня. По мнению многих специалистов, цены на нефть в ближайшие несколько лет не дорастут до рекордных $18-20 за баррель (уровень середины 90-х годов), а остановятся на отметке $1В этом случае большинству стран-нефтеэкспортеров останется только одно - максимально оптимизировать технологию добычи для того, чтобы снизить издержки на добычу и переработку нефти. [9]

Тяжелее всего придется России: из-за трудных условий нефтедобычи и изношенности оборудования экспорт нефти для нашей страны становится убыточным уже при $13 за баррель.

Кризис перепроизводства нефти сопровождается огромными потерями. По самым скромным подсчетам, Россия только от снижения цен потеряет не менее 50 млрд. долл.

Положение России сильно усугубляется тем, что нефтяной кризис совпал с глубоким и затяжным финансовым кризисом. Российский фондовый рынок, не выдержав натиска спекулянтов и массового ухода с него нерезидентов, в середине года рухнул. Котировки акций ведущих нефтяных компаний упали до критического уровня.

На повестку дня встал вопрос о государственной поддержке нефтяного бизнеса. Но государство - само банкрот. В этих условиях самый простой и легкий путь стимулирования экспорта - девальвация рубля. Но что выгодно экспорту, крайне невыгодно и тяжело для всей остальной экономики и населения. Наряду с девальвацией, федеральное правительство снизило плату - валютную составляющую "Транснефти". Уменьшили специальный валютный сбор за транспортировку на экспорт. Перераспределили в пользу нефтяных компаний часть отчислений на восстановление минерально-сырьевой базы. В обмен на эти финансовые послабления правительство потребовало от нефтяных компаний не снижать объемов добычи нефти и строго выполнять свои финансовые обязательства перед бюджетом и кредиторами.

Государственная поддержка нефтяного бизнеса позволит удержаться "на плаву" только в том случае, если произойдет резкое сокращение производственных затрат, налогов и улучшение качества продукции. Для этого нужны передовые технологии, стимулирующий налоговый режим и высокий менеджмент. А пока у российского нефтяного бизнеса ничего этого нет и не предвидится в ближайшем будущем.

Итак, благоприятная конъюнктура мирового нефтяного рынка, сложившаяся в первой половине 90-х годов, создала иллюзию благополучия российского нефтяного бизнеса. Обвал мировых цен на нефть и мировой финансовый кризис обнажили все пороки гипертрофированной экспортноориентированной модели ее развития. Если сравнивать плюсы и минусы этой модели, то последние явно перевешивают первые. Как известно, экспорт экономически выгоден только в том случае, если внутренние цены гораздо ниже мировых. Сближение российских нефтяных цен с мировыми резко снизило бюджетную эффективность нефтяного экспорта. Погоня за высокими доходами, значительная часть которых остается за рубежом, привела к неоправданному росту нефтяного экспорта в ущерб внутреннему потреблению и обострению энергетической безопасности страны. [10]

Все это говорит о том, что модель экономики, основанная на сырьевом экспорте, по своей сути обречена на периодически повторяющиеся кризисы. Как правило, такие кризисы ухудшают положение должника, не затрагивая благополучие кредитора. Международные финансовые организации предоставляют пострадавшим займы на выполнение обязательств перед зарубежными инвесторами, все туже затягивая долговую петлю.

При сырьевой направленности экспорта существенно ущемляются национальные интересы, становится невозможным индустриально-технологическое развитие экономики. Одним словом, это - чисто колониальный тип экономики.

Финансовый и нефтяной кризисы говорят о том, что будущее процветание России, связанное с ее вхождением в мировой рынок, это - глубокое заблуждение и иллюзия.

Итак, анализ показывает, что экономическая выгода экспорта весьма и весьма преувеличена. Она находится в сильной зависимости от мировых цен, курса национальной валюты, состояния платежного баланса, величины и структуры внешнего долга.

Сильная уязвимость экспортной модели развития экономики состоит и в том, что она содержит существенные элементы стратегического риска в виде значительного ослабления политической, экономической и энергетической безопасности страны. Словом, плюсы сырьевой экспортноориентированной модели экономики под большим вопросом, а минусы достаточно очевидны.

В этих условиях особую значимость приобретает оживление внутреннего нефтяного рынка.

Основные субъекты российского рынка нефтепродуктов - это крупные нефтяные компании, мелкие предприятия, иностранные компании и "подпольщики". Большая часть рынка принадлежит нефтяным холдингам. Емкость этого рынка, прежде всего, определяется огромной неудовлетворенной потребностью в нефтепродуктах, основными потребителями которых являются АПК, армия, транспорт и т. д. Так, за годы реформ произошло резкое сокращение объема продаж нефтепродуктов сельскому хозяйству. [11]

Начиная с 1990 г. сельское хозяйство с каждым годом получает все меньше и меньше бензина и дизтоплива. Продажа бензина в 1996 г. по сравнению с 1985 г. уменьшилась в 6,3 раза, а по сравнению с 1990 г. - почти в 4 раза. Гораздо меньше сельское хозяйство стало получать и дизтоплива. В 1996 г. ему было продано всего лишь 6,2 млн т вместо 20 млн т в 1990 г.[12]

Известно, что острый дефицит бензина и других ГСМ является одной из главных причин, тормозящих выполнение необходимых сельхозработ. Не лучше обстоит дело со снабжением нефтепродуктами армии и транспорта.

Доля розничной торговли в общем объеме реализации нефтепродуктов крайне низка. По различным оценкам, за наличный расчет реализуется 30% автобензина и 20% дизельного топлива. При расчете с крупными потребителями (АПК, армией, районами Крайнего Севера) нефтепродукты выделяются, как правило, в счет кредитов, деньги заменяются различными суррогатами.

Анализ показал, что внутренний нефтяной рынок является диким, стихийным и спекулятивным. По данным Госкомстата РФ, через организации нефтепродуктообеспечения проходит всего лишь 37-40% автобензина, 30-35% дизельного топлива, 7% мазута.

Спекулятивные операции на нефтяном рынке приносят высокие доходы. Так, маржа сбытовых организаций в конце 1997 г. доходила до 45-65 долл/т, в то время как в производстве она составляла 25 долл/т.

Таким образом, можно отметить, что сегодня российский нефтяной рынок характеризуется двумя основными чертами: первая - это начавшийся передел собственности в нефтяном секторе путем покупки контрольных пакетов акций и банкротства; вторая - обострение конкуренции между ведущими нефтяными компаниями за потребителя.

1.2. Установление экспортных цен как элемент планирования себестоимости транспорта нефти

До кризиса на мировых рынках нефти российские нефтяные компании не считали розничную продажу нефтепродуктов приоритетным направлением деятельности, так как основным источником дохода нефтяников был экспорт. При цене сырой нефти $168 за тонну ее вывоз обеспечивают уровень рентабельности в 70%. [13]

Падение цен на нефть практически свело к нулю экспортные доходы нефтяных компаний и заставило их вспомнить о внутреннем розничном рынке, где цены в результате девальвации рубля сильно подскочили. Разумеется, реконструкция нефтеперерабатывающих заводов и организация собственных сетей бензоколонок требует больше сил и затрат, чем экспорт сырой нефти, но зато внутренний рынок способен приносить стабильную прибыль. Например, по оценкам специалистов, розничная торговля бензином может обеспечить рентабельность на уровне 20-30%.

Розничный рынок по-прежнему далек от насыщения: эксперты полагают, что даже в Москве и Московской области к 2000 г. автозаправок станет на 20% больше, чем сейчас (только в Москве суммарный оборот АЗС составляет $1-1,5 млрд. в год). В других регионах России ожидается еще более существенное увеличение числа бензоколонок, Так, ЮКОС сообщил, что намерен в ближайшие пять лет увеличить долю розничных продаж нефтепродуктов с 10 до 15-18%. За счет реконструкции существующих и строительства новых заправок ЮКОС намерен расширить свою долю рынка в тех регионах, где он традиционно присутствует, с 50-80 до 80-90%.[14]

Для достижения этой цели компания вступает в альянс с местными властями. Так, в Орловской области ЮКОС в обмен на землю под заправки гарантирует обладминистрации поставку нефтепродуктов в период сельскохозяйственных работ. Аналогичную работу проводят и другие нефтекомпании. "ЛУКойл" к 2005 г. намерен построить только в Москве и Подмосковье около 50 собственных бензоколонок (сейчас их 7). Тюменская нефтяная компания налаживает продажу нефтепродуктов через сеть дилеров, работающих под ее торговой маркой. Программу развития розничной торговли принял и совет директоров "Сибнефти". Важная примечательная особенность национального рынка состоит в том, что его оживление сопровождается усилением конкурентной борьбы за его раздел и передел. При этом нефтяные компании переходят от конфрантации и силовой борьбы к методам долгосрочного сотрудничества через различного рода соглашения и слияния. Так, "ЛУКойл" вступил на путь сотрудничества с ОНАКО, "Газпромом" и "Сиданко", что позволило ему выйти на новые рынки и избежать конкуренции, существенно сократив затраты. Особенно значимым является альянс с "Сиданко", у которого мощности нефтепереработки в два раза превышают ежегодную добычу нефти, тогда как заводы "ЛУКойла" способны переработать сейчас около трети добываемой компанией нефти. "Сиданко" же ждет от сотрудничества с "ЛУКойлом" прежде всего активизации работы компании в таких областях, как розничная торговля нефтепродуктами, реконструкция НПЗ. У "ЛУКойла" имеется значительный опыт по модернизации своих заводов в Перми и Волгограде, а политика расширения зоны нефтедобычи в странах СНГ и Тимано-Печорском месторождении существенно увеличивает сырьевой потенциал компании. Что касается розничной продажи топлива через АЭС, то и тут "ЛУКойл" имеет заметные успехи. В январе 1998 г. компания подписала соглашение о строительстве 40 автозаправок в Саратовской области, которая является сферой влияния "Сиданко". [15]

Итак, слияния, поглощения и альянсы становятся движущей силой формирования российского нефтяного рынка. Как правило, одним из важнейших побудительных импульсов к альянсу становится сокращение затрат, сил и времени на конкурентную борьбу, так как на место сильного соперничества приходит сотрудничество, что позволяет увеличить объем и долю своего присутствия на рынке за счет расширения спектра предлагаемых продуктов и услуг улучшенного качества для более полного удовлетворения интересов конечного потребителя.

Мировая практика показывает, что создать прочное и эффективное сотрудничество между конкурирующими компаниями - дело весьма и весьма непростое. Любая кооперация и интеграция содержит немалые риски. Альянсы, соглашения и слияния позволяют значительно увеличить отдачу на вложенный капитал только при наличии доверительных отношений и согласованных действий партнеров, квалифицированного менеджмента.

Оценивая российский нефтяной рынок в целом, можно отметить, что, являясь органической частью макроэкономического рыночного пространства, он имеет все те же черты квази рынка, что и все другие виды рынков. Глубоко деформированные цены, бартер, сильно ограниченный спрос, недобросовестная, главным образом, силовая конкуренция. Значительную часть нефтяного рынка составляет теневой и криминальный капитал. Работать на таком рынке крайне трудно и опасно. Такое депрессивное состояние национального нефтяного рынка - прямое следствие монетарной и сырьевой экспортно-ориентированной макроэкономической политики.

Любой рынок служит зеркальным отражением макроэкономики. Не является исключением и нефтяной рынок. Известно, чти главным фактором, влияющим на состояние и динамику рынка, служит спрос. Высокий и эффективный совокупный спрос - это всегда стимул для развития экономики. Жесткая кредитно-денежная политика, направленная на подавление инфляции, покрытие бюджетного дефицита путем спекуляции на рынке госбумаг, убыточность основной массы субъектов экономики, неплатежи и низкий уровень доходов населения - все это привело к резкому уменьшению как инвестиционного, так и потребительского спроса.

Рыночный механизм очень жесток: нет спроса, нет и предложения.

Современное положение российского нефтяного рынка крайне противоречиво. С одной стороны, ухудшение мировой конъюнктуры на нефтяном рынке активизирует роль внутреннего рынка, а с другой - новый виток обострения социально-экономического и политического кризиса в России делает его оживление весьма и весьма проблематичным. [16]

Сегодня главная проблема российского рынка нефтепродуктов (а по большому счету, и рынка промышленных товаров в целом) заключается в том, что рынком в классическом понимании этого слова его можно считать с очень большой натяжкой. В то время как в условиях цивилизованного рынка, главным инструментом, регулирующим спрос и предложение, является цена, у нас цена и объем выпуска товаров слабо связаны между собой, а предложение в очень малой степени зависит от реального спроса. Огромное количество "лишней" продукции движется по рынку, оседает на складах или сбывается тем смежникам, чью продукцию по доброй воле тоже никто не берет. Значительная часть продукции уходит через вексельные и зачетные схемы расчетов. В последнее время очень широко распространен так называемый неэффективный бартер, когда предприятие, рассчитываясь за поставленное сырье своей продукцией по завышенной цене, получает это сырье по еще более завышенной цене. Порочность неэффективного бартера прежде всего в том, что, получив сырье со значительным запасом общей рентабельности, посреднические фирмы, как правило, демпингуют на рынке, продавая его по ценам ниже себестоимости.

Причем схемы реализации могут быть самыми разнообразными. Например, в нефтяном бизнесе дочерняя коммерческая фирма при НПЗ, бартер с машиностроительным предприятием, завышение контрактных цен на оборудование, выкуп у машиностроителей переданных по бартеру нефтепродуктов по более низкой цене и т. д. [17]

На внутреннем рынке России, помимо рыночных цен, существуют цены, по которым продают нефть добывающие производственные объединения. Эти цены традиционно выше рыночных. До девальвации разница составляла 20-50 тыс. руб./т. По этим ценам осуществляются поставки нефти в счет госнужд или продажи с большой отсрочкой платежей структурам, у которых с нефтяниками надежные связи.

Важным фактором, сдерживающим развитие российского нефтяного рынка, служит глубокая диспропорция между добычей и переработкой нефти. В России добывается в 1,7 раза больше, чем перерабатывается. Между тем суммарные мощности российской нефтепереработки сегодня оцениваются в 310 млн т в год сырой нефти. Средняя же загрузка российских НПЗ сырьем составляет примерно 55-60%. Это существенный и реальный резерв увеличения производства нефтепродуктов, реализация которых как на внутреннем, так и на внешнем рынке приносит более высокую прибыль, чем сырая нефть.

С другой стороны, основные потребители продукции нефтепереработки и нефтехимии сейчас практически неплатежеспособны. Это приводит к тому, что НПЗ попадают в тяжелое финансовое положение, что делает практически невозможной модернизацию технологических процессов. Не удивительно, что объем закупленной предприятиями и переработанной нефти уменьшается, а невостребованная нефть поступает за рубеж. Все это резко снижает инвестиционную привлекательность отечественной нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности.

В отличие от продовольственного рынка и рынка лекарств, где доля отечественных продуктов составляет всего лишь от 50% до 30%, на российском нефтяном рынке доля импорта пока еще незначительна. Так, в 1996 г. импорт нефти из стран СНГ составлял всего лишь 8,8 млн т, а нефтепродуктов - 2,3 млн т. [18]

Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод о том, что сегодняшние реалии и перспективы свидетельствуют о явном оживлении внутрироссийского нефтяного рынка, об его трансформации из дикого и криминального в организованный и эффективный.

ГЛАВА 2. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ТРАНСПОРТА НЕФТИ НА ПРИМЕРЕ ВТУ АО «НК «ЛУКОЙЛ»

2.1. Краткая характеристика предприятия

ОАО "Нефтяная компания "ЛУКойл" - лидер российского топливно-энергетического комплекса.

«ЛУКойл» - это первая российская вертикально-интегрированная нефтяная компания, работающая по принципу "от нефтяной скважины до бензоколонки". «ЛУКойл» был создан в 1991 г. в форме концерна на базе трех крупнейших нефтегазодобывающих предприятий Западной Сибири - "Лангепаснефтегаз", "Урайнефтегаз" и "Когалымнефтегаз", которые впоследствии дали название "ЛУКойл". В дальнейшем «ЛУКойл» включил в себя другие нефтедобывающие, нефтеперерабатывающие, сбытовые, нефтехимические, транспортные и другие предприятия нефтяного бизнеса.

Сегодня «ЛУКойл» это:

- деятельность в 40 регионах России и 25 странах мира;

- одни из крупнейших доказанных запасов нефти в мире среди негосударственных нефтяных компаний;

- более 120 тыс. сотрудников, работающих в России и за рубежом;

- 24% всей добываемой в России нефти;

- 12% всех производимых в России нефтепродуктов;

- это свыше 1 100 автозаправочных станций на территории России, республик бывшего СССР, дальнего зарубежья.

Добыча нефти и газа

ЛУКОЙЛ занимает первое место среди российских компаний по объемам добычи нефти.

В 1999 г. Компания добыла 75,6 млн. тонн нефти и 4,7 млрд. м3 газа. Большая часть нефти добывается основным добывающим дочерним предприятием ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь", в которое входят:

"ЛУКОЙЛ-Лангепаснефтегаз"

"ЛУКОЙЛ-Урайнефтегаз"

"ЛУКОЙЛ-Когалымнефтегаз"

"ЛУКОЙЛ-Покачевнефть"

Годовой объем добычи нефти в Западной Сибири составляет около 50 млн. тонн.

В европейской части России добычу нефти ведут основные дочерние нефтегазодобывающие общества:

"ЛУКОЙЛ-Астраханьморнефть"

"ЛУКОЙЛ-Калининградморнефть"

"ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть"

"ЛУКОЙЛ-Пермнефть"

"Архангельскгеолдобыча"

"КомиТЭК"

Доля добычи в европейском регионе составляет 24 млн. тонн.

При сохранении стратегического значения Западной Сибири возрастает роль новых регионов высокопродуктивной добычи на территории России и за рубежом. Приоритетное значение для Компании имеет выход в районы северной акватории Каспийского моря и Тимано-Печоры, добыча нефти в которых может превышать 35-40 млн. тонн.

В 1999 г. ОАО "ЛУКойл" приобрело нефтяную компанию "КомиТЭК", в результате чего произошло существенное увеличение сырьевой базы Компании: доказанные запасы нефти возросли на 400 млн. тонн, а запасы газа - на 47 млрд. м3.

Компания возлагает большие надежды с освоением северной части акватории Каспийского моря и Прикаспийской впадины, где ведется разведочное бурение с помощью самоподъемной буровой установки "Астра". В этом регионе получены положительные результаты геолого-разведочных работ. Окончательная оценка запасов будет дана в 2000 г. по результатам испытания глубоких поисковых скважин.

Добыча газа возросла на 26% и составила 4,7 млрд. м3. Основное увеличение достигнуто за счет реализации проектов в ближнем зарубежье на месторождениях Карачаганак и Тенгиз в Казахстане, предприятий группы КомиТЭК, а также за счет повышения уровня утилизации попутного нефтяного газа на действующих месторождениях в России, достигшего 81%.

Компания в значительной степени заинтересована в развитии своих газовых проектов и намерена активно работать в этом направлении в будущем. ЛУКОЙЛ собирается начать реализацию сжиженного газа в системе АЗС в Азербайджане, а также вести добычу природного и попутного нефтяного газа на месторождениях Тимано-Печоры и Саратовской области.

Запасы нефти

«ЛУКойл» занимает первое место в мире по доказанным запасам нефти среди негосударственных нефтяных компаний.

«ЛУКойл» обладает крупнейшей сырьевой базой, позволяющей удерживать стабильные уровни добычи нефти в долгосрочной перспективе. В настоящее время достоверные запасы нефти ЛУКОЙЛ превышают 2 млрд. тонн.

Организация нефтепродуктообеспечения в 1999 г. значительно улучшили показатели своей деятельности на внутреннем рынке. Это стало результатом активной маркетинговой политики и мер по оптимизации управления сбыта нефтепродуктов.

В состав Компании входят следующие основные предприятия нефтепродуктообеспечения (НПО):

ООО "ЛУКОЙЛ-Адыгея"

ООО "ЛУКОЙЛ-Астраханьнефтепродукт"

ООО "ЛУКОЙЛ-Волгограднефтепродукт"

ООО "ЛУКОЙЛ-Вологданефтепродукт"

ООО "ЛУКОЙЛ-Кировнефтепродукт"

ООО "ЛУКОЙЛ-Коминефтепродукт"

ООО "ЛУКОЙЛ-Пермнефтепродукт"

ООО "ЛУКОЙЛ-Челябнефтепродукт"

Стратегии развития

Основная цель ЛУКОЙЛ - стать одной из ведущих нефтяных компаний мира.

Учитывая изменения, произошедшие в последнее время в мировой экономике в целом и в нефтяном секторе в частности, Совет директоров ЛУКОЙЛ утвердил обновленную Стратегическую концепцию развития Компании в гг., направленную на совершенствование работы и повышение конкурентоспособности Компании. В области разведки и добычи нефти приоритетной задачей ЛУКОЙЛ является значительный рост добычи нефти при одновременном снижении издержек.

Эта двуединая задача решается через реализацию следующих направлений:

·  разработка высокопродуктивных запасов в новых перспективных регионах (Тимано-Печора, Север Каспия)

·  поддержание объемов добычи нефти в Западной Сибири, на Урале и в Поволжье

·  участие в проектах по разработке высокопродуктивных запасов нефти и газа за пределами России

·  проведение геолого-разведочных работ

·  расширение применения современных технологий, позволяющих снижать издержки производства.

В области нефтепереработки и маркетинга целью Компании является увеличение объема продаж и расширение рынков сбыта на основе:

·  увеличения числа центров переработки нефти в России и за рубежом в увязке с расширением розничной сети реализации нефтепродуктов и освоением новых рынков сбыта, включая зарубежные

·  модернизации нефтеперерабатывающих мощностей с целью расширения ассортимента и повышения качества производимых нефтепродуктов

Другие стратегические цели ЛУКОЙЛ включают:

·  дальнейшую диверсификацию бизнеса Компании (нефтехимия, транспортировка, газодобыча и связанные с этим услуги)

·  повышение степени финансовой прозрачности путем перехода на международные стандарты отчетности;

·  сочетание роста действующих предприятий с новыми поглощениями и альянсами, позволяющими увеличить потенциал Компании и снизить издержки.

Международные проекты

Увеличение рыночной доли зарубежных операций - одна из составных частей стратегии развития Компании.

Рост доли зарубежных операций Компании свидетельствует о постепенной трансформации ЛУКОЙЛ в международную корпорацию.

В настоящее время зарубежные запасы составляют 30% от общих запасов нефти Компании. Доля добычи и переработки нефти за пределами России в общих объемах производства ЛУКОЙЛ составляет соответственно 3% и 30%.

Компания активно разрабатывает проекты по разведке и добыче нефти и газа на территории республик бывшего СССР.

В Казахстане она имеет доли в 3-х действующих проектах:

·  5% в разработке нефтяного месторождения Тенгиз

·  15% в Соглашении о разделе продукции по газоконденсатному месторождению Карачаганак

·  50% в разработке нефтяного месторождения Кумколь

В Азербайджане также разрабатываются 3 проекта.

Компании принадлежат:

·  10% долевого участия в разработке морских месторождений Азери, Чыраг, Гюнешли

·  5% долевого участия в Соглашении о разделе добычи на месторождении Шах-Дениз

·  60% долевого участия в Соглашении о разведке, разработке и долевом разделе добычи по перспективному блоку D-222 (Ялама)

В дальнем зарубежье ЛУКОЙЛ имеет долевое участие в следующих проектах:

·  Разработка второй очереди месторождения Западная Курна в Ираке - 68,5%

·  Разработке месторождения Мелейя в Египте - 6%

ЛУКОЙЛ планирует наращивать объемы работ по зарубежным проектам в качестве одного из основных условий обеспечения своего устойчивого развития.

ЛУКОЙЛ активно реализует стратегию повышения технологического уровня производства.

В 1999 г. внедрены более 60 технологий интенсификации добычи нефти и увеличения нефтеотдачи пластов. Благодаря этому:

·  дополнительно добыто 10,4 млн. тонн нефти;

·  технологическая эффективность по физическим методам увеличения нефтеотдачи составила 6,5 тыс. тонн на скважино-операцию, по химическим - 1,2 тыс. тонн.

В результате применения гидроразрыва пластов, системного воздействия на пласт, геолого-технических мероприятий по оптимизации режимов работы скважин, горизонтального бурения и других эффективных современных технологий и методов повышения нефтеотдачи пластов преодолена многолетняя тенденция снижения дебитов скважин. В 1999 г. по сравнению с гг. дебит возрос на 10% и превысил 9 тонн в сутки.

Планируется дальнейшее интенсивное повышение технологического уровня как основы роста нефтеотдачи и снижения издержек по добыче.

Акции ЛУКОЙЛ - одни из самых ликвидных ценных бумаг на российском фондовом рынке. Они сохраняли свою привлекательность для инвесторов даже в кризисные периоды.

Акции ЛУКОЙЛ занимают первое место по объемам продаж среди российских эмитентов.

За 5 лет показатель доходности акций Компании превысил 250%.

До 40% акций Компании в форме американских депозитарных расписок (АДР) в настоящее время принадлежит иностранным инвесторам, что свидетельствует об инвестиционной привлекательности ценных бумаг ЛУКОЙЛ.

Сегодня АДР Компании торгуются на внебиржевом рынке США, а также на Берлинской, Франкфуртской, Мюнхенской, Штутгартской и Сингапурской фондовых биржах.

В настоящее время ЛУКОЙЛ проводит подготовку к выпуску АДР третьего уровня и получению листинга на одной из ведущих фондовых бирж Западной Европы или США. Это откроет перед Компанией новые возможности по привлечению капитала, а также позволит расширить базу инвесторов, существенно улучшить информационную прозрачность Компании, значительно повысить уровень ликвидности акций, и, как следствие, привести к росту курсовой стоимости ценных бумаг.

ОАО "ЛУКОЙЛ" стало одной из первых российских компаний, выпустивших в 1999 г. корпоративные облигации на сумму 3 млрд. рублей с годовым купоном 6% и сроком обращения 4 года. Выпуск был рассчитан на инвесторов, располагающих рублевыми средствами, полученными от реструктурированых ГКО.

С момента своего создания ЛУКОЙЛ сохраняет лидирующие позиции в российской нефтяной промышленности и реальном секторе экономики страны. Расширяя международную деятельность, Компания уверенно выходит на мировые рынки и достойно представляет интересы России за рубежом.

За годы работы в различных экономических условиях Компания приобрела репутацию надежного партнера, способного в срок выполнять свои обязательства в любых, даже самых неблагоприятных, условиях. Опираясь на свой производственный и кадровый потенциал, Компания продолжает наращивать объемы производства, повышать эффективность работы, совершенствовать систему управления, увеличивать финансовые результаты.

2.2. Методология определения себестоимости транспортировки нефти в АО «НК «ЛУКойл»

Важным шагом в развитии сбытовой сети Компании стало создание региональной компании "ЛУКОЙЛ-Холдинг-Сервис". Цель - централизация управленческих функций и координация финансово-хозяйственной деятельности региональных дочерних обществ. В эту компанию входят 20 сбытовых дочерних обществ, работающих в 17-и регионах России.

Сбыт нефтепродуктов через основные дочерние общества НПО в 1999 г. почти в 2 раза превысил показаг. и составил 5,3 млн. тонн. Объемы реализации нефтепродуктов через АЗС с учетом франчайзинга выросли на 30%. Свыше 300 коммерческих фирм были привлечены к сотрудничеству по реализации нефтепродуктов на условиях франчайзинга. Через них было реализовано 560 тыс. тонн нефтепродуктов. Работа на условиях франчайзинга позволила Компании создать дополнительную торговую сеть под маркой "ЛУКОЙЛ" без дополнительных финансовых вложений.

Увеличение доли рынка нефтепродуктов - одна из приоритетных стратегий Компании.

ЛУКОЙЛ имеет значительную долю в розничном сбыте нефтепродуктов в целом ряде регионов России, в том числе в Астраханской области (75%), Пермской области (63%), Волгоградской области (61%), Кировской области (55%), Республике Адыгея (53%), Вологодской области (49%), Челябинской области (19%). ЛУКОЙЛ интенсивно развивает сеть сбыта нефтепродуктов не только в России, но и за рубежом. Компания располагает сетью АЗС в республиках Прибалтики, странах Восточной и Центральной Европы (Чехия, Болгария, Румыния и др.). В связи с интеграцией России в ми­ровой рынок "Нефтяная компания "ЛУКойл" осуществляет экспорт неф­тепродуктов в страны ближнего и да­льнего зарубежья. В ценообразовании экспортных цен нет существенных раз­личий с расчетом цен для внутрен­него рынка, но возникают дополните­льные расходы, связанные с поставками нефтепродуктов в другие страны.

Основные направления системной реорганизации включают:

1. Создание крупных операционных дочерних структур как в области добычи нефти, так и в области производства и сбыта нефтепродуктов.

2. Реорганизация корпоративного центра с укреплением его функций стратегического и координационного планирования, финансового и административного контроля, мотивации, кадровой политики и общественных связей.

3. Создание одновременно ^делегированием прав и ответственности достаточно мощной системы финансового и административного контроля за деятельностью дочерних структур со стороны штаб-квартиры:

4. Решение проблем структурной реорганизации в комплексе с совершенствованием кадровой политики и созданием компьютеризованных информационных систем управления

5. Развитие финансового менеджмента. Прежде всего, необходимо ввести в действие имеющиеся комплексные механизмы, блокирующие или смягчающие влияние неблагоприятных внешних факторов.

6. Развитие маркетинга как искусства делать прибыль. Маркетинг должен стать системой непрерывного согласования производственно-сбытовой деятельности с условиями рынка для получения максимальной прибыли.

7 Разработка и реализация в нефтяных компаниях программ достижения и поддержки экологической безопасности.

Реализация этил мер позволяет, в частности, повысить инвестиционную привлекательность Компании, основные показатели которой представлены в табл. 1.

Показатели инвестиционной привлекательности ОАО " ЛУКОЙЛ".

Таблица 1 .

Показатели

1995 г.

1996г.

1997г. (предварительные данные)

Доказанные запасы нефти (международный аудит) млн тонн

1078*

1415

1513

Добыча нефти, млн тонн

57,3

58,5

62,3

Переработка нефти, млн тонн

19

19,3

22,5

Количество крупных инвестиционных международных проектов по добыче нефти

2

5

9

Объем чистых продаж, млрд руб

23421

44015

62500

Чистая прибыль, млрд руб

2404

3842

3500

Чистые активы, млрд руб

30964

48031

80000

Рыночная цена (капитализация), млрд руб

14078

41518

91761

Дивиденд по обыкновенной акции, тыс руб

0.2

0,3

0,15-0,20

Дивиденд по привилегированной акции, тыс руб

0,5

1

0,50-0,75

Отношение цена/доход

5,86

10,81

26,22

Рыночная цена/денежный поток

2,69

5,24

12.24

Прибыль на акцию, тыс руб

3,7

5,91

5,23

Денежный поток/чистая прибыль

2,18

2,06

2,14

Как показал анализ, объем чистых продаж в 1997 году увеличился почти втрое, соответственно увеличилась и чистая прибыль на 1096 млрд. руб. Анализ также показал, что по сравнению с 1995 годом влияние внутренних факторов (структурная политика, технологии, инвестиции, качество управления) на динамику роста показателей Компании уже после 2000 года станет доминирующим. В то же время роль внешних факторов (спрос, налогообложение, доступность инвестиций, платежная система, цены) значительно уменьшится. Такой анализ необходим для выявления основных закономерностей в эволюции организационных структур, механизмов управления, рыночного поведения и взаимодействия нефтяных компаний с государственными институтами, региональными и местными органами власти Особый акцент сделан на исследовании форм реализации вертикальной интеграции в нефтяном секторе в условиях динамичных изменений рыночной среды и методов государственного регулирования. Результаты анализа служат ориентиром в ходе формирования и происходящей реструктуризации российских ВИНК, готовых взять на вооружение лучшие достижения западных компании в области управления организацией, финансово-инвестиционной, маркетинговой деятельностью.

ОАО "ЛУКОИЛ" является одной из ведущих российских нефтяных компаний в освоении внутреннего и внешнего рынка Она лучше адаптируется в новых условиях и в целом благополучно преодолевает назревшие проблемы, в том числе самые острые финансово-экономические. Именно поэтому в последние годы в компании был самый малый в стране спад в добыче сырья, а теперь ОАО "ЛУКОИЛ" одним из первых подошел к ее стабилизации и росту. Несмотря на множество неблагоприятных факторов, компания осталась крупнейшим экспортером нефти и нефтепродуктов и сумела извлечь из своих внешнеторговых операций максимально возможную для своего развития выгоду.

Показатели производственного потенциала нефтяных компаний России в 1997 г.

Таблица 2.

Нефтяные компании

Добыча нефти, тыс. т

Фонд нефтяных скважин

Объем переработки нефти, тыс. г

Выпуск

Капитальные вложения всего, млн руб.

Экспл. фонд скважин, всего

Добывающих

Простаивающих

дизельного топлива, тыс. т

автомобильного бензина, тыс.т

ЛУКойл

53403,3*

21234*

17266

3968

18922,2

4771,3

2517,5

60

ЮКОС

35601,1

15468

9597

5871

22109

6649,2

3270,1

4037378.2

Сургуткефтегаз

33905,9

14133

11754

2379

14794,8

3048,8

1642.6

52

СИДАПКО

20253,7

11624

7635

3989

15652,9

3876,9

2327,8

25

Татнефть

24538,3

20711

16849

3862

-

-

-

27

ТНК

21035,1

9614

5286

4328

4516,4

1000

615,1

14

Сибнефть

18165,4

6869

4272

2597

16126,5

5658,2

4239

23

Башнефть

15358,8

16958

14533

2425

18349,1

5661,4

3308,9

10

Роснефть

13465.9

9071

6880

2191

4642,2

1397,4

594

20

Славнефть

12300

3599

2743

856

7216

1788

1085,4

17

ВНК

1184,4

3879

2415

1464

5742,1

1698,5

1060,4

1917040.0

ОНАКО

7933.8

2773

1826

947

4739,6

1264,7

843,5

10

КомиТЭК

3589,8

1609

821

788

2921,6

749,6

391,8

4

НОРСИ-Ойл

-

-

-

-

12257,2

2744

1272

Московский НШЗ

-

-

-

-

9623,7

2504,4

2042.1

* без учета СП

Анализ производственной структуры ОАО "ЛУКОИЛ" и вновь созданных вертикально интегрированных нефтяных компаний показал наличие значительных диспропорций между добычей нефти, ее переработкой, мощностями по нефтепродуктообеспечению и рынками сбыта (табл. 2), что может оказать негативное влияние на рентабельность и на конкурентоспособность внутри страны и за рубежом. В 1997 г. ОЛО "ЛУКОЙЛ" достиг наилучших производственных результатов за последние три года. Добыча нефти, включая совместные предприятия, составила 62.3 млн т.; переработано нефти - 22 млн т. В результате доля компании в нефтяной отрасли России соответственно возросла до 20 и 13.5% (против 18.7 и 11.2% в 1995 г.).

ОБЪЕМ ИНВЕСТИЦИЙ ОАО "ЛУКОЙЛ" ПО ОТДЕЛЬНЫМ СЕКТОРАМ ЗА СЧЕТ ВСЕХ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ, МЛН. РУБ.

Таблица 3.

Сектор

1993г.

1994г.

1995г.

19961.

19971.

1998г. оценка

1999г. прогноз

2000г. прогноз

1 ГРР и покупка лицензий

287

498

521

875

845

799

2. Нефтедобыча

601,9

1957

4593

5225

5965

5544

7694

8735

3. Нефтепереработка

94

495

886

919

563

1340

1337

1512

4. Трубопроводный транспорт

300

773

5. Маркетинг и сбыт

9,9

48

96

145

206

168

185

211

6. Головное предприятие

194

1100

1664

1830

2013

7. Зарубежные и морские проекты

300

2460

3254

4408

Анализируя таблицу 3., следует сделать вывод, что, в 1997 году возросла как добыча нефти, так и сбыт ее, (маркетинг и сбыт в 1997 году составил 206 млн. руб., когда как не совсем благоприятная картина наблюдалась в 1993 году – 9,9 млн. руб.). Зарубежные проекты наблюдаются лишь в 1997 году – 300 млн. руб. Прогнозы обещают совсем улучшения позиций. В условиях отсутствия отвечающей международным стандартам финансовой информации об отечественных нефтяных компаниях для целей анализа и сравнительной оценки может быть использован ряд показателей, связанных с разработкой месторождений Этот тип информации более доступен и может служить базой для достаточно адекватного сравнения компаний. Аналитические сравнения таких показателей по различным российским и зарубежным нефтяным компаниям проанализированы и представлены в табл 4.

Обобщение эксплуатационных показателей.

Таблица 4

Наименование

ЛУКОЙЛ

Сургутнефтегаз

Юганснефтегаз

Продуктивность скважин

-

-

-

Производительность труда

+

+

+

Обводненность

+

-

-

Возраст месторождений

+

+

+

Число простаивающих скважин

+

+

-

Степень выработанности

+

+

+

Общий рейтинг

+

+/-

-

По результатам проведенного анализа ОАО "ЛУКОЙЛ" представляется компанией с лучшими, чем у ближайших российских соперников эксплуатационными характеристиками, исключая продуктивность скважин, показатели ОАО "ЛУКОЙЛ" выше средних для российской нефтяной промышленности.

Анализ динамики затрат на нефть, стоимость ее переработки и услуг предприятий нефтепродуктообеспечения в сопоставлении с динамикой роста оптовых цен НПЗ и цен конечной реализации нефтепродуктов свидетельствует об опережающем росте затрат над ценами реализации и, в конечном счете, снижении рентабельности производства ОАО "ЛУКОЙЛ"

Исследование региональных рынков нефти и нефтепродуктов по экономическим районам России позволяет определить, с одной стороны, регионы, где сосредоточены постоянные интересы одной или нескольких вертикально интегрированных нефтяных компаний (например. Поволжский Западно-Сибирский, Уральский), с другой, - экономические районы и области, где конкурентная борьба между нефтяными компаниями будет обостряться. К таким районам относятся Центральный и Северо-Кавказский.

Рассмотрен сценарий развития рынка нефти и нефтепродуктов и действия на нем нефтяных компаний на примере Поволжского экономического района. Компания стремится расширить рынок своего присутствия в новых регионах России и странах ближнего зарубежья, особенно в части реализации нефтепродуктов, преодолевая растущие конкуренцию западных компаний. Повышению конкурентоспособности продукции ОЛО "ЛУКОЙЛ" будет способствовать реализация планов дальнейшего расширения своей распределительно-сбытовой сети. Компания намеревается в ближайшие пять лет увеличить количество АЭС до 1

 Новый экспортер на мировом рынке вынужден продавать товар по цене ниже рыночной, предоставляя потенциальным покупателям определен­ные льготы - выгодные условия платежа, более продолжительный га­рантийный срок. В худшем случае экспортная цена покрывает только прямые затраты - стоимость материа­лов и заработную плату персонала, а также прямые расходы сбыта - стоимость упаковки, страхования перевозки товара и комиссионные выплаты, связанные с продажей.

Дополнительными расходами по экс­портной продукции являются:

- транспортные издержки;

- расходы по страхованию товара;

- импортные таможенные расходы по нормам страны-покупателя;

- расходы по упаковке товара;

- расходы по составлению контракта, оформлению сертификатов и прочих документов;

- комиссионные выплаты продавцам и представителям на мировом рынке по экспортируемым товарам;

- резервы, необходимые для покрытия непредвиденных расходов.

В зависимости от пункта назначения товара транспортные издержки вклю­чаются или не включаются в цену экспортного товара. Это определяется торговым контрактом, составляемым в соответствии с международными тор­говыми условиями, именуемыми "Инкотермс", установленными для обяза­тельного применения Международной торговой палатой. Каждое из условий обозначает особое распределение ме­жду продавцом и покупателем рисков, расходов и ответственности. Крайними условиями являются случаи, когда все расходы по транспортировке и стра­хованию товара и ответственность за его сохранность и качество воз­лагаются на продавца, а в другом кра­йнем случае, наоборот, все входит в ответственность покупателя.

Продавец принимает груз, получает лицензию на импорт, оплачивает импортную пошлину и далее перевозит товар за свой счет. Это условие применяется при поставках товаров железнодорожным и автомобильным транспортом. По этому условию продавец прини­мает все расходы и риск на себя до пункта назначения товара, а покупатель только принимает поставку товара в назначенном месте.

2.3. Планирование себестоимости транспортировки нефти

Произведем калькуляцию затрат на транспортировку нефти ВТУ АО «НК «ЛУКойл» железнодорожным транспортом.

Калькуляция на подвижной состав в размере 6 вагонов: М. Горького - Морозовская - М. Горького:[19]

Основная з/плата локомотивной бригады 180000

Основная з/пл ремонтной бригады 9000

Начисления в ФСЗН 35% 66150

Начисления в ФЗН 1% 1890

Расход топлива 2100км *13,68=287.3

1050км*3.13т*0.013л=42.7

330л*440=145200

Смазочные материалы 25% 36300

Ремонт подвижного состава (50988*7*0.0013*21

ТО и ремонт 25% 2436

Ремонт и амортизация (2100км*0.6

Экологический налог (330л*0.84*0.8*105

Общехозяйственные расходы 32000

ИТОГО: 457654

Прибыль 30% 137296

Командировочные расходы 15500

ИТОГО: 610450

Итак, транспортные расходы за одну транспортировку с использованием железнодорожного транспорта составляют 610450 рублей.

При расчете экспортной цены учи­тываются различные сборы, платежи и пошлины, нормы на которые в раз­ных странах не одинаковы. По некото­рым товарам большую долю экспорт­ной цены составляют таможенные пошлины. Если страна защищает своих производителей товаров, то она уста­навливает высокие тарифы, а если она заинтересована в определенных видах товаров, то устанавливаются мини­мальные таможенные тарифы. В раз­витых странах Запада эти тарифы ко­леблются от 0 до 30 % экспортной цены.

Чтобы обоснованно определ­ять экспортные цены, необходимо изу­чение транспортно-экспедиторских, таможенных тарифов, нормы выплат по страхованию грузов и др.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Перевод сферы реализации нефтепродуктов на принципы франчайзинга потребовало решения большого круга сложных теоретических, методических и практических вопросов. В ходе их изучения автором была разработана концепция франчайзинга, адаптированная к особенностям российского нефтяного бизнеса.

Концепция франчайзинга в НК "ЛУКойл" включает в себя: главную цель, общую основу и ключевые принципы механизма управления и контроля, базисные условия ее реализации. Все эти структурообразующие элементы концепции обстоятельно рассмотрены в диссертации.

Основным содержанием франчайзинга служит договор, который регламентирует весь сложный комплекс отношений между ''франчайзером" (головной фирмой) и оператором ("франчайзи"). При этом принципы договора состоят в следующем. Головная фирма ("франчайзер") должна иметь систему успешного ведения бизнеса, которая идентифицируется в имидже, выраженным в торговой марке, фирменной услуге или фирменном наименовании. Вместе с тем она должна осуществлять обучение кадров главным принципам франчайзинга с тем, чтобы предприниматель был готов эффективно и успешно вести бизнес. Головная фирма ("франчайзер") должна поддерживать постоянные деловые отношения с оператором, с тем чтобы он получал поддержку по всем аспектам ведения бизнеса.

Предприятию-оператору ("франчайзи") разрешено под контролем головной фирмы ("франчайзера") проводить операции, используя имидж (торговую марку, фирменную услугу и наименование) "франчайзера", а также пользоваться его преимуществами.

Оператор должен инвестировать капитал предприятия из своих средств, а также производить разовые и текущие выплаты в порядке компенсации за права, которые он приобретает, и постоянные услуги, которые ему обеспечиваются головной фирмой ("франчайзером").

Разработка концептуальной модели коммерческой концессии включает в себя следующие этапы: анализ и оценка.[20] В ходе этого этапа обстоятельно рассматривается уже имеющийся опыт работы предприятий по договорам коммерческой концессии ("франчайзингу"). Проводится анализ положительных и отрицательных показателей, выявляются причины, тормозящие переход на принципы франчайзинга, определяются перспективные возможности развития системы коммерческой концессии ("франчайзинга"); планирование. Цель планирования реализации состоит в уменьшении потерь и риска. С этой целью разрабатывается бизнес-план (желательно на пятилетний период), который подтверждает возможность широкого и эффективного использования коммерческой концессии ("франчайзинга") и получения долгосрочных конкурентных преимуществ; характеристика внешней среды. Из бизнес-плана выделяется оценка внешней среды фирмы, работающей на принципах франчайзинга, для того, чтобы операторы ("франчайзи") имели бы полную информацию о продукции, выпускаемой головной фирмой ("франчайзером"); пробный маркетинг. На данном этапе выясняется, насколько жизнеспособна коммерческая концессия. Как показывает практика, для этого достаточно от 100 до 200 автозаправочных станций. При этом выясняются и анализируются допущенные в работе ошибки, просчеты, в следствие которых получены результаты хуже запланированных. Кроме того, именно на этом этапе принимаются решения о дальнейшем развитии системы коммерческой концессии или о прекращении отношений с оператором ("франчайзи"), до того, как будут сделаны какие-либо капитальные вложения; развитие инфраструктуры. Положительные результаты пробного маркетинга способствуют вложениям в развитие инфраструктуры, которая необходима для поддержания и развития франчайзинга; реализация целей и принципов франчайзинга. Для того, чтобы быть преуспевающей, участники коммерческой концессии должны строго соблюдать принятые на себя обязательства, взаимно оценивая работы друг друга. Франчайзи хочет быть уверенным, что система коммерческой концессии сохраняет свою ценность и предоставляет все обещанные им услуги и льготы. Главная их цель - торговать с большей прибылью; проверка исполнения. Успешность франчайзинга в огромной мере зависит от контроля за действиями оператора ("франчайзи") и наиболее полной реализацией принципов франчайзинга.

Учитывая состояние АЗС коммерческих структур и своих собственных, Концепция франчайзинга в ВТУ ОАО "ЛУКойл" предполагает два направления этого вида деятельности: во-первых, привлечение к сотрудничеству коммерческих структур с принадлежащими им автозаправочными станциями и нефтебазами и, во-вторых, привлечение к сотрудничеству по реализации нефтепродуктов Компании коммерческих структур и передачу им в аренду на условиях коммерческой концессии автозаправочных станций и нефтебаз, принадлежащих ОАО "ЛУКойл". [21]

Список литературы

1.  Авилова В. Холдинги как реальность нашей экономики // Российский экономический журнал, 2000 г. - №1.

2.  АЗС - это звучит выгодно // Нефть России, 1998, № 10,11, 2 п. л.

3.  Алекперов В. Ю. Первому всегда трудно // Нефть России, 2002 г. - №10.

4.  Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы - М.: Финансы и статистика, 2с.

5.  Балабанов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2000.

6.  Басовский Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка - М.: ИНФРА-М, с.

7.  Боумэн К. Основы стратегического менеджмента - М.: ЮНИТИ, 1с.

8.  Маркетинговое управление крупной нефтяной компанией // VIP, 1996, № 5/6, 0,3 п. л.

9.  Модель регионального маркетингового управления крупной нефтяной компанией в условиях переходного периода // Нефть России, 1996, №9,0,8 п. л.

10.  Опыт неформальной ФПГ холдингового типа: роль финансовых институтов // Российский экономический журнал, 1997, № 10, 0,3 п. л.

11.  Организация управления в структурах холдингового типа на основе маркетинговой концепции (АО НК "ЛУКойл"). - С.-П., 1997, 2,1 п. л.

12.  Откуда текут бензиновые реки // Волгоградская правда, 1993, 30 ноября, 0,1 п. л.

13.  Откуда текут бензиновые реки. - Волгоград, 1996, 5 п. л.

14.  Повелители нефтяных рек // Человек и карьера, 1995, № 9 (36), 0,4 п. л.

15.  Проблемы переходного периода. Особенности формирования структуры нефтяной отрасли // Нефть России, 1996, № 5 (19), 0,3 п. л.

16.  Процесс преобразования необратим // Известия, 1996, № 000, 0,3 п. л.

17.  Только своими силами // VIP, 1996, № 16, 0,1 п. л.

18.  Холдинговые структуры типа "ЛУКойл" - экономическая база переходной экономики. - Волгоград, 1996, 9,8 п. л.

19.  Эффективное управление в условиях рынка. - Волгоград, 1996, 10 п. л.

[1] Откуда текут бензиновые реки // Волгоградская правда, 1993, 30 ноября, 0,1 п. л.

[2] Проблемы переходного периода. Особенности формирования структуры нефтяной отрасли // Нефть России, 1996, № 5 (19), 0,3 п. л.

[3] Деза Г. Холдинг-компании в современной экономике // Внешняя торговля. 1988,№ II, с. 43-45.

[4] Шарифов В. С. Откуда текут бензиновые реки. - Волгоград, 1996, с. 5.

[5] Данные НК "ЛУКойл". // "Эксперт", 1998, № 22, 15 июля, с. 33.

[6] Российский статистический ежегодник. – М., 1997, с. 347.

[7] Финансовые известия. // 1998, 15 апреля, с. 11.

[8] Откуда текут бензиновые реки // Волгоградская правда, 1993, 30 ноября, 0,1 п. л.

[9] АЗС - это звучит выгодно // Нефть России, 1998, № 10,11, 2 п. л.

[10] Проблемы переходного периода. Особенности формирования структуры нефтяной отрасли // Нефть России, 1996, № 5 (19), 0,3 п. л.

[11] Проблемы переходного периода. Особенности формирования структуры нефтяной отрасли // Нефть России, 1996, № 5 (19), 0,3 п. л.

[12] Российский статистический ежегодник 1997 г. - М., 1997, с. 385.

[13] Проблемы переходного периода. Особенности формирования структуры нефтяной отрасли // Нефть России, 1996, № 5 (19), 0,3 п. л.

[14] Нефть России, 1998, № 2, с. 75.

[15] [15] Нефть России, 1998, № 2, с. 76.

[16] Повелители нефтяных рек // Человек и карьера, 1995, № 9 (36), 0,4 п. л.

[17]Повелители нефтяных рек // Человек и карьера, 1995, № 9 (36), 0,4 п. л.

[18] Опыт неформальной ФПГ холдингового типа: роль финансовых институтов // Российский экономический журнал, 1997, № 10, 0,3 п. л.

[19] Холдинговые структуры типа "ЛУКойл" - экономическая база переходной экономики. - Волгоград, 1996, 9,8 п. л.

[20] Балабанов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2000.

[21] Процесс преобразования необратим // Известия, 1996, № 000, 0,3 п. л.

Мы в соцсетях:


Подпишитесь на рассылку:
Посмотрите по Вашей теме:

Дорожное хозяйство России
строительство и содержание дорог - это очень важно

Себестоимость

Транспорт

Наземный транспортВодный транспортВоздушный транспорт

Детально: АвтотранспортЖелезнодорожный транспортИндивидуальный транспортГрузовой транспортЛегковой транспортЛогистика и грузоперевозки (общая)Министерства ТранспортаМототранспортОбщественный транспортОрганизация перевозок и управление на транспортеПодземный транспортТранспорт МосквыТранспортные системыТранспортные схемы строительстваЭлектрический транспорт

Документы: Приказы федеральной службы по надзору транспортаДоговора на оказание транспортных услугДоговора на транспортно-экспедиторское обслуживание

Образование: Автотранспортный факультет

Проекты по теме:

Основные порталы, построенные редакторами

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумагиНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалоги
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьер

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказЭкономикаРегионы РоссииПрограммы регионов
История: СССРИстория РоссииРоссийская ИмперияВремя2016 год
Окружающий мир: Животные • (Домашние животные) • НасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШкола
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовМуниципалитетыМуниципальные районыМуниципальные образованияМуниципальные программыБюджетные организацииОтчетыПоложенияПостановленияРегламентыТермины(Научная терминология)

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства