Оценка эффективности управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях в условиях неопределенности

Образование и науки | Эта статья также находится в списках: , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , | Постоянная ссылка

СМИРНОВ ДМИТРИЙ МиХАЙЛОВИЧ

Оценка эффективности управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях в условиях неопределенности

Специальность 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством

(Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Астрахань – 2010

Работа выполнена в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Волгоградский государственный педагогический университет»

Научный руководитель:

Доктор экономических наук

Воробьева Людмила Евгеньевна

Официальные оппоненты:

Доктор экономических наук

Фомин Павел Алексеевич

Кандидат экономических наук, доцент

Дубинина Наталья Александровна

Ведущая организация:

ГОУ ВПО «Астраханский государственный университет»

Защита состоится «30» сентября 2010г. в 16.00 часов на заседании Диссертационного совета ДМ 307.001.08 при Астраханском государственном техническом университете по адресу: 414025, г. Астрахань, ул. Татищева, 16, 6-й учебный корпус, ауд. 303.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО «Астраханский государственный технический университет»

Автореферат диссертации размещен на официальном сайте ФГОУ ВПО «Астраханский государственный технический университет» http://www. astu. org.

Автореферат разослан «30» августа 2010 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета

кандидат экономических наук, доцент И. И. Потапова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Рыночная среда отличается большей степенью неопределенности, носит вероятностный характер, поэтому деятельность любого предприятия подвержена широкому спектру рисков. Ассоциация риска только с неблагоприятными последствиями является односторонним подходом к его пониманию. В действительности наличие хозяйственных рисков способствует прогрессивному развитию экономики, что обусловлено корреляционной связью между степенью рисков и величиной ожидаемых результатов. Для обеспечения устойчивого развития предприятия и получения высоких экономических результатов необходимо научиться управлять рисками. Актуальность проблемы управления рисками обусловлена развитием новой области знаний — риск-менеджмента. Управление рисками связано со специфической деятельностью предприятия в условиях неопределенности, сложного выбора вариантов управленческих решений.

В зарубежной практике достаточно широко используются инструменты и методы управления риском. Необходимость их освоения и внедрения на российских предприятиях обусловлена, прежде всего, динамизмом факторов внешней и внутренней среды, а также отсутствием реальных механизмов их финансовой поддержки. Расширение границ хозяйственной самостоятельности и отсутствие системного подхода к выявлению рискообразующих факторов, их оценке привело многие отечественные предприятия в условиях развития рыночной экономики к тяжелому финансовому состоянию, некоторые из них оказались на грани банкротства.

Особую значимость данная проблема приобретает для промышленных предприятий, производственно-хозяйственная деятельность которых, осуществляется в условиях глобализации и усиления конкуренции, что обусловливает необходимость создания механизмов и инструментов оценки и управления рисками. Все вышеизложенное характеризует актуальность и практическую значимость исследования.

Степень изученности проблемы. Управлению хозяйственным риском посвящено значительное количество отечественных и зарубежных публикаций, в которых рассматривается достаточно широкий спектр научно-практических вопросов, прямо или косвенно относящихся к данной проблеме. Определенный вклад в исследование хозяйственного риска внесли такие отечественные ученые и специалисты, как А. Т.Альгин, В. А.Абчук, И. О. Арлюкова, К. В. Балдин, И. Т.Балабанов, Л. Бартон, В. М.Гранатуров, А. Т.Каржаув, Р. М.Качалов, Г. Б.Клейнер, М. Г.Лапуста, А. М.Омаров, А. А.Первозванский, П. Д.Половинкин, Б. А.Райзберг, В. Л.Тамбовцев, Н. В.Хохлов, Е. Ю.Хрусталев, А. Шапкин, Л. Г.Шаршукова, В. В.Шахов, и др.

Среди зарубежных ученых, специализирующихся на данной проблеме или затрагивающих ее в связи с изучением экономики промышленности, известны работы таких авторов, как Т. Бачкаи, Р. Доджа, П. Друкера, Р. Кантильона, Б. Карлоффа, Д. Мессена, Ф. Найта, М. Портера, С. Роузфильда, Б. Санто, Ж.-Б. Сэйя, И. Тюнена, И. Шумпетера, и др.

Теоретические основы управления хозяйственным риском, разработаны в исследованиях таких ученых, как: И. Ансофф, Т. Л. Бартон, А. Беккер, В. П. Буянов, В. М. Гранатуров, А. Г. Грязнова, Е. Е. Журко, С. А. Иванова, А. Г. Каратуев, Р. М. Качалов, Г. Б. Клейнер, Е. Е.Куликова, А. Л. Лесник, Ю. С. Масленчиков, Д. Менер, Д. Мико, Н. А. Сафронова, В. Сенько, Г. И. Сидунова, Ф. Стеркин, Е. С. Стоянова, В. Л. Тамбовцев, С. Р. Хачатрян, В. А. Черкасов, А. С. Шапкин, М. Г. Штерн, Д. М.Щекин и др.

Практические рекомендации по выявлению и оценке хозяйственных рисков на промышленном предприятии представлены в методологических пособиях таких компаний, как Международная Организация по Стандартизации ISO/IEC, Банк России, FERMA (Федерации Европейских Ассоциаций Риск Менеджеров), RiskMetrics Group, Рейтинговое агентство «Эксперт РА», комитет спонсорских организаций Комиссии Трэдуэй (СОЗО), Australian / New Zealand Standard – ANZ и др.

Однако, несмотря на многоаспектность проведенных научных исследований, многие вопросы разработки и реализации программ по управлению хозяйственным риском на промышленном предприятии остаются нерешенными, в частности не изучены особенности разработки и реализации адаптивных интегрированных систем управления хозяйственным риском на базе действующих хозяйствующих субъектов в условиях ограниченных ресурсов.

Актуальность, недостаточная теоретическая и практическая проработанность процесса построения и интеграции системы управления хозяйственными рисками в условиях неопределенности обусловили выбор темы диссертационной работы, предопределили ее цель, задачи и структуру.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теоретических основ управления рисками и разработка методических рекомендаций по их оценке на промышленных предприятиях в условиях неопределенности.

В соответствии с целью поставлены следующие задачи исследования:

-исследовать теоретические основы управления рисками; систематизировать хозяйственные риски и отраслевые особенности влияния рисковых ситуаций на промышленные предприятия;

-исследовать место и роль неопределенности как источника рискообразующих факторов;

-изучить существующие подходы к оценке риска и управлению рисками;

-построить адаптивно-интегрированную систему управления хозяйственным риском на промышленных предприятиях;

-разработать методические подходы к оценке эффективности управления хозяйственным риском на промышленных предприятиях;

-проанализировать внешнее окружение системы управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях г. Волгограда и Волгоградской области и апробировать интегрированную адаптивную систему управления хозяйственными рисками.

Объектом исследования выступают методы и инструменты управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях в условиях неопределённости.

Предметом исследования являются организационно-управленческие отношения, возникающие в процессе управления рисками на промышленных предприятиях.

Теоретической и методологической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых – экономистов в области менеджмента, теории организации, планирования и управления, исследования систем управления, риск-менеджмента, опыта передовых стран по вопросам формирования эффективной системы управления рисками на предприятии.

В диссертационном исследовании применены метод научных обобщений, научной абстракции, графического и математического моделирования, анализ и синтез, приемы логического и сравнительного анализа и опросного анкетирования, использование которых дало возможность обеспечить обоснованность теоретических выводов и практических рекомендаций, содержащихся в диссертационном исследовании.

Информационной базой диссертационной работы послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики, фактический статистический и аналитический материал промышленных предприятий г. Волгограда и Волгоградской области, результаты исследований, проведенных при участии автора.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Различные условия хозяйствования промышленных предприятий обусловлены высоким динамизмом изменений во внутренней и внешней среде. Подход к выявлению, классификации и оценке хозяйственных рисков, возникающих в процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятий, должен обеспечивать адаптацию к данным условиям, что требует разработки концепции адаптивно – интегрированной системы управления хозяйственными рисками промышленного предприятия на основе уточнения понятийно-категориального аппарата риск-менеджмента.

2. Изучение существующей теории и практики управления рисками позволило выделить три подхода к управлению рисками: детерминированный – управление рисками в условиях полной определенности, вероятностный –на основе количественной оценки возможности появления риска, неопределенный – в условиях неполноты и неточности информации. Неопределенность внутренней и внешней среды предприятия порождает причины и факторы риска, формирующие рисковое событие. В этой связи разработка методов оценки и управления риском в условиях неопределенности приобретает высокую значимость для устойчивого развития предприятий.

3. Формирование адаптивно-интегрированной системы управления хозяйственным риском предприятия представляет собой цикличный и замкнутый процесс, основанный на анализе влияния хозяйственных рисков по слабым и сильным сигналам, при осуществлении которого, каждый из его элементов видоизменяется в части своих задач и функций в соответствии с текущим состоянием внешней и внутренней среды промышленного предприятия.

4. Оценка эффективности управления хозяйственными рисками предполагает учет воздействия всех факторов возникновения рисковых событий, основными из которых выступают: неопределенность среды, обусловленная степенью информированности и уровнем осведомленности лица, принимающего решение (ЛПР); продолжительность воздействия риска на деятельность предприятия и период его обработки; стоимостная оценка последствий риска и затрат на его обработку, что предопределяет разработку механизма первичной оценки слабовыраженных рисков, которая позволяет уже на начальном этапе принять решение о дальнейшей обработке рисков, обладающих высоким уровнем неопределённости.

Научная новизна работы определяется разработанным авторским подходом к формированию адаптивно – интегрированной системы управления хозяйственными рисками на промышленном предприятии, которая заключается в следующем:

-предложена классификация хозяйственных рисков на промышленном предприятии в зависимости от направления деятельности предприятия, окружения, степени охвата и временного фактора и их возможных последствий, позволяющая составить укрупненную карту рисков любого промышленного предприятия;

- адаптирована методика управления по слабым и сильным сигналам применительно к процессу управления рисками, позволяющая снизить степень неопределенности рискообразующих факторов и разработать алгоритм реагирования на слабые и сильные сигналы по рискам, определяющий порядок действий по их предотвращению либо снижению (усилению) воздействия на этапе оценки рисков;

-разработана адаптивно-интегрированная системы управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях, обеспечивающая взаимодействие между уровнями управления и возможность предупреждающих управленческих воздействий на последствия рисковых событий;

-разработаны методические основы оценки эффективности управления хозяйственными рисками на основе матричного подхода, позволяющего произвести первичную оценку необходимости обработки конкретного хозяйственного риска, обладающего признаками слабого сигнала, вне зависимости от уровня неопределенности.

Апробация результатов исследования. Базисом для апробирования и внедрения методик, предлагаемых в настоящем исследовании, послужили предприятия города Волгограда и Волгоградской области, такие как: ВМЗ «Красный октябрь», ОАО «ВолгоБиоТех» и ОАО «Северсталь-метиз».

Отдельные положения диссертации были доложены на международных, отраслевых и региональных научно-практических конференциях в гг. Москва, Волгоград, Саратов.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 7 работ общим объёмом 3,15 п. л., из них – 3 статьи в изданиях, рекомендованных ВАК.

Объем и структура диссертационной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка литературы.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

Теоретические основы управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях. Изучение понятийно-категориального аппарата риск-менеджмента позволяет сделать вывод о неоднозначности трактовок понятия «риск», обусловленных спецификой сферы научных интересов исследователей. При этом основными компонентами характеристики риска выступают: неопределенность, событие, возможность, опасность, вероятность и которые приводят к наступлению последствий риска.

Систематизация указанных характеристик позволила автору сформулировать следующее определение риска: хозяйственный риск – это событие, возникающее в процессе внутренней (операционной, инвестиционной или финансовой) деятельности в результате воздействия рискообразующих факторов внешней и внутренней среды и имеющее как отрицательные, так и положительные последствия для производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Таким образом, обобщающими характеристиками хозяйственного риска выступают: вид риска, определяемый действующим фактором риска или их совокупностью; степень риска – мера наступления нежелательного события и возможные его последствия; уровень риска – соотношение степени риска с некоторыми базовыми показателями. В работе обосновывается, что основной причиной возникновения хозяйственных рисков выступает неопределенность внешней и внутренней среды предприятия, порождающей факторы риска, формирующих рисковое событие.

Исследования взаимосвязи риска и неопределенности в экономической науке имеют большую историю и представляют немалый интерес. В общем виде под неопределенностью понимают неполноту или неточность информации об исходных и последующих условиях экономической деятельности. Причинами появления неопределенности могут выступать: случайность, незнание и противодействие, то есть неопределенность является как объективной, так и субъективной характеристикой риска.

Проведенный автором анализ указанных причин возникновения неопределенности, позволил обосновать, что доминирующим фактором ее образования является уровень осведомленности лица, принимающего решение, что должно быть учтено в процессе управления рисками.

Объективность оценки рисков и минимизация последствий рисковых ситуаций во многом определяется существующей системой управления рисками, основу которой составляет процесс выявления и идентификации рисков, что предполагает разработку их классификации.

В результате системного анализа влияния рискообразующих факторов внутренней и внешней среды на деятельность предприятия в диссертационной работе обосновывается выделение следующих классификационных признаков рисковых событий: уровень принятия решений; сфера возникновения рисков; период воздействия рисковых событий; степень влияния на промежуточные и конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия (табл. 1). Данный подход к выявлению и классификации рисков позволяет создать базис для последующей оценки хозяйственных рисков на промышленных предприятиях, отражающей специфику хозяйствования, так как эффективность управления хозяйственным риском на промышленных предприятиях во многом зависит от их вида и соответствующих им способов и приемов управления рисками.

На основании анализа трудов отечественных и зарубежных ученых автором уточняется определение процесса управления рисками на промышленных предприятиях как постоянный и развивающийся во времени процесс, функциями которого является анализ текущей деятельности и развития промышленного предприятия с целью выявления, оценки, определения степени влияния хозяйственного риска на прибыль и доход собственников. Автор подчеркивает, что необходимым условием эффективной реализации данного процесса является его интеграция во все сферы деятельности промышленного предприятия.

Таблица 1.

Text Box: 11Классификация хозяйственных рисков на промышленных предприятиях

Сфера возникновения

Глобальный хозяйственный риск

Локальный хозяйственный риск

Влияние на деятельность предприятия

долгосрочный

краткосрочный

долгосрочный

краткосрочный

Внутренние операционные риски

Географически сложившееся отсутствие сырьевой базы или транспортной инфраструктуры в регионе

Уход ключевого поставщика или покупателя с регионального рынка

Отсутствие работы по созданию новой конкурентоспособной продукции

Необязательность контрагентов; сбои в организации производственного процесса

Увеличение издержек, снижение конкурентоспособности продукции

Внутренние финансовые риски

Снижение стоимости предприятий

Недостаточность наличных средств для внутренних расчетов

Снижение прибыльности долгосрочных депозитов, размещенных предприятием

Единовременная нехватка финансовых средств в краткосрочном периоде

Недополучение прибыли от прочей деятельности, необходимость в привлечении заёмных средств

Внутренние инвестиционные

Недостаток инновационных технологий в стране

Отсутствие высококвалифицированных специалистов в области управления инвестициями

Износ или выбытие основных средств, недостаток средств на развитие предприятия

Увеличение расходов на текущие инвестиционные проекты

Недостаток инвестиционных ресурсов; снижение производства конкурентоспособной продукции

Внешние операционные риски

Изменение налоговой, промышленной, инвестиционной политики государства

Отсутствие госзаказа на продукцию предприятия, государственные интервенции

Появление товаров –заменителей, новых технологий, изменение потребительских предпочтений

Рост цен на сырье, оборудование, энергоносители, изменение стратегии конкурентов

Появление угрозы реорганизации, приостановления деятельности

Внешние финансовые риски

Глобальный финансовый кризис

Значительные колебания в курсовых разницах

Недостаток привлекаемых предприятием финансовых средств

Единовременное увеличение процентных ставок, штрафы, пени

Финансовый «голод», снижение рыночной стоимости предприятия

Внешние инвестиционные

Переориентация отраслевого продукта, появление иностранных конкурентов

Внешние инвестиции в инфраструктуру региона

Отсутствие инвесторов, продажа предприятия

Процедуры слияния, поглощения в конкурентной среде

Снижение инновационного потенциала

Источник: составлено автором

Разработка алгоритма реагирования на слабые и сильные сигналы по рискам. Управления риском на предприятиях осуществляется в условиях неоднозначности протекания социально-экономических процессов и разнообразия способов и вариантов превращения возможностей в действительность, обусловленных неопределенностью. Недостаточность, неверность информации о возможных или происходящих изменениях во внешней и внутренней среде предприятия приводит к принятию нерациональных решений по управлению рисками. При этом сама неопределенность не поддается оценке. Установить характер ее влияния на развитие экономической ситуации можно, оценив вероятность возникновения рискового события. В работе обосновывается, что оценка вероятности наступления рискового события возможна только после идентификации рискообразующих факторов, то есть предполагает реализацию предварительных процедур по выявлению и описанию рисков и, следовательно, является уже констатацией факта признания риска. Данный подход к оценке неопределенности не позволяет принять превентивные меры по минимизации последствий рисковых событий.

Предупреждающий характер управленческих решений, по мнению автора, обеспечивается быстротой реагирования лиц, принимающих решения, на угрозы и опасности, возникающие в процессе функционирования предприятия. В свою очередь, скорость реагирования и конкретные меры по минимизации последствий риска зависят от уровня осведомленности ЛПР и степени его информированности. Решение данной задачи осуществлено автором на основе модификации методики управления по слабым и сильным сигналам И. Ансоффа.

Основным положением теории управления по слабым и сильным сигналам является то, что по мере нарастания скорости изменений становится все труднее предсказать с достаточной степенью точности характер этих изменений, а труднопредсказуемые события являются ничем иным, как слабым сигналом по рискам, происходящим из внутренней или внешней среды предприятия. Автор уточняет понятия сильных и слабых сигналов по рисковым событиям. Сильный сигнал – сигнал, при котором на этапе оценки возможных последствий той или иной рисковой ситуации остается временной ресурс для комплексной и полной реакции на ту или иную ситуацию. В качестве таких сигналов могут выступать рискообразующие факторы: высокий износ оборудования, введение нового налогового законодательства, изменение условий кредитования и др.

Слабый сигнал – сигнал, при котором на этапе оценки возможных последствий или более раннем этапе временной ресурс для реагирования на ту или иную рисковую ситуацию отсутствует либо недостаточен. К слабым сигналам можно отнести: изменение потребительских предпочтений, появление инновационных технологий, нарушение договоров поставки сырья, оборудования и т. д.

Заблаговременное обнаружение стратегической задачи, с обязательным выделением её рисковой составляющей, увеличивает время реакции на нее, однако при возникновении внезапных ситуаций время реакции соответственно будет снижаться, и, следовательно, к моменту получения информации, достаточной для принятия управленческого решения, обнаруживается дефицит времени для их реализации, что, в свою очередь, приводит к прямому или косвенному ущербу или потере выгодной возможности. Из данного заключения можно сделать вывод, что зачастую получение полной информации по той или иной ситуации приводит к тому, что решение возникшей проблемы на основе выработанного управленческого решения не представляется возможным.

В этой связи, возникает необходимость изменить подход к получению и использованию информации, сместив акцент усилий от ожидания получения достаточной информации в сторону разработки алгоритма пошагового многовариантного планирования в отношении действий промышленного предприятия по снижению риска при различном развитии событий, связанных с изменениями во внутренней и внешней среде (рис.1).

обработка сильного сигнала

обработка слабого сигнала

Рис. 1. Алгоритм реагирования на слабые и сильные сигналы по рискам

Источник: составлено автором.

Использование вышеприведенной последовательности реагирования на сильные и слабые сигналы по рисковым событиям позволяет принимать меры по сокращению риска в зависимости от уровня и пропорционально доступной информации.

Автор отмечает, что в настоящем исследовании концепция сильных сигналов учитывается, как фактическая среда функционирования системы риск-менеджмента, не отягощенная дефицитом временного ресурса в части исполнения мероприятий, связанных с реагированием на риск, мониторингом и контролем, то есть управление рисками по сильным сигналам осуществляется в соответствии со стандартной процедурой и оценкой рисков классическими методами. Концепция слабых сигналов представляет собой фактор повышенной неопределённости, а их обработка приводит к повышению эффективности системы управления риском в целом.

Следовательно, выявление рисков и методы их оценки обусловлены степенью распространения слабых сигналов в виду неопределенности и спонтанности происходящих событий. В этой связи, автором предлагается следующая процедура управления рисками по слабым сигналам, позволяющая уточнить сферу стратегического (квадрант 1,2,3) и тактического управления рисками (квадрант 4,5,6) (таблица 2).

Таблица 2.

Управление рисками по слабым сигналам

Степень информированности о рисковом событии

Уровень осведомлённости ЛПР

Основополагающий уровень

I

уровень

II

уровень

III уровень

IV уровень

V

уровень

Признание философии риска

Ощущение опасности (возможности)

Источник опасности (возможности)

Конкретный уровень опасности

Конкретные мероприятия по реагированию

Оценка возможных последствий

1. Признание философии риска

1

2. Выделена область потенциального возникновения риска

1

2

3. Определено влияние риска на организацию и временной период воздействия

1

2

3

4. Определены мероприятия реагирования по слабым сигналам

1

2

3

4

5. Оценка возможных последствий риска

1

2

3

4

5

6. Принятие решения по реагированию на риск

1

2

3

4

5

6

На пересечении столбцов и строк таблицы цифрами обозначены возможные решения по снижению степени неопределенности рискообразующих факторов: 1 – создание структуры или делегирование функций по управлению риском; 2- анализ внешней и внутренней среды предприятия; 3 – оценка риска и выявление возможных последствий; 4- оценка затрат реагирования промышленного предприятия на потенциальные риски; 5 – сопоставление затрат реагирования на риски с потенциальными потерями или возможностями предприятия; 6 – принятие решения о реагировании в виде комплекса антирисковых мер.

Предложенный подход к структурированию уровня неопределенности рискообразующих факторов в зависимости от степени информированности и осведомленности ЛПР, выступающий основой управления рисками по слабым сигналам, послужил базой для построения адаптивно-интегрированной системы управления рисками на промышленных предприятиях Волгоградской области.

Формирование адаптивно-интегрированной системы управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях. Реализация концепции управления рисками по слабым сигналам предполагает разработку адаптивно-интегрированной системы управления хозяйственными рисками на промышленных предприятиях.

Основными задачами формирования указанного механизма является усиление взаимосвязей между уровнями управления рисками по вертикали – руководителями высшего, среднего и низшего звена, и превентивность реагирования на изменения во внешней и внутренней среде предприятия. Ключевым элементом, обеспечивающим эффективность управления хозяйственными рисками, является подсистема контроля и мониторинга, отвечающая за оценку эффективности деятельности данного механизма и за необходимость его пересмотра и изменения на высших и средних уровнях иерархии данной структуры (рис. 2).

 

Рис. 2. Процесс формирования адаптивно-интегрированной системы управления хозяйственными рисками промышленного предприятия

Источник: составлено автором

Как видно из данного алгоритма, формирование адаптивной системы управления хозяйственным риском предприятия представляет собой цикличный и замкнутый процесс, при осуществлении которого каждый из его элементов видоизменяется в части своих задач и функций в соответствии с текущим состоянием внешней и внутренней среды предприятия.

Адаптивность предлагаемой системы управления рисками основывается на создании механизма реагирования на появление рисковых ситуаций и постоянном мониторинге рискообразующих факторов. Мониторинг рискообразующих факторов осуществляется на основе результатов формирования карты рисков конкретного предприятия.

Карта рисков является не только отражением философии промышленного предприятия к тем или иным рискам, но и первичным целепологанием, отвечающим на вопросы, за какие области сферы деятельности предприятия должна отвечать система риск – менеджмента и каковы будут её функции. Карта рисков, пример которой можно видеть в таблице 2, делает их очевидными, позволяет оценить ситуацию и принять решение по управлению хозяйственными рисками. Получение исходной информации для формирования карты рисков возможно с помощью стандартизированных опросных листов; анализа первичных документов управленческой и финансовой отчетности.

Таблица 2.

Фрагмент карты хозяйственных рисков промышленного предприятия

Первопричина риска

Рисковое событие

Степень неопределенности

Последствия

Влияние последствий на результаты деятельности

Внутренние инвестиционные риски

Отсутствие юриста в штате предприятия

Договор поставки оборудования, сформулированный в интересах поставщика

Сильный сигнал

(5 уровень осведомленности)

Задержки в поставке, некомплектность,

дополнительные инвестиционные затраты

Увеличение эксплуатационных затрат, снижение рентабельности

Внутренние операционные риски

Нарушение техники безопасности

Аварийные ситуации в ходе производственной деятельности, травмы

Слабый сигнал

(1-2 уровень осведомленности)

Перебои в работе, юридические последствия

Выплата компенсаций, снижение производительности

Источник: составлено автором на основе проведенного исследования

Таким образом, карта хозяйственных рисков позволяет идентифицировать состав факторов риска на промышленных предприятиях, выявить последствия реализации соответствующих рисков в форме экономического ущерба и служит основой для оценки рисков по слабым и сильным сигналам.

Методические основы оценки эффективности управления хозяйственными рисками по слабым сигналам. Для первичной оценки эффективности обработки слабого сигнала по рискам на 4-5м уровне осведомлённости автором предлагается методика, основанная на матричном подходе, графическая интерпретация которого представлена на рис. 3.

Рис. 3. Матрица первичной оценки эффективности обработки слабого сигнала по рискам

Источник: составлено автором

Как видно из представленного рисунка, для первичной оценки эффективности обработки слабого сигнала по рискам на промышленных предприятиях необходимо построить график, состоящий из двух векторов, отражающих время прохождения рисковой ситуации (благоприятной возможности) и процедур по её обработке. Вектор прохождения рисковой ситуации (благоприятной возможности) отражает длительность прохождения риска при текущем (плановом) сальдированном результате деятельности предприятия, а вектор процедур по обработке обозначает возможные временные границы начала (окончания) мероприятий по обработке данного риска, при этом сальдированный результат деятельности предприятия по данному вектору равен нулю. Разница между началом (окончанием) прохождения рисковой ситуации и началом (окончанием) мероприятий по её обработке является фактически нехеджируемыми рисками.

Следующим от вектора риска строятся перпендикулярные векторы величины возможных последствий (возможностей) (Sn) в каждом из рассматриваемых периодах времени (t), а вектор обработки риска расходами на обработку (So). Затем, к началу каждого вектора Sn достраивается вектор Sh, отражающий ожидаемый эффект от данных мероприятий. При этом, если вектор Sh перекрывает вектор Sn (в случае если Sn направлен вниз), то данная область будет являться областью хеджируемых рисков; если вектор Sh продолжает вектор Sn, то данная область является областью реализованных возможностей. Каждый из данных векторов, при проекции на ось t образует прямоугольник, площадь которого является отражением затрат (доходов) на каждый из периодов времени прохождения и обработки рисковой ситуации. При этом значение векторов, направленных вниз (убыток), берётся со знаком минус, а значение векторов, направленных вниз (доход) – со знаком плюс, соответственно и площади прямоугольников, полученных при использовании данных векторов принимаются для расчётов с теми же знаками.

Оценка риска в этом случае осуществляется на основе следующих положений:

- если при первоначальном анализе воздействия риска на деятельность предприятия справедливо следующее соотношение

|So| > Sh или |So| = Sh,

то дальнейшая обработка данного риска нецелесообразна, следует принять данный риск;

- если |So| < Sh, то существуют возможные способы реагирования на рисковые события, позволяющие оказать положительное влияние на деятельность предприятия.

Для более полного анализа следует составить несколько подобных графиков с разными прогнозируемыми величинами So и Sh и выбрать тот, при котором значение Sh – |So| будет максимальным.

Данная методика была применена для оценки риска банкротства Волгоградский металлургический заводКрасный Октябрь” в краткосрочном периоде и результаты которой представлены на рис. 4.

В результате расчетов по данной модели были сделаны следующие выводы:

- суммарные издержки на обработку риска на 42,4% превышают хеджируемую область (|So| > Sh), что не соответствует условию необходимости дальнейшей обработки данного риска;

- расходы на первоочередные нехеджируемые риски (Sn1 и Sn2) превышают показатель резервов предприятия в рассматриваемом периоде в 18,9 раз.

Рис. 4. Оценка краткосрочного риска банкротства Волгоградского металлургического завода «Красный Октябрь»

Исходя из этого, можно сделать вывод, что при текущей ситуации и уровне информированности обработка данного риска не целесообразна для предприятия и требует постоянного мониторинга и переоценки до тех пор, пока уровень риска не снизится до обрабатываемого, а при наступлении данного события – банкротства – риск следует принять.

Таким образом, предлагаемый подход к оценке эффективности управления рисками позволяет обеспечить снижение уровня неопределенности наступления рисковых событий, выбор способа реагирования на риск – принятие риска или разработка мероприятий по минимизации последствий, оценить возможные последствия на результаты деятельности предприятия и тем самым повысить эффективность принимаемых управленческих решений.

Публикации по теме диссертационного исследования

Публикации в изданиях, рекомендуемых ВАК:

1.Смирнов, Д. М. Проблемы интеграции системы риск-менеджмента в структуру предприятий города Волгограда и Волгоградской области [Текст] /Д. М. Смирнов//Известия ВГПУ. – Волгоград, 2010. – 0,3 п. л.

2.Смирнов, Д. М. Формирование системы управления рисками промышленного предприятия нефинансовой деятельности на основе унифицированной карты рисков [Текст] /Д. М. Смирнов// Интеграл. – Москва, 2010. – 0,4 п. л.

3.Смирнов, Д. М. Адаптивная методика оценки слабовыраженных рисков на промышленных предприятиях [Текст] /Д. М. Смирнов// Управление экономическими системами: электронный научный журнал 4 (24)/ URL: http://uecs. mcnip. ru. – Кисловодск, 2010. – 0,4 п. л.

Статьи и тезисы докладов в других изданиях:

4.Смирнов, Д. М. Первичная оценки риска по слабым сигналам на промышленном предприятии [Текст] /Д. М. Смирнов// Актуальные вопросы экономики в России: межвуз. сб. научных трудов по материалам науч.-метод. конф./ Под ред. д. э.н. Сидуновой Г. И./ ВГПУ – Волгоград, 2010.- 0,5 п. л.

5. Смирнов, Д. М. Признание философии управления рисками, как первый шаг построения эффективной системы риск – менеджмента организации [Текст] / Д. М. Смирнов// Россия периода реформ: формирование модели рыночно – ориентированной организации как элемент антикризисного управления ОАО “Газпром”: материалы XIII Междунар. отрасл. науч. – практ. конф. – Волгоград, 2009. – 0,3 п. л.

6. Смирнов, Д. М. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности [Текст] / Общество в эпоху перемен: формирование новых социально-экономических отношений, Материалы научно – практической конференции. – Саратов, 2008. – 0,25 п. л.

7. Смирнов, Д. М. Методика первичной оценки эффективности обработки слабого сигнала в адаптивно – интегрированной системе управления хозяйственными рисками промышленного предприятия [Текст] / Д. М. Смирнов// Волгоградский государственный сельскохозяйственный университет. – Волгоград, 2010. – 1 п. л.

Подписано в печать 28.08.2010 г. Формат 60х84/16

Печать трафаретная. Усл. п. л. 1,5. Тираж 100 экз. Заказ №60/10

Отпечатано с готового оригинал – макета в ООО ПКФ «Армада Плюс».



Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника