Проспект ценных бумаг ОАО «Авиакомпания «ВИМ-АВИА» – часть 18

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории

Балансовый результат от деятельности компании за – 2003 г. – убыток в сумме 1694 тыс. руб.

это привело к нарушению принципа сопоставимости данных. Для восстановления принципа сопоставимости данных изменили остатки за 2003 год.

Генеральный директор В. И. Меркулов

Главный бухгалтер А. А. Жур

Закрытое акционерное общество «Консул Аудит»

Аудиторское заключение

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

АДРЕСАТ: Общество с ограниченной ответственностью «Авиакомпания ВИМ-АВИА»

АУДИТОР:

Наименование: ЗАО «Консул Аудит»

Место нахождения: 109004, г. Москва, Товарищеский переулок, д. 19, оф. 104,105,106

Государственная регистрация: свидетельство № 001.350.499 выдано МРП 04 апреля 1997

года; ОГРН № 1027739402580 присвоен МИ МНС № 39 по г. Москве 17.10.2002г.

Лицензия: № Е001365 на осуществление аудиторской деятельности от 24.07.2002 г.,

действительна до 24.07.2007г.

Является членом Аудиторской Палаты России

АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Авиакомпания ВИМ-АВИА»

Юридический адрес: 127238, г. Москва, Дмитровское шоссе, д.46, корп. 1

Место нахождения: Москва, Гостиничный комплекс, Шереметьево-2

Государственная регистрация; свидетельство серия 77 № 006983108, ОГРН № 1027713011237.

Производственная деятельность осуществляется на основании следующих документов:

-сертификат эксплуатанта ВС ИЛ-62, АН-12 – №451/01 с 19.12.02 по 19.12.03;

-№ЦО-03-209-1923 с 16.06.03 по 15.08.06 на эксплуатацию радиационных источников;

-№003999 с 02.07.03 по 02.07.06 на право осуществления воздушных перевозок по линии Москва-Гюмри;

№003497 с 30.01.03 по 30.01.06 на осуществление чартерных перевозок; .

№004156 с 21.08.03 по 21.08.06 на продажу и бронирование грузовых перевозок; сертификат соответствия ССГА 2 А9.08.453-2003 с 07.08.03 по 07.08.04.

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО "Авиакомпания ВИМ-АВИА» за период с 1 января по 31 декабря 2003 года включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Авиакомпания ВИМ-АВИА» состоит из:

бухгалтерского баланса;

отчета о прибылях и убытках;

приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ООО «Авиакомпания ВИМ-АВИА». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;

федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности:

правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности

аудируемого лица.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации и финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях бухгалтерской (финансовой) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

Вместе с тем, мы отмечаем отсутствие забалансового учета арендуемых для производственной деятельности основных средств.

По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы смогли проверить количество арендуемых основных средств, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ООО «Авиакомпания ВИМ-АВИА» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2003года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2003 года включительно.

«30» марта 2004года

Генеральный директор

(квалификационный аттестат в области общего аудита № К 008503, квалификационный аттестат в области аудит бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов К 003433)

Ракитина Н. В.

Менеджер проекта (квалификационный аттестат в области общего аудита № К 010649)

Боровских В. К.

ПРИКАЗ

по ООО «Авиакомпании ВИМ-АВИА»

об учетной политике предприятия на 2003 год

для целей налогообложения

№ 30/П от 31 декабря 2002 г.


В соответствии с положениями части первой и второй НК РФ в целях соблюдения организацией в течение 2003 года единого порядка ведения налогового учет приказываю;

Для целей налога на прибыль (в соответствии с гл.25 НК РФ)

1. Налоговый учет вести в бухгалтерии предприятия.

2. Данные налогового учета группировать в регистрах налогового учета на основании:

• первичных учетных документов, включая справки бухгалтера;

• данных регистров бухгалтерского учета, если правила бухгалтерского и налогового учета с соответствующих доходов и расходов совпадают.

3. Учет доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль вести методом

начисления.

4. Применять линейный метод начисления амортизации.

5. Понижающие коэффициенты к нормам амортизации не применять (кроме

обязательных).

6. Материально – производственные запасы учитывать по фактической себестоимости

приобретения и списывать в расход по мере отпуска их в производство или

эксплуатацию по учетным ценам.

7. Резерв на проведение капитального ремонта основных средств не создавать.

8. Резерв расходов по сомнительным долгам не создавать.

9. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков не создавать.

10. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения, учитывать на счете 91/2

субконто «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения».

По налогу на добавленную стоимость (в соответствии с гл. 21 НК РФ)

11. Установить момент возникновения налоговых обязательств по НДС по методу

начисления.

Генеральный директор В. И.Меркулов


ПРИКАЗ

по ООО «Авиакомпании ВИМ-АВИА»

об учетной политике предприятия на 2003 год

для целей бухгалтерского учета


№ 31/П от 31 декабря 2002 г.

На основании и в соответствии с Федеральным Законом РФ от 21.11.96 г. № 129-ФЗ, Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ (Приказ Минфина РФ № 34н), Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия (ПБУ 1/98), утвержденным Приказом Минфина РФ №60н от 09.12.97

Приказываю:

I. Принять на 2003 год следующую учетную политику:

1. Срок полезного использования основных средств определяется по нормам,

установленным законодательством РФ.

2. Стоимость товарно-материальных ценностей стоимостью до 10000 руб. за единицу

и сроком службы менее 1 года списывается на затраты производства в момент

принятия их к учету.

3. Стоимость книг, брошюр, отдельных изданий, специализированной техлитературы, списывается на общехозяйственные затраты в момент их принятия к учету.

4. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.

5. Затраты на ремонт основных средств включать в себестоимость продукции (работ,

услуг) по фактическим затратам.

6. Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом,

исходя из срока полезного использования. Если срок полезного использования НА

документацией не определен, то он устанавливается распоряжением руководителя

предприятия.

7. Материально-производственные запасы учитывать по фактической себестоимости

приобретения и списывать в расход по мере отпуска их в производство или

эксплуатацию по учетным ценам. В целях обеспечения сохранности этих

предметов при эксплуатации должен быть организован надлежащий контроль за

их движением.

8. Прямые затраты на производство каждого вида услуг собирать на дебете счета 20

«Основное производство» на отдельных субсчетах (по видам услуг). Учет

общепроизводственных затрат осуществлять на дебете счета 25

«Общепроизводственные затраты» с последующим их ежемесячным списанием на

счет 20/1 «Основное производство» в полном объеме. Учет косвенных

общехозяйственных затрат и управленческих расходов осуществлять на дебете

счета 26 «Общехозяйственные затраты» с последующим их ежемесячным

списанием на счет 20 << Основное производство» по субсчетам пропорционально

объему полученной выручки по каждому виду оказанных услуг и списывать в

полном объеме как расходы периода. Учет затрат на производство услуг

осуществлять по полной производственной себестоимости. Незавершенного


производства на конец периода предприятие не имеет. Расходы на продажу списываются полностью как расходы отчетного периода.

9. При формировании затрат на производство учитывать отраслевые особенности

состава затрат предприятий ВТ РФ, утвержденные ведомственной вышестоящей

организацией и не противоречащие Законодательству РФ.

10. Сроки и направление списания расходов будущих периодов определять на

основании условий, в соответствии с которым произведены данные расходы и

действующего законодательства, а при необходимости – приказом руководителя

предприятия.

11. Резервы предстоящих расходов и платежей не создавать.

12. Учет финансовых результатов от реализации вести на счете 90 по субсчетам и

открытым субконто в соответствии с видом оказанных услуг.

13. Учет прочих доходов и расходов вести на счете 91 по субсчетам и открытым

субконто в соответствии с видами доходов и расходов.

14. При формировании финансовых результатов принимать во внимание конъюнктуру

рынка и сезонные колебания деловой активности заказчиков.

15. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности

проводить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств предприятия

один раз в год в последний месяц четвертого квартала.

16. Периодичность и порядок распределения дивидендов определяется собранием

акционеров.

II. Главному бухгалтеру:

1. Обеспечить ведение бухгалтерского учета в соответствии с Положением по

ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, Планом счетов

бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению (утвержденным

Приказом Минфина от 31.10.2000 г. № 94н) и другими действующими

нормативными актами в области методологии бухгалтерского учета.

2. Обеспечить своевременное и полное представление необходимой отчетности

заинтересованным пользователям в соответствии с действующим

законодательством.

3. При ведении бухгалтерского учета обеспечить возможность оперативного учета

изменений действующего законодательства.

4. Обеспечить возможность достоверного определение налогооблагаемой базы для

расчета с бюджетом и внебюджетными фондами по установленным налогам и

прочим платежам в соответствии с действующим налоговым законодательством.

III Контроль за исполнением настоящего приказа возлагаю на себя.

Генеральный директор В. И.Меркулов

Бухгалтерская отчетность Эмитента за 2004 год

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

На 1 января 2005г.

Дата (год, месяц, число)

30

3

2005

Организация: ООО «Авиакомпания «ВИМ-АВИА»

по ОКПО

59574038

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7713357944/771301001

Вид деятельности: авиаперевозки

по ОКВЭД

62.20.2

Организационно-правовая форма / форма собственности:

ООО

по ОКОПФ/ОКФС

.

.

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес): 127238, Москва, Дмитровское шоссе, д. 46, к. 1

АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

2602

9317

Незавершенное строительство

130

1434

1544

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

402

17724

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

4438

28585

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

809

40296

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

707

1966

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

готовая продукция и товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

102

38330

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

898

6040

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

10533

481463

в том числе покупатели и заказчики

241

2489

27470

Краткосрочные финансовые вложения

250

51280

Денежные средства

260

1641

13479

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

13881

592558

БАЛАНС

300

18319

621143

ПАССИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

50

50

Собственные акции, выкупленные у акционеров

()

()

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-1425

-60036

ИТОГО по разделу III

490

-1375

-59986

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства сч 77

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

9423

317208

Кредиторская задолженность

620

10271

363921

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

9501

67665

задолженность перед персоналом организации

624

429

11442

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

211

3966

задолженность по налогам и сборам

626

130

36977

прочие кредиторы

628

243871

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

19694

681129

БАЛАНС

700

19319

621143

СПРАВКА

О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства

2412891

в том числе по лизингу

2412891

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

006

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

007

33

Обеспечения обязательств и платежей полученные

8097948

Обеспечения обязательств и платежей выданные

008

124000

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель __________ В. А. Хабаров Главный бухгалтер __________ А. А. Жур

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«30» марта 2005 г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

За год 2004 г.

Дата (год, месяц, число)

30

3

5

Организация: ООО «Авиакомпания «ВИМ-АВИА»

по ОКПО

59574038

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7713357944/771301001

Вид деятельности: авиаперевозки

по ОКВЭД

62.20.2

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384/385

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

822345

34695

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

897718

36371

Валовая прибыль

029

-75373

-1676

Коммерческие расходы

030

-

Управленческие расходы

040

-

Прибыль (убыток) от продаж

050

-75373

-1676

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

-

Доходы от участия в других организациях

080

-

Прочие операционные доходы

090

1474514

1535

Прочие операционные расходы

100

-1478378

-1532

Внереализационные доходы

120

12872

79

Внереализационные расходы

130

-9568

-100

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

-75933

-1694

Отложенные налоговые активы

141

17322

402

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

-58611

-1292

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

902

4

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

-

-

-

-

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

230

-

443

-

-

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

9893

4967

30

28

Отчисления в оценочные резервы

250

Х

Х

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

-

33

-

-

Руководитель __________ В. А. Хабаров Главный бухгалтер __________ А. А. Жур

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«30» марта 2005 г.

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710003

За год 2004г.

Дата (год, месяц, число)

30

3

2005

Организация: ООО «Авиакомпания «ВИМ-АВИА»

по ОКПО

59574038

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7713357944/771301001

Вид деятельности: авиаперевозки

по ОКВЭД

62.20.2

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384/385

I. Изменения капитала

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспре­деленная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

2002 г.

(предыдущий год)

Изменения в учетной политике

50

Х

-

Х

-

Х

-133

-83

Результат от переоценки объектов основных средств

Х

-

Х

-

-

Остаток на 1 января предыдущего года

50

-

-

-133

-83

Результат от пересчета иностранных валют

Х

Х

Х

Чистая прибыль

Х

Х

Х

-133

-133

Дивиденды

Х

Х

Х

()

Отчисления в резервный фонд

Х

Х

()

Увеличение величины капитала за счет:

дополнительного выпуска акций

Х

Х

Х

увеличения номинальной стоимости акций

Х

Х

Х

реорганизации юридического лица

Х

Х

Уменьшение величины капитала за счет:

уменьшения номинала акций

()

Х

Х

Х

()

уменьшения количества акций

()

Х

Х

Х

()

реорганизации юридического лица

()

Х

Х

()

()

Остаток на 31 декабря предыдущего года

69

61746

3032

64847

2003 г.

(отчетный год)

Изменения в учетной политике

50

Х

Х

Х

-1425

-1375

Результат от переоценки объектов основных средств

Х

Х

X

Остаток на 1 января отчетного года

100

50

-1425

-1375

Результат от пересчета иностранных валют

Х

Х

Х

Чистая прибыль

Х

Х

Х

-58611

-58611

Дивиденды

Х

Х

Х

Отчисления в резервный фонд

110

Х

Х

()

Увеличение величины капитала за счет:

дополнительного выпуска акций

121

Х

Х

Х

увеличения номинальной стоимости акций

122

Х

Х

Х

реорганизации юридического лица

123

Х

Х

Уменьшение величины капитала за счет:

уменьшения номинала акций

131

()

Х

Х

Х

()

уменьшения количества акций

132

()

Х

Х

Х

()

реорганизации юридического лица

133

()

Х

Х

()

()

Остаток на 31 декабря отчетного года

140

50

-60036

-59986

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории
Мы в соцсетях:




Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника