Проспект ценных бумаг ОАО «Авиакомпания «ВИМ-АВИА» – часть 26

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ


Комментарий

Год, закончившийся 31 декабря 2005

Год, закончившийся 31 декабря 2004

Выручка

14

5 815 916

822 345

-

Себестоимость продаж

15

(4 386 486)

(721 889)

-

Валовая прибыль

-

1 429 430

100 456

-

Административные расходы

16

(212 870)

(31 880)

-

Прочие операционные доходы

17

19 601

133 515

Прочие операционные расходы

18

(169 530)

(10 935)

-

Операционная прибыль/(убыток)

-

1 066 631

191 156

-

Затраты на финансирование

19

(944 868)

(204 018)

-

Прибыль/(убыток) до налогообложения

-

121 763

(12 862)

-

Налог на прибыль

20

(33 549)

5 102

-

Прибыль/(убыток)

-

88 214

(7 760)


ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Год, закончившийся 31 декабря 2005

Год, закончившийся 31 декабря 2004

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Операционная прибыль

1 066 634

191 156

Корректировки:

Амортизация

278 810

48 952

(Прибыль) убыток от выбытия основных средств

333

(126)

Доход от процентов

(2 121)

-

Курсовые разницы

137 348

(131 405)

Налог на прибыль уплаченный

(4 000)

-

Проценты уплаченные

(46 153)

(40)

Увеличение запасов

(145 745)

(37 967)

Увеличение дебиторской задолженности

(732 193)

(117 967)

Увеличение кредиторской задолженности

419 878

338 587

Денежный поток от операционной деятельности

972 791

291 190

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Приобретение инвестиций

(285 949)

(51 280)

Займы выданные

(296 953)

-

Приобретение основных средств

(299 434)

(24 045)

Возврат займов выданных

233 723

-

Проценты полученные

1 388

-

Поступления от продажи основных средств

-

12 712

Денежный поток от инвестиционной деятельности

(647 224)

(62 613)

ФИНАНСОВАЯ ДЕТЕЛЬНОСТЬ

Кредиты полученные

4 122 394

702 289

Кредиты погашенные

(3 101 261)

(396 051)

Проценты уплаченные по договорам финансового лизинга

(882 422)

(366 084)

Погашение основного долга по договорам финансового лизинга

(466 376)

(156 893)

Денежный поток от финансовой деятельности

(327 665)

(216 739)

Чистое увеличение денежных средств

(2 098)

11 838

Денежные средства и эквиваленты на начало года

13 479

1 641

Денежные средства и эквиваленты на конец года

11 381

13 479

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ КАПИТАЛА


Уставный капитал

Нераспределенная прибыль

Резерв переоценки

ИТОГО

Сальдо на 31.12.03

50

(2 577)

-

(2 527)

Прибыль за период

-

(7 760)

-

(7 760)

Переоценка основных средств

-

-

-

-

Сальдо на 31.12.04

50

(10 337)

-

(10 287)

Прибыль за период

-

88 214

-

88 214

Переоценка авиасудов

-

-

646 788

646 788

Сальдо на 31.12.05

50

77 878

646 788

724 716


1.Общая информация

Основным видом деятельности ООО «Авиакомпания ВИМ-АВИА» (далее – Компания) являются пассажирские авиаперевозки.

Компания зарегистрирована в России как общество с ограниченной ответственностью. Юридический адрес компании – Москва, Дмитровское ш., д. 46, к. 1.

Данная отчетность является индивидуальной неконсолидированной отчетностью. В течение 2005 года Компанией были приобретены доли в уставных капиталах следующих компаний:

Наименование связанной стороны

Отношение

Юрисдикция

Доля в уставном капитале

Основной вид деятельности

%

ОАО "Аэробратск"

Дочерняя компания

Российская Федерация

100

Услуги аэропорта

ОАО АК "Башкортостан"

Дочерняя компания

Российская Федерация

100

Авиаперевозки

ЗАО АК "Русское небо"

Дочерняя компания

Российская Федерация

100

Авиаперевозки

ООО НАК "Кыргыз Эйрвейс"

Ассоциированная компания

Киргизстан

49

Авиаперевозки

ОАО АК "Даурия"

Ассоциированная компания

Российская Федерация

49

Авиаперевозки

ЗАО "Континентальные авиалинии"

Ассоциированная компания

Российская Федерация

30

Авиаперевозки

ООО "Билет-УФА"

Ассоциированная компания

Российская Федерация

25

Продажа билетов

Также Компания является единственным акционером ОАО «Аэрочита», зарегистрированого в соответствии с законодательством Российской Федерации и ведущего деятельность на ее территории. Инвестиция в данную компанию была приобретена в 2004 году. Основным видом деятельности ОАО «Аэрочита» является осуществление авиаперевозок.

2.Основные положения учетной политики

Основные положения учетной политики, использованной при подготовке данной финансовой отчетности, представлены ниже.


Основа подготовки

Финансовая отчетность Компании подготовлена в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО). Финансовая отчетность подготовлена на основании исторической стоимости, за исключением полученных по договорам финансовой аренды авиасудов, переоцененных с привлечением независимого оценщика и учитываемых по переоцененной стоимости (см. Комментарий 3).

Подготовка финансовой отчетности в соответствии с МСФО требует использования определенных оценок. Подготовка финансовой отчетности также требует от менеджмента применять определенные суждения в процессе применения учетной политики Компании.

2.2.Операции и статьи в иностранной валюте

2.2.1.2.1.1. Функциональная валюта и валюта представления

Статьи, включенные в финансовую отчетность Компании, измеряются в валюте основной экономической среды, в которой действует Компания (функциональной валюте). Финансовая отчетность представлена в рублях, данная валюта является функциональной валютой Компании и валютой представления финансовой отчетности.

2.2.2.2.1.2. Операции и статьи

Операции в иностранной валюте пересчитываются в функциональную валюту по курсам, преобладающим на даты совершения операций. Курсовые разницы, возникающие от проведения таких операций, а также от пересчета монетарных активов и обязательств, выраженных в иностранных валютах, по курсу на конец периода, признаются в отчете о прибылях и убытках.

2.3.Основные средства

Оборудование представляет собой офисное оборудование и оборудование для авиасудов. Оборудование в финансовой отчетности отражается по исторической стоимости за вычетом накопленной амортизации. Историческая стоимость включает в себя расходы, прямо относящиеся к приобретению конкретных активов.

Авиасуда – суда, приобретенные по договорам финансового лизинга. В 2004 году авиасуда отражались в финансовой отчетности по исторической стоимости за вычетом убытков от обесценения и накопленной амортизации. В 2005 году Компанией была изменена модель учета авиасудов. В 2005 году авиасуда отражались в финансовой отчетности с использованием модели переоценки по справедливой стоимости за вычетом накопленной впоследствии амортизации.

Последующие затраты включаются в балансовую стоимость актива или признаются как отдельный актив только в случае, если есть высокая вероятность того, что будущие экономические выгоды, связанные с данными затратами, поступят в Компанию, и затраты могут быть надежно оценены. Все прочие расходы на ремонт и техническое обслуживание списываются в расход в том финансовом периоде, в котором они понесены.

Амортизация активов начисляется линейным способом для распределения их стоимости в течение следующих предполагаемых сроков полезного использования активов:

– Оборудование 3-5 лет;

– Авиасуда 15 лет.

Сроки полезного использования пересматриваются, и, если возникает необходимость, корректируются на каждую дату составления баланса.

Балансовая стоимость актива списывается до возместимой стоимости в случае, если балансовая стоимость актива превышает оценочную возместимую стоимость.

Прибыли и убытки от выбытия определяются путем сравнения поступлений от выбытия с балансовой стоимостью актива и включаются в отчет о прибылях и убытках.

Начисление амортизации начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором актив становится готов к использованию, и прекращается с 1-го числа месяца, в котором актив выбывает.

2.4.Обесценение активов

Амортизируемые активы рассматриваются на предмет обесценения в случаях наличия признаков того, что балансовая стоимость может стать невозместимой. Убыток от обесценения признается в сумме, на которую балансовая стоимость актива превышает его возместимую стоимость. Возместимая стоимость определяется как наибольшая из справедливой стоимости актива за вычетом расходов на продажу и стоимости в использовании.

2.5.Запасы

Запасы отражаются по наименьшей величине из стоимости и чистой цены реализации. Стоимость включает стоимость материалов и, в соответствующих случаях, прямые затраты на оплату труда и общехозяйственные расходы, понесенные для приведения запасов в их текущее состояние. Стоимость определяется методом средневзвешенной стоимости. Чистая цена реализации представляет собой оценочную цену продажи в ходе обычной деятельности за вычетом переменных расходов на продажу.

2.6.Торговая дебиторская задолженность

Торговая дебиторская задолженность отражается по номинальной стоимости за вычетом соответствующих резервов под ожидаемые невозместимые суммы. Сумма резерва отражается в отчете о прибылях и убытках.

2.7.Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты включают наличные денежные средства, депозиты до востребования в банках, прочие краткосрочные высоколиквидные инвестиции со сроком погашения до трех месяцев включительно и банковские овердрафты.

2.8.Торговая кредиторская задолженность

Торговая кредиторская задолженность отражается по номинальной стоимости.

2.9.Заемные средства

Заемные средства признаются первоначально по справедливой стоимости за вычетом транзакционных издержек. Впоследствии заемные средства отражаются по амортизированной стоимости; любая разница между поступлениями (за вычетом транзакционных издержек) и суммой к погашению признается в отчете о прибылях и убытках в течение периода займа с использованием эффективной ставки процента.

Заемные средства классифицируются как текущие обязательства кроме случаев, когда компания имеет безусловное право отложить погашение обязательства на срок не менее 12 месяцев после отчетной даты.

2.10.Налог на прибыль

Отложенный налог на прибыль признается полностью по временным разницам, возникающим между налоговой базой актива или обязательства и их балансовой стоимостью в финансовой отчетности. Однако если отложенный налог возникает в результате первоначального признания актива или обязательства в операции, которая не является приобретением бизнеса, которая на момент операции не влияет ни на бухгалтерскую, ни на налоговую прибыль или убыток, такой отложенный налог не признается. Отложенный налог на прибыль определяется с использованием налоговых ставок (и налогового законодательства), которые действуют или преимущественно действуют на отчетную дату, и действие которых ожидается в периодах, когда ожидается погашение соответствующего отложенного налогового актива или обязательства.

Отложенные налоговые активы признаются в той степени, в какой существует уверенность в том, что в будущем Компания получит налоговую прибыль, за счет которой может быть использован налоговый актив.

Расходы по налогу на прибыль представляют собой сумму текущего налога и отложенного налога.

Текущий налог на прибыль рассчитывается на основании налогооблагаемой прибыли за период. Налогооблагаемая прибыль отличается от прибыли, приведенной в отчете о прибылях и убытках по той причине, что она не включает статьи доходов и расходов, которые облагаются налогом на прибыль или принимаются к вычету в других периодах или вовсе не учитываются при расчете налогооблагаемой прибыли. Обязательство компании по текущему налогу на прибыль рассчитывается с использованием ставки налога, которая действовала или преимущественно действовала на отчетную дату.

Балансовая стоимость отложенных налоговых активов пересматривается на каждую отчетную дату и уменьшается в случае, если исчезает уверенность в том, что Компания получит налогооблагаемую прибыль, достаточную для возмещения части актива.

Отложенные налог списывается в отчет о прибылях и убытках кроме тех случаев, когда он относится к статьям, изменения в которых отражаются непосредственно в статьях капитала; в таких случаях отложенный налог также отражается непосредственно в статьях капитала.

2.11.Вознаграждение сотрудников

Компания участвует в пенсионном плане с фиксированными платежами. Согласно такому плану, Компания платит взносы в публично или частно управляемые пенсионные фонды на обязательной, договорной или добровольной основе. Компания не имеет каких-либо дополнительных обязательств после уплаты взносов. Взносы признаются как расходы на вознаграждение сотрудников в том периоде, в котором они подлежат погашению. Взносы, уплаченные авансом, признаются как актив в той степени, в которой существует уверенность в возможности денежного возмещения или зачета в счет будущих платежей.

2.12.Резервы

Резервы под восстановление окружающей среды, затраты на реструктуризацию и иски в отношении компании признаются, когда:

- Компания имеет текущее юридическое или конструктивное обязательство, возникшее в результате событий в прошлом;

- вероятность того, что для погашения обязательства потребуется отток ресурсов, больше, чем вероятность того, что такой отток не потребуется;

- сумма обязательства надежно оценена.

2.13.Признание выручки

Выручка представляет собой справедливую стоимость, полученную от продажи товаров и услуг за вычетом НДС и предоставленных скидок. Выручка признается следующим образом:

2.13.1.2.1.3. Продажа услуг

Выручка от продажи услуг признается в том отчетном периоде, в котором услуги были оказаны.

2.13.2.2.1.4. Процентный доход

Процентный доход признается методом начисления на основании метода эффективной ставки процента. В случае если дебиторская задолженность обесценивается, Компания снижает ее балансовую стоимость до возместимой суммы.

2.13.3.2.1.5. Доходы от участия в других организациях

Доходы от участия в других организация признаются, когда возникает право на получение платежа.

2.14.Лизинг

Лизинг классифицируется как финансовый в том случае, если условия договора лизинга переводят практически все риски и выгоды, связанные с владением активом, на лизингополучателя. Все прочие договора лизинга классифицируются как операционный лизинг. Активы, приобретенные по договорам финансового лизинга признаются как активы Компании по их справедливой стоимости на дату приобретения или по приведенной стоимости минимальных лизинговых платежей, если последняя меньше. Соответствующее обязательство перед лизингодателем признается в балансе как обязательство по финансовому лизингу. Лизинговые платежи распределяются на уплату процентов и погашение обязательства по финансовому лизингу таким образом, чтобы достичь постоянного уровня процентов на оставшееся обязательство. Уплата процентов относится непосредственно на прибыль.

Платежи по операционному лизингу относятся непосредственно на прибыль линейным способом в течение срока действия соответствующего договора.

3.Управление финансовыми рисками

Операции Компании подвержены множеству различных финансовых рисков: рыночный риск (в т. ч. валютный риск и ценовой риск), кредитный риск, риск ликвидности. Общая программа управления рисками Компании сфокусирована на непредсказуемости финансовых рисков и направлена на минимизацию возможных отрицательных эффектов, влияющих на финансовые результаты деятельности Компании. Компания не имеет формальной политики хеджирования финансовых рисков.

Рыночный риск

Риск изменения валютных курсов

Компания осуществляет международную деятельность и подвержена риску изменения валютных курсов, возникающему в результате операций в иностранных валютах. Риск изменения валютных курсов возникает в результате будущих торговых операций и признанных активов и обязательств.

Ценовой риск

Компания не подвержена риску изменения цен на продукцию. Компания подвержена риску изменения цен на долевые инструменты, так как инвестиции, удерживаемые Компанией, существенны для ее финансового положения. Компания подвержена риску увеличения в будущем мировых рыночных цен на нефть, так как это повлечет существенный рост издержек и финансовых показателей деятельности Компании.

Кредитный риск

Компания не подвержена высокому кредитному риску. Финансовые активы, по которым потенциальный риск потерь Компании наиболее высок, представлены в основном дебиторской задолженностью покупателей и заказчиков. Хотя собираемость дебиторской задолженности подвержена влиянию экономических факторов, менеджмент Компании считает, что риск потерь в отношении дебиторской задолженности за вычетом резерва по состоянию на 31 декабря 2005 года невелик.

Риск ликвидности

Управление риском ликвидности подразумевает поддержание достаточного количества денежных средств и рыночных ценных бумаг и доступность привлечения фондов путем использования кредитных ресурсов. Финансовые обязательства, по которым потенциальный риск потерь Компании наиболее высок, представлены привлеченными кредитами банков и займами сторонних организаций, составляющими более одной третьей части краткосрочной кредиторской задолженности Компании по состоянию на 31 декабря 2005 года. Менеджмент Компании полагает, что риск невозврата части привлеченных заемных средств и наложения существенных санкций со стороны кредиторов по состоянию на 31 лекабря 2005 года невелик.

Налоговые риски

Налоговая система России является достаточно новой и характеризуется многочисленными налогами и часто меняющимся законодательством, которое достаточно часто имеет обратную силу, нечетко сформулированные положения, противоречиво, и подвергается довольно широким интерпретациям. Очень часто различные налоговые органы имеют разные точки зрения на интерпретацию отдельных норм налогового законодательства. В результате той или иной интерпретации норм налоговые органы могут наложить жесткие санкции в виде штрафов и пеней.

Вышеизложенные факты могут создавать риски, которые являются гораздо более существенными, чем в других странах. Менеджмент считает, что в финансовой отчетности отражены все налоговые обязательства, базируясь на своих наилучших оценках и интерпретациях налогового законодательства. Однако налоговые органы могут иметь свои интерпретации, и эффект может быть весьма существенным.

4.Основные средства

Компанией 14 марта 2006 года и по состоянию на эту дату была завершена переоценка авиасудов, приобретенных по договорам финансового лизинга. Переоценка была проведена с привлечением независимого оценщика – Morten Beyer & Agnew. Оценка была произведена на основании знания об индустрии авиаперевозок, анализа полученных от Компании данных, а также анализа рыночных условий и направлений.

Менеджмент Компании полагает, что с момента окончания отчетного периода справедливая стоимость авиасудов не претерпела существенных изменений, поэтому данные об оценке объектов были использованы при составлении отчетности за 2005 год. Таким образом, в 2005 году Компанией был осуществлен переход от модели учета полученных в лизинг авиасудов по исторической стоимости к модели учета по переоцененной стоимости.

Оборудование

Авиасуда по договорам финансового лизинга

ИТОГО

Стоимость на 31.12.03

3 144

-

3 144

Поступления в 2004 году

20 392

3 453 014

3 473 406

Выбытия в 2004 году

(12 654)

-

(12 654)

Стоимость на 31.12.04

10 882

3 453 014

3 463 896

Поступления в 2005 году

21 605

537 884

559 489

Выбытия в 2005 году

(458)

(458)

Изменение в результате переоценки

-

923 657

923 657

Стоимость на 31.12.05

32 029

4 914 555

4 946 584

Амортизация на 31.12.03

(94)

-

(94)

Амортизация начисленная в 2004 году

(966)

(47 986)

(48 952)

Амортизация по выбывшим в 2004 году объектам

53

-

53

Амортизация на 31.12.04

(1 007)

(47 986)

(48 993)

Амортизация начисленная в 2005 году

(4 079)

(274 731)

(278 810)

Амортизация по выбывшим в 2005 году объектам

125

-

125

Изменение в результате переоценки

-

(72 620)

(72 620)

Амортизация на 31.12.05

(4 961)

(395 337)

(400 298)

Чистая балансовая стоимость на 31.12.03

3 050

-

3 050

Чистая балансовая стоимость на 31.12.04

9 875

3 405 028

3 414 903

Чистая балансовая стоимость на 31.12.05

27 068

4 519 218

4 546 286

При продолжении учета по модели учета по исторической стоимости, движение стоимости и амортизации основных средств было бы следующее.

Оборудование

Авиасуда по договорам финансового лизинга

ИТОГО

Стоимость на 31.12.03

3 144

-

3 144

Поступления в 2004 году

20 392

3 453 014

3 473 406

Выбытия в 2004 году

(12 654)

-

(12 654)

Стоимость на 31.12.04

10 882

3 453 014

3 463 896

Поступления в 2005 году

21 605

537 884

559 489

Выбытия в 2005 году

(458)

-

(458)

Стоимость на 31.12.05

32 029

3 990 898

4 022 927

Амортизация на 31.12.03

(94)

-

(94)

Амортизация начисленная в 2004 году

(966)

(47 986)

(48 952)

Амортизация по выбывшим в 2004 году объектам

53

-

53

Амортизация на 31.12.04

(1 007)

(47 986)

(48 993)

Амортизация начисленная в 2005 году

(4 079)

(274 731)

(278 810)

Амортизация по выбывшим в 2005 году объектам

125

-

125

Амортизация на 31.12.05

(4 961)

(322 717)

(327 678)

Чистая балансовая стоимость на 31.12.03

3 050

-

3 050

Чистая балансовая стоимость на 31.12.04

9 875

3 405 028

3 414 903

Чистая балансовая стоимость на 31.12.05

27 068

3 668 181

3 695 249

5.Долгосрочные финансовые активы

Компания

Отношение

На 31 декабря 2005 года

На 1 января 2005 года

ЗАО АК "Русское небо"

Дочерняя компания

220 233

-

ОАО АК "Башкортостан"

Дочерняя компания

25 903

-

ОАО "Аэробратск"

Дочерняя компания

16 200

-

ОАО "Аэрочита"

Дочерняя компания

51 280

51 280

ООО "Билет-УФА"

Ассоциированная компания

5

-

ОАО АК "Даурия"

Ассоциированная компания

3 598

-

ЗАО "Континентальные авиалинии"

Ассоциированная компания

19 975

-

ООО НАК "Кыргыз Эйрвейс"

Ассоциированная компания

35

-

337 229

51 280

6.Денежные средства и их эквиваленты

На 31 декабря 2005

На 1 января 2005

Денежные средства в кассе

2

113

Денежные средства в банках, руб.

627

6 729

Денежные средства в банках, долл. США

10 752

6 637

11 381

13 479

7.Дебиторская задолженность

На 31 декабря 2005 года

На 1 января 2005 года

Торговая дебиторская задолженность

135 240

20 041

за минусом резерва

(6 138)

-

Торговая дебиторская задолженность чистая

129 102

20 041

Авансы выданные

370 435

43 140

за минусом резерва

-

(3 437)

Авансы выданные чистые

370 435

39 703

Переплата по налогам

443 115

33 584

Прочая дебиторская задолженность

116 662

67 188

за минусом резерва

(6 057)

(6 057)

Прочая дебиторская задолженность чистая

110 605

61 131

НДС к получению

58 667

6 040

1 111 924

160 498

В том числе:

Дебиторская задолженность дочерних организаций

72 773

6 159

Дебиторская задолженность зависимых организаций

-

-

Руководство компании считает, что балансовая стоимость дебиторской задолженности приблизительно соответствует ее справедливой стоимости.

8.Запасы

На 31 декабря 2005 года

На 1 января 2005 года

Материалы

7 686

1 966

Расходы будущих периодов

157 033

36 810

Товары

19 801

-

184 520

38 775

9.Краткосрочные финансовые активы

Краткосрочные финансовые активы представлены займами следующим компаниям:

Компания

Отношение

На 31 декабря 2005 года

На 1 января 2005 года

ОАО АК "Башкортостан"

Дочерняя компания

1 229

-

ОАО "Аэробратск"

Дочерняя компания

4 078

-

Аврора Эйр Холдинг

Независимая компания

1

-

ООО "Билет-УФА"

Ассоциированная компания

2 020

-

ЗАО "Континентальные авиалинии"

Ассоциированная компания

56 635

-

63 963

-

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории
Мы в соцсетях:




Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника