Ежеквартальный отчет АКБ “Инвестбанк” за 1 квартал 2011 года – часть 3

Архивы документов (Отч) [Ежеквартальные отчеты]      Постоянная ссылка | Все категории



II. Основная информация

о финансово-экономическом состоянии кредитной организации – эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента

01.01.07

01.01.08

01.01.09

01.01.10

01.01.11

01.04.11

 

Уставный капитал

200 000

200 000

1 710 097

1 710 097

1 710 097

1 710 097

 

Собственные

средства (капитал)*

285 929

341 002

3 057 217

2 992 016

4 432 640

4 401 064

 

Чистая прибыль (непокрытый убыток)

10 472

33 588

78 235

44 340

41 252

87 200

 

Рентабельность активов (%)

0,39

0,97

0,34

0,14

0,10

0,19 **

 

Рентабельность капитала (%)

3,66

9,85

2.56

1,48

0,93

1,98 **

 

Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т. д.)

2 323 617

3 101 517

19 137 417

22 993 746

34 089 133

39 002 259

 

*величина собственных средств (капитала) по состоянию на 01.01.07 – 01.01.11 приведена с учетом событий после отчетной даты.

** на 01.04.2011 – в квартальном исчислении

Методика расчета показателей

Значение показателя рентабельности активов было получено путем отношения показателя чистой прибыли к валюте баланса публикуемой формы отчетности.

Значение показателя рентабельности капитала было получено путем отношения показателя чистой прибыли к показателю собственных средств (капитала), рассчитанного в соответствии с методикой, установленной Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Анализ платежеспособности и финансового положения кредитной организации – эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет).

По состоянию на 01.04.2011 г. собственные средства (капитал) Банка увеличились на 1 419 599 тыс. руб. по сравнению с 01.04.2010 г. и составили 4 401 064 тыс. руб. По итогам 1 квартала 2011 г. Банком получена прибыль после налогообложения 87 200 тыс. руб., что на 63 415 тыс. руб. больше показателя аналогичного периода 2010 г.

Основными факторами, повлиявшими на увеличение величины собственных средств (капитала) по состоянию на 01.01.2011 и на 01.04.2011 по сравнению с аналогичными периодами предшествующего года на капитале, были снижение вложений кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц, а также увеличение величины субординированного займа. Основной причиной увеличения размера чистой прибыли, полученной за 1 квартал 2011 года, по сравнению с размером чистой прибыли за 1 квартал 2010 года является рост доходов от операций с иностранной валютой, а также рост процентных доходов по ценным бумагам в результате увеличения объемов вложений в ценные бумаги.

Увеличение уровня рентабельности активов по итогам 1 квартала 2011 г. (в квартальном исчислении) в сравнении с аналогичным периодом 2010 г. с 0,07% до 0,19% объясняется более высоким доходом от операций с иностранной валютой по сравнению с доходами, получаемыми от увеличения активных операций.

Увеличение уровня рентабельности капитала по итогам 1 квартала 2011 г. (в квартальном исчислении) в сравнении с аналогичным периодом 2010 г. с 0,80 % до 1,98 % объясняется превышением величины чистой прибыли за 1-ый квартал 2011 года в 3,7 раза по сравнению аналогичным периодом 2010 года, а также ростом капитала за счет статей, несвязанных получаемыми доходами/расходами – таких как субординированный депозит.

Динамика приведенных показателей собственных средств (капитала) Банка, величины чистой прибыли Банка отражают влияние завершенной во втором квартале 2008 года реорганизации АКБ «Инвестбанк» (ОАО) в форме присоединения к нему ОАО «Воронежпромбанк», ОАО «Гранкомбанк», ЗАО «КОНВЕРСБАНК», что повлекло существенный рост активов, собственных средств (капитала) Банка, увеличение величины чистой прибыли Банка. Существенный рост прибыли Банка за 2008 год вызван реорганизацией Банка, а также активным развитием банковского бизнеса.

Негативные процессы в экономике России в конце 2008 года – 2009 году оказали влияние на ухудшение качества кредитного портфеля, удорожание денежных ресурсов, а также снижение сумм доходов и расходов от операций с иностранной валютой, включая переоценку, и увеличению резервов на возможные потери, что явилось причиной снижения величины чистой прибыли, полученной за 2009 год, по сравнению с величиной чистой прибыли, полученной за 2008 год.

Основными факторами, негативно сказавшимися на капитале в 2009 году, были уменьшение принимаемой в расчет капитала величины субординированных займов.

Снижение величины чистой прибыли, полученной за 2010 год по сравнению с прибылью 2009 года, произошло в основном за счет увеличения величины налога на прибыль.

Собственные средства (капитал) Банка являются стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность Банка и покрытие кредитных рисков.

 

2.2. Рыночная капитализация кредитной организации – эмитента

Информация о рыночной капитализации кредитной организации – эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет и на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала:

акции АКБ «Инвестбанк» (ОАО) не обращаются на организованном рынке ценных бумаг и не имеют рыночных котировок. Рыночная капитализация не определяется.

2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента

2.3.1. Кредиторская задолженность

Структура кредиторской задолженности кредитной организации – эмитента

с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период.

(тыс. руб.)

Вид кредиторской задолженности

01.01.2011

01.04.2011

 

1

2

3

4

 

1

Кредиты и депозиты, полученные

от Банка России,

0

0

 

2

в том числе просроченные

0

0

 

3

Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций,

3 705 790

5 999 269

 

4

в том числе просроченные

0

0

 

5

Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов,

136255

66 716

 

6

в том числе просроченные

0

0

 

7

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

0

0

 

8

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

0

0

 

9

в том числе просроченные

0

0

 

10

Задолженность по выпущенным ценным бумагам

1 816 797

1 503 301

 

11

в том числе просроченная

0

0

 

12

Расчеты по налогам и сборам

6 482

29 692

 

13

Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам

296

38 562

 

14

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

67

3 616

 

15

Расчеты по доверительному управлению

0

0

 

16

Прочая кредиторская задолженность

773 743

1 077 903

 

17

в том числе просроченная

0

0

 

18

Итого

6 439 430

8 719 059

 

19

в том числе по просроченная

0

0

 

Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для кредитной организации – эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств

Банк не имеет просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным кредитной организацией – эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим)

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности

На 01.01.2011

1. Полное фирменное наименование

Открытое акционерное общество «Российский банк развития»

Сокращенное наименование

ОАО «РосБР»

Место нахождения

Россия, 119034, Москва, 1-й Зачатьевский переулок, дом 3, строение 1

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.

1 160 652

Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.

0

Условия просроченной кредиторской задолженности

не указываются

Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

не является

2. Полное фирменное наименование

Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество)

Сокращенное наименование

ОАО «Банк Москвы»

Место нахождения

Российская Федерация, 107996, г. Москва, ул. Рождественка, дом 8/15, строение 3

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.

927 837

Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.

нет

Условия просроченной кредиторской задолженности

не указываются

Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

не является

3. Полное фирменное наименование

Закрытое акционерное общество «ЮниКредит Банк»

Сокращенное наименование

ЗАО ЮниКредит Банк

Место нахождения

119034, г. Москва, Пречистенская набережная,

д. 9

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.

760 180

Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.

нет

Условия просроченной кредиторской задолженности

не указываются

Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

не является

На 01.04.2011

1. Полное фирменное наименование

Открытое акционерное общество «Российский банк развития»

Сокращенное наименование

ОАО «РосБР»

Место нахождения

Россия, 119034, Москва, 1-й Зачатьевский переулок, дом 3, строение 1

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.

997 337

Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.

0

Условия просроченной кредиторской задолженности

не указываются

Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

не является

2. Полное фирменное наименование

Закрытое акционерное общество «ЮниКредит Банк»

Сокращенное наименование

ЗАО ЮниКредит Банк

Место нахождения

119034, г. Москва, Пречистенская набережная,

д. 9

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.

1 665 470

Размер просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.

0

Условия просроченной кредиторской задолженности

не указываются

Является/не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента

не является

Размер просроченной задолженности кредитной организации – эмитента по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России.

Банк не имеет просроченной задолженности по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России.

Информация о выполнении кредитной организацией – эмитентом нормативов обязательных резервов.

(тыс. руб.)

Отчетный период

Размер недовзноса в обязательные резервы

Размер неисполненного обязательства по усреднению обязательных резервов

 

1

2

3

 

01.04.2011

153 659

0

 

Информация о наличии/отсутствии неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов

ФОР рассчитан во исполнение требований Указания Банка России № 2332-У и в соответствии с Положением № 342-П на 10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным. Сумма недовзноса составила 153 659 тыс. рублей, в том числе 126 551 тыс. руб. по обязательствам в валюте РФ и 27 108 тыс. руб. по обязательствам в иностранной валюте, и была перечислена в ФОР 18.04.2011 в установленный законом срок.

2.3.2. Кредитная история кредитной организации – эмитента

Исполнение кредитной организацией – эмитентом обязательств по действовавшим в течение 5 последних завершенных финансовых лет и действующим на дату окончания отчетного квартала кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые кредитная организация-эмитент считает для себя существенными.

Исполнение АКБ «Инвестбанк» (ОАО) обязательств в течение 2006 года

Наименование обязательства

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

руб./иностр. валюта

Дата погашения ссуды по договору/

фактический срок погашения (число/месяц/год)

Длительность просроченной задолженности по основному долгу и процентам за весь период кредитования, дней

Максимальная сумма допущенной просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по кредиту (займу)

 

1

2

3

4

5

6

 

Кредит

ЗАО «КОНВЕРСБАНК»

105000000

до 11.01.06

-

-

 

15 апреля 2008г. в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о прекращении деятельности реорганизованных юридических лиц ЗАО «КОНВЕРСБАНК», ОАО «Воронежпромбанк» и ОАО «Гранкомбанк» путем реорганизации в форме присоединения к АКБ «Инвестбанк» (ОАО).

В связи с этим АКБ «Инвестбанк» (ОАО) приняло на себя все права и обязанности принадлежащие присоединенным банкам, в соответствии с передаточным актом, содержащим положение о правопреемстве по всем правам и обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников.

Исполнение АКБ «Инвестбанк» (ОАО) обязательств в течение 2009 года

Наименова-ние обязательст-ва

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

руб./иностр. валюта

Дата погашения ссуды по договору/

фактический срок погашения (число/месяц/год)

Длительность просроченной задолженности по основному долгу и процентам за весь период кредитования, дней

Максимальная сумма допущенной просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по кредиту (займу)

 

1

2

3

4

5

6

 

Кредит

Банк России

790 000 000

14.01.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

1 000 000 000

14.01.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

1 000 000 000

14.01.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

2 790 000 000

18.02.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

790 000 000

25.03.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

1 000 000 000

25.03.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

1 000 000 000

25.03.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

2 590 000 000

29.04.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

2 390 000 000

03.06.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

2 190 000 000

08.07.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

1 990 000 000

12.08.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

1 590 000 000

16.09.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

1 190 000 000

21.10.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

790 000 000

25.11.2009

нет

нет

 

Кредит

Банк России

490 000 000

23.12.2009

нет

нет

 

Исполнение АКБ «Инвестбанк» (ОАО) обязательств в течение 2010 года

Наименова-ние обязательст-ва

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

руб./иностр. валюта

Дата погашения ссуды по договору/

фактический срок погашения (число/месяц/год)

Длительность просроченной задолженности по основному долгу и процентам за весь период кредитования, дней

Максимальная сумма допущенной просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по кредиту (займу)

 

1

2

3

4

5

6

 

Кредит

Банк России

290 000 000

27.01.2010

нет

нет

 

Кредит

Банк России

290 000 000

03.03.2010

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

200 000 000

29.06.2012

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

350 000 000

26.11.2012

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

171 000 000

29.01.2013

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

219 000 000

29.03.2013

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

110 000 000

30.06.2015

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

279 450 000

30.09.2013

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

70 000 000

30.09.2015

нет

нет

 

Субордини-рованный заем

ОАО «Конверс Груп», РФ

300 000 000

08.09.2013

Погашен

01.07.2010

нет

нет

 

Субордини-рованный заем

ОАО «Конверс Груп», РФ

437 575 600 руб./

14 000 000 долларов США

15.12.2014

Погашен

02.08.2010

нет

нет

 

Субордини-рованный заем

ОАО «Конверс Груп», РФ

300 000 000

01.07.2020

нет

нет

 

Субордини-рованный заем

ОАО «Конверс Груп», РФ

426 676 600 руб./

14 000 000 долларов США

02.08.2020

нет

нет

 

Субордини-рованный заем

Amber Finance S. A.

914 307 000 руб./

30000000

долларов США

23.12.2020

нет

нет

 

С 01.01.2011 по 01.04.2011

Наименова-ние обязательст-ва

Наименование кредитора (займодавца)

Сумма основного долга,

руб./иностр. валюта

Дата погашения ссуды по договору/

фактический срок погашения (число/месяц/год)

Длительность просроченной задолженности по основному долгу и процентам за весь период кредитования, дней

Максимальная сумма допущенной просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам по кредиту (займу)

 

1

2

3

4

5

6

 

Кредит

ОАО «РосБР»

200 000 000

29.06.2012

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

350 000 000

26.11.2012

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

79 000 000

24.12.2012

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

171 000 000

29.01.2013

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

219 000 000

29.03.2013

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

110 000 000

30.06.2015

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

279 450 000

30.09.2013

нет

нет

 

Кредит

ОАО «РосБР»

70 000 000

30.09.2015

нет

нет

 

Субордини-рованный заем

ОАО «Конверс Груп», РФ

300 000 000

01.07.2020

нет

нет

 

Субордини-рованный заем

ОАО «Конверс Груп», РФ

398 006 000 руб./

14 000 000 долларов США

02.08.2020

нет

нет

 

Субордини-рованный заем

Amber Finance S. A.

852 870 000 руб./

30 000 000

долларов США

23.12.2020

нет

нет

 

Эмиссия облигаций АКБ «Инвестбанк» (ОАО) не осуществлялась.

2.3.3. Обязательства кредитной организации – эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации – эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация – эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала.

АКБ «Инвестбанк» (ОАО) предоставляет обеспечение в виде банковских гарантий перед таможенными органами, гарантий надлежащего исполнения контракта, контр-гарантий.

Общая сумма обязательств АКБ «Инвестбанк» (ОАО) из предоставленного им обеспечения на 01.04.2011 г. – 924 455 тыс. рублей,

в том числе общая сумма обязательств из предоставленного Банком обеспечения

перед таможенными органами – 27556 тыс. рублей;

перед налоговыми органами – 13 500 тыс. рублей;

перед Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка – 16 170 тыс. рублей;

обеспечение в виде исполнения контракта/договора– 855807 тыс. рублей;

обеспечение по агентскому соглашению – 1422 тыс. руб.

аваль – 10 000 тыс. рублей.

Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Банк предоставил обеспечение

на 01.04.2011 г. – 926835 тыс. рублей.

Банк не предоставлял обеспечение по обязательствам третьих лиц в форме залога и поручительства.

Информация о каждом из обязательств кредитной организации – эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения,

Обязательств Банка из обеспечения, предоставленного в отчетном квартале третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющих не менее 5 % от балансовой стоимости активов Банка, нет.

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом ( третьими лицами).

 

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом (третьими лицами) производится Банком на постоянной основе, исходя из оценки влияния различных факторов, основанных на анализе финансовой отчетности заемщика и других данных о состоянии и финансовых результатах деятельности заемщика. При классификации ссудной и приравненной к ней задолженности, а так же условных обязательств кредитного характера, Банк оценивает финансовое положение заемщика с целью выявления вероятности невыполнения им договорных обязательств.

Для вынесения профессионального суждения об уровне кредитного риска по условному обязательству кредитного характера Банк использует как данные финансовой отчетности заемщика, так и иные факторы (в случае их доступности): страновой и региональный риски, общая оценка состояния отрасли в которой работает заемщик, качество управленческой деятельности заемщика, сведения о возможной смене собственника в предприятии-заемщике, степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений, конкурентное положение предприятия-заемщика в отрасли, степень зависимости от государственных дотаций, зависимость от крупных поставщиков (покупателей), деловая репутация заемщика и руководства заемщика, длительность сотрудничества Банка с заемщиком, вовлеченность заемщика в судебные разбирательства, наличие положительной (отрицательной) кредитной истории, подробная информация о деятельности заемщика, меры, предпринимаемые заемщиком для улучшения своего финансового положения (в случае необходимости), планы развития заемщика.

На основании анализа всей имеющейся по заемщику информации, а так же с учетом классификации ссудной задолженности заемщика в Банке (в случае наличия таковой) выносится профессиональное суждение об уровне риска по ссудной и приравненной к ней задолженности, условным обязательствам кредитного характера, определяется категория качества по условному обязательству и процент резервирования. Определение расчетной базы и формирование резерва на возможные потери производится Банком с учетом оформленного обеспечения в момент выдачи гарантии банком, в момент получения информации о возникновении факторов риска, и корректируется при изменении классификационных признаков уровня риска.

По состоянию на 01.04.2011 г. риск по выданным гарантиям оценен:

Категория качества

Общая сумма выданных гарантий (тыс. рублей)

Процент резервирования

1

675879

0

2

1733

1

2

230525

3

2

1422

11.83

2

3496

15

2

1400

17

5

10000

100

Итого

924455

 

Факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств

 

снижение показателей коэффициентов: финансовой устойчивости, платежеспособности (ликвидности), деловой активности и эффективности деятельности предприятия; наличие процедуры банкротства у заемщика; наличие ареста на счетах заемщика; наличие картотеки к счетам заемщика; наличие просроченной задолженности в бюджет и ВБФ; наличие просроченной задолженности по заработной плате перед работниками предприятия-заемщика; наличие временной администрации по управлению контрагентом; существенное снижение величины чистых активов; отрицательное значение чистых активов; наличие убыточной деятельности; наличие существенного снижения темпов роста объемов производства (продаж), показателей рентабельности; наличие существенного роста дебиторской и кредиторской задолженностей; наличие случаев неисполнения контрагентом обязательств по иным договорам; вероятность неисполнения (ненадлежащего исполнения) контрагентом обязательства по задолженности, возникающей в результате исполнения Банком своего обязательства; правовые условия исполнения обязательств, предусмотренные условиями договора и законодательством; степень информированности о характере проводимой сделки; отсутствие в течение последних 180 дней добросовестной (положительной) кредитной истории контрагента и/или факт неуплаты в течение последних 180 дней процентов, основного долга, комиссий и других платежей по ссудам и условным обязательствам кредитного характера в течение 5 дней с момента наступления даты платежа; отсутствие финансовой отчетности контрагента, в течение периода более одного квартала.

 

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

 

В отчетном 1 квартале 2011 г. не осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки.

 

 

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

 

Концентрация рисков, возникающих при функционировании АКБ “Инвестбанк” (ОАО), обусловлена характером проводимых операций. Банк позиционирует себя как универсальный и фактически проводит операции во всех рыночных сегментах. Таким образом, формирует ограничения по всем видам рисков, характерным для банковской сферы: рыночным (валютным, фондовым, процентным), кредитным, операционным, рискам ликвидности, – последствия реализации которых могут быть одинаково существенными.

При этом степень концентрации рисков напрямую зависит от объемов операций банка и соответственно от размеров возможных потерь. С этой точки зрения наиболее значимыми являются следующие виды финансовых рисков (перечислены в порядке убывания значимости):

Ø Кредитный риск;

Ø Риск ликвидности;

Ø Фондовый риск;

Ø Процентный риск;

Ø Валютный риск

Ø Операционный риск

Факторы, которые могут негативно повлиять на исполнение кредитной организацией–эмитентом обязательств перед владельцами ценных бумаг, отсутствуют.

 

2.5.1. Кредитный риск

 

Наличие зон возникновения кредитного риска в Банке связано с проведением операций кредитного характера с физическими и юридическими лицами, операций на межбанковском рынке, на фондовом рынке, операций с контрагентами, имеющими дебиторскую задолженность перед Банком. В рамках проведения мероприятий по снижению уровня кредитного риска в АКБ «Инвестбанк» (ОАО) осуществляется мониторинг финансового состояния банков-контрагентов, текущего уровня риска проводимых активных операций и его отклонений от заданных значений, контроль активных операций на межбанковском рынке.

В целях снижения кредитного риска Банком проводится анализ кредитоспособности действующих и потенциальных заемщиков и гарантополучателей из категории нефинансовой клиентуры путем определения уровня риска на основе мотивированного суждения, вероятности и величины возможных потерь.

Основная доля кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля Банка приходится на кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям, осуществляющим свою деятельность в сфере торговли. Также в структуре кредитного портфеля представлены предприятия химической и пищевой промышленности, транспорта, строительства и операций с недвижимостью, лизинговые компании и другие компании непроизводственной сферы.

С целью регулирования кредитных рисков Банк использует все инструменты, традиционно применяемые в мировой практике риск-менеджмента. К их числу относятся:

- анализ финансового состояния и платежеспособности заемщика, изучение его деловой репутации, кредитной истории;

- оформление в обеспечение предоставляемых кредитов залога имущества. Приоритетными видами залога являются объекты недвижимости, оформляются также в залог оборудование и товарно-материальными ценности (товары в обороте). В качестве обеспечения принимаются также поручительства и гарантии финансово устойчивых организаций;

- диверсификация кредитного портфеля с целью недопущения превышения обязательных нормативов ЦБР. Установленные Центральным банком РФ требования к предельно допустимому уровню концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Н6) контролируются Банком на ежедневной основе;

- создание резервов на возможные потери по предоставленным ссудам. При этом Банк исходит, прежде всего, из необходимости полного соблюдения всех предписанных Центральным банком РФ требований в области формировании резервов на потери по ссудам с учетом разработанных Банком внутренних процедур и методик оценки кредитного риска.

 

2.5.2. Страновой риск

 

Наличие вероятности возникновения странового риска в Банке связано с проведением банковских операций с иностранными контрагентами.

Риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) в условиях мирового кризиса не исключается.

В целях минимизации данного риска Банк:

1) устанавливает лимиты на контрагентов:

- зарегистрированных на территории государства, относящегося к числу "группы развитых стран" согласно Инструкции Банка России «Об обязательных нормативах Банков» от 16.01.2004г. N 110-И;

- или зарегистрированных на территории государства, которому присвоен страновой рейтинг одним из рейтинговых агентств MOODY`S, FITCH и S&P;

- имеющих рейтинги международных агентств (MOODY`S, FITCH и S&P);

2) создает резервы на возможные потери. При этом Банк исходит, прежде всего, из необходимости полного соблюдения всех предписанных Центральным банком РФ требований в области формирования резервов на возможные потери с учетом разработанных Банком внутренних документов.

 

2.5.3. Рыночный риск

 

Управление рыночными рисками (фондовым, процентным и валютным) в кредитной организации регламентированы отдельными внутрибанковскими документами и основываются на следующих принципах:

· принцип установления ограничений на объемы операций банка (лимитная политика);

· принцип установления предельно допустимой величины потерь от операций Банка (расчет и установление величины стоп-лосса);

· принцип создания оправданных резервов по операциям, несущим риски (политика оправданных резервов);

· принцип рыночной оценки активов банка, имеющих рыночные котировки;

· принцип статистического контроля (оценка активов и пассивов банка по объемным и стоимостным показателям, средневзвешенной доходности активов и цены пассивов, расчет величин гэпа, спрэда, чистого процентного дохода, чистой текущей стоимости).

Основными показателями финансовой отчетности кредитной организации являются показатели балансовой и чистой прибыли. Их изменение зависит от множества факторов, связанных с параметрами экономической среды.

С целью расчета и определения возможных последствий локальных колебаний финансовых рынков в АКБ «Инвестбанк» (ОАО) выстроена система финансового риск-менеджмента, которая является составной частью системы управления Банком и направлена на максимизацию прибыли в условиях минимизации рыночных рисков (оптимизация показателя риск/доходность) как основного параметра финансовой отчетности.

Для более полного учета текущего состояния и перспектив развития кредитной организации (при колебаниях рынка в относительно стабильных условиях и при экстремальных изменениях рынка) в Банке ежеквартально проводится стресс-тестирование. Процедура стресс-тестирования определяет, прежде всего, моделирование экстремальных движений рынка и моделирование поведения Банка при возникновении кризисных ситуаций.

 

2.5.3.1. Фондовый риск

 

В качестве объектов в процессе управления фондовым риском в Банке выступают:

· открытая позиция Банка по вложениям в ценные бумаги;

· финансовый результат по вложениям в ценные бумаги.

Фондовый риск в АКБ «Инвестбанк» (ОАО) регулируется исходя из следующих принципов:

1. Ограничение по диверсификации портфеля в части эмитентов. Настоящее ограничение регулирует риск преобладания в портфеле банка ценных бумаг одного эмитента.

2. Нормированное распределение портфеля по видам инструментов. Настоящее ограничение регулирует риск преобладания в портфеле банка финансовых инструментов, обладающих повышенным фондовым риском.

Фондовый риск регулируется путем установления системы нормативных величин отдельно для облигаций и акций. Торговые лимиты на проведение операций с ценными бумагами устанавливаются органами управления банка и регулярно пересматриваются. Ведется постоянный мониторинг ликвидности финансовых инструментов, составляющих торговый портфель Банка.

 

2.5.3.2. Валютный риск

 

Валютный риск кредитной организации возникает при несовпадении размеров активов и обязательств в той или иной валюте/драгоценных металлах (то есть при наличии открытой валютной позиции – ОВП). Таким образом, валютный риск в целом представляет собой риск дисбаланса активов и пассивов в повалютном разрезе (в разрезе наименования каждого драгоценного металла).

Валютный риск возникает при осуществлении отдельных видов операций, основной или дополнительной целью которых является получение прибыли за счёт предполагаемого благоприятного изменения курсов валют. Источником валютного риска в данном случае являются спекулятивные операции с иностранной валютой.

В качестве объекта в процессе управления валютным риском АКБ «Инвестбанк» (ОАО) выступает открытая валютная позиция.

Валютный риск регулируется путем установления системы нормативных величин на осуществление операций с валютой.

 

2.5.3.3. Процентный риск

 

Процентный риск возникает при условии несогласованности процентной структуры требований и обязательств:

а) несогласование объемов активов, пассивов и внебалансовых обязательств по инструментам с плавающими и фиксированными процентными ставками (процентный ГЭП);

б) для инструментов с плавающей процентной ставкой источником риска являются несовпадение сроков и/или степени изменения процентных ставок (базисный риск);

в) изменение конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности).

г) несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой.

Порядок действия Банка в случае негативного изменения валютного курса и процентных ставок будет продиктован принятыми принципами управления рыночными рисками и сложившейся совокупностью объективных и субъективных экономических и политических факторов на момент возникновения негативной тенденции. С целью оперативного и гибкого реагирования на изменения экономической среды в банке действует система коллегиальных органов, уполномоченных принимать соответствующие решения.

 

2.5.4. Риск ликвидности

 

Для снижения вероятности возникновения проблем со своевременным исполнением банком своих обязательств или с обеспечением требуемого роста активов при управлении риском ликвидности АКБ «Инвестбанк» (ОАО) используется стратегия сбалансированного управления ликвидностью посредством одновременного управления активами и пассивами. При этом проводится анализ существующей и перспективной структуры баланса с определением величины общебанковского риска потери ликвидности, вероятности и величины возможных потерь. Выявленные параметры риска утверждаются Комитетом по управлению активами и пассивами – коллегиальным органом управления, в функции которого входит выработка управленческих решений по вопросам управления ликвидностью Банка на основании аналитической информации о состоянии ликвидности.

 

2.5.5. Операционный риск

 

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения персоналом Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий), недостаточности функциональных возможностей применяемых информационных, технологических и других систем и (или) их отказа, а также в результате воздействия внешних событий.

Для целей управления операционным риском Банк запланировал разработку и внедрение комплексной системы управления операционными рисками, отвечающей как рекомендациям и требованиям Банка России, так и международным стандартам и лучшим мировым практикам.

Банком были разработаны и утверждены следующие ключевые элементы комплексной системы управления операционными рисками:

1) Политика управления операционными рисками АКБ «Инвестбанк» (ОАО);

2) Документ, определяющий порядок сбора и регистрации информации о событиях операционного риска, включая выявление, классификацию и регистрацию событий в единой внутрибанковской аналитической базе данных, а также процесс взаимодействия структурных подразделений;

3) Классификация возможных событий операционного риска по категориям и подкатегориям, а также инструменты, позволяющие сотрудникам однозначно классифицировать рисковое событие в определенные категории и подкатегории;

4) Классификация источников (причин) событий операционного риска, типов потерь и т. д.;

5) Внутрибанковская аналитическая база данных по событиям операционного риска, позволяющая вести учет событий операционного риска в разрезе более чем двадцати параметров, в том числе в разрезе направлений деятельности, классификации рисковых событий, факторов риска и т. д.;

6) Аналитическая база данных по событиям операционного риска в других кредитных организациях, позволяющая регистрировать события операционного риска в разрезе различных параметров;

7) Каталог (карта) операционных рисков, характерных для Банка, и методика его ведения;

8) Документ, содержащий универсальную методику оценки операционного риска, позволяющую сотрудникам Банка проводить единообразную оценку выявленных операционных рисков вне зависимости от факторов риска и направлений деятельности, которым присущ риск, и иных параметров;

9) Документ, определяющий порядок взаимодействия структурных подразделений Банка при управлении операционными рисками, а также требования к управленческой отчетности и раскрытию информации по управлению операционными рисками в Банке;

10) Документ, содержащий методику оценки уровня операционного риска АКБ «Инвестбанк» (ОАО) в соответствии со стандартизованным подходом, используемую одновременно с базовым методом расчета уровня операционного риска, определенным в Банке в качестве основного и рекомендованного к использованию ЦБ РФ. Одновременное применение двух подходов к оценке экономического капитала на покрытие операционного риска, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, позволяет повысить качество проведения оценки, в том числе за счет сравнения расчетных показателей.

11) Программа повышения уровня знаний об операционном риске у сотрудников Банка.

В целях минимизации операционного риска Банк осуществляет следующий комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий операционного риска и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков:

- непрерывно совершенствует организационную структуру в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете;

- проводит анализ всех разрабатываемых в Банке документов на предмет наличия в описанных технологических цепочках, бизнес-процессах, продуктах и услугах факторов операционного риска, а также разрабатывает меры по их минимизации;

- осуществляет контроль за соблюдением служащими установленных:

· порядков и процедур;

· лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;

· порядка доступа к информации и материальным активам Банка;

- осуществляет регулярную выверку первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам.

 

2.5.6. Правовые риски

 

В кредитной организации проводится постоянный, непрерывный мониторинг изменений, вносимых в законодательство РФ в области валютного регулирования, налоговое законодательство, в требования по лицензированию основной деятельности кредитной организации, в судебной практике по вопросам, связанным с деятельностью кредитной организации. Вся информация оперативно отслеживается, принимаются соответствующие меры по приведению в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации деятельности АКБ «Инвестбанк» (ОАО).

Также в целях управления правовым риском в Банке на постоянной основе формируется отчетность, отражающая показатели, характеризующие его уровень. Внутренними документами Банка регламентирован порядок формирования данной отчетности.

 

2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

 

Управление репутационным риском подразумевает снижение возможных убытков, поддержание и повышение деловой репутации кредитной организации перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления. В целях минимизации репутационного риска Банк использует следующие основные методы:

· постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

· обеспечивает своевременность расчетов по поручению клиентов и контрагентов Банка, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам;

· мониторинг деловой репутации акционеров, аффилированных лиц Банка;

· контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;

· на постоянной основе производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации.

Также в целях управления репутационным риском в Банке на постоянной основе проводится оценка его уровня. Внутренними документами Банка регламентирован порядок проведения данной оценки, предусматривающей расчет ряда показателей, характеризующих различные аспекты деятельности кредитной организации, с целью мониторинга их соответствия утвержденным в Банке ограничениям.

 

2.5.8. Стратегический риск

 

В связи с расширением операционной деятельности, внедрением новых банковских продуктов, усилением конкуренции для банка актуальна задача разработки и реализации сбалансированной стратегии развития. В банке функционируют элементы стратегического менеджмента, заключающиеся в управлении стратегическим риском, позволяющие еще на ранних стадиях выявлять, оценивать и нейтрализовывать неблагоприятные факторы риска. Методом измерения параметров стратегического риска является непрерывный контроль, начиная от этапа разработки стратегии, до этапа ее реализации и анализа результатов.

 

Политика по управлению рисками АКБ «Инвестбанк» (ОАО) сформирована с целью повышения эффективности и устойчивости бизнеса путем создания и совершенствования целостной системы мероприятий, направленных на ограничение уровня рисков и управления им как по банку в целом, так и по отдельным операциям, по которым банк несет риск возможных потерь.

Существенные риски, которые могут оказать отрицательное влияние на достижение целей банка, выявляются и оцениваются АКБ «Инвестбанк» (ОАО) на постоянной основе. Данная оценка охватывает все значимые риски, принимаемые на себя банком. Правила и процедуры признания тех или иных рисков значимыми для банка устанавливаются внутрибанковскими нормативными документами.

Эффективная система управления рисками формируется исходя из наличия адекватной и всеобъемлющей информации финансового, операционного характера и сведений о соблюдении установленных нормативных требований, а также поступающей извне рыночной информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Информация должна быть надежной, своевременной, доступной и правильно оформленной.

Эффективная система управления рисками базируется на надежных информационных системах, охватывающих все основные виды деятельности банка. Такие системы, включая электронные, должны находятся под независимым контролем и в отношении них разработаны соответствующие мероприятия по поддержке при чрезвычайных обстоятельствах

 

2.5.9. Информация об ипотечном покрытии

Облигации с ипотечным покрытием кредитной организацией-эмитентом не выпускались.

 

Отчетная и прочая информация

Образование

Производство

Архивы и справка

Архивы документов (Отч) [Ежеквартальные отчеты]      Постоянная ссылка | Все категории
Мы в соцсетях:




Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника