ЗАО Аудиторская фирма «Центр бухгалтера и аудитора» – часть 15

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Информация об общей сумме дебиторской задолженности эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.

Наименование показателя

2000 год

2001 год

2002 год

2003 год

2004 год

Общая сумма дебиторской задолженности эмитента, руб.

1 346 000

539 000

984 000

201 087 000

31 855 360

Общая сумма просроченной дебиторской задолженности, руб.

0

0

0

0

0

Структура дебиторской задолженности эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

Структура дебиторской задолженности Эмитента за 2004 год:

Вид дебиторской задолженности

Срок наступления платежа

До одного года

Свыше одного года

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, руб.

3 248 921

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Дебиторская задолженность по векселям к получению, руб.

0

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, руб.

0

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Дебиторская задолженность по авансам выданным, руб.

184 811

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Прочая дебиторская задолженность, руб.

28 421 628

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Итого, руб.

31 855 360

0

в том числе итого просроченная, руб.

0

Х

Структура дебиторской задолженности Эмитента за I квартал 2005 года:

Вид дебиторской задолженности

Срок наступления платежа

До одного года

Свыше одного года

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, руб.

4 014 269

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Дебиторская задолженность по векселям к получению, руб.

0

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, руб.

0

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Дебиторская задолженность по авансам выданным, руб.

197 627

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Прочая дебиторская задолженность, руб.

0

0

в том числе просроченная, руб.

0

Х

Итого, руб.

0

0

в том числе итого просроченная, руб.

0

Х

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности Эмитента за 2000 год:

1. Полное и сокращенное фирменные наименования: Центральное военное управление Минобороны РФ г. Москва

Сумма дебиторской задолженности: 589 032 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Дебитор не является аффилированным лицом Эмитента.

2. Полное и сокращенное фирменные наименования: Открытое акционерное общество «Текстильный холдинг «Яковлевский»/ ОАО «ТХ «Яковлевский»

Сумма дебиторской задолженности: 614 661 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Дебитор является аффилированным лицом Эмитента.

Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица – коммерческой организации: 100%

Доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту: 100%

Доля аффилированного лица в уставном капитале эмитента: доли не имеет

Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу: доли не имеет

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности Эмитента за 2001 год:

1. Полное и сокращенное фирменные наименования: МПС ФГУП «Северная железная дорога» Сумма дебиторской задолженности: 136 008 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Дебитор не является аффилированным лицом Эмитента.

2. Полное и сокращенное фирменные наименования: СПб ЭПК МВД РФ г. С-Петербург

Сумма дебиторской задолженности: 175 000 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Дебитор не является аффилированным лицом Эмитента.

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности Эмитента за 2002 год:

1. Полное и сокращенное фирменные наименования: Открытое акционерное общество «Текстильный холдинг «Яковлевский»/ ОАО «ТХ «Яковлевский»

Сумма дебиторской задолженности: 706 876 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Дебитор является аффилированным лицом Эмитента.

Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица – коммерческой организации: 100%

Доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту: 100%

Доля аффилированного лица в уставном капитале эмитента: доли не имеет

Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу: доли не имеет

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности Эмитента за 2003 год:

1. Полное и сокращенное фирменные наименования: Открытое акционерное общество «Родники-Деним»/ ОАО «Роден»

Сумма дебиторской задолженности: 23 951 000 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Дебитор является аффилированным лицом Эмитента.

Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица – коммерческой организации: 78,58%

Доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту: 74,17%

Доля аффилированного лица в уставном капитале эмитента: доли не имеет

Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу: доли не имеет

1. Полное и сокращенное фирменные наименования: Открытое акционерное общество «Текстильный торговый дом «Яковлевский»/ ОАО «ТТД «Яковлевский»

Сумма дебиторской задолженности: 160 361 331 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Дебитор является аффилированным лицом Эмитента.

Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица – коммерческой организации: 100%

Доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту: 100%

Доля аффилированного лица в уставном капитале эмитента: доли не имеет

Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу: доли не имеет

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности Эмитента за 2004 год:

1. Фамилия, имя, отчество: Каменский Владимир Николаевич

Сумма дебиторской задолженности: 4 703 136 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Каменский Владимир Николаевич не является аффилированным лицом Эмитента.

2. Фамилия, имя, отчество: Котова Елена Львовна

Сумма дебиторской задолженности: 4 736 439 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Котова Елена Львовна не является аффилированным лицом Эмитента.

3. Фамилия, имя, отчество: Сивенков Аркадий Викторович

Сумма дебиторской задолженности: 4 084 003 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Сивенков Аркадий Викторович не является аффилированным лицом Эмитента.

4. Фамилия, имя, отчество: Трошкин Георгий Александрович

Сумма дебиторской задолженности: 4 083 998 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Трошкин Георгий Александрович не является аффилированным лицом Эмитента.

5. Фамилия, имя, отчество: Ханявин Евгений Александрович

Сумма дебиторской задолженности: 4 084 003 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Ханявин Евгений Александрович не является аффилированным лицом Эмитента.

6. Фамилия, имя, отчество: Цицкиев Алихан Ахметович

Сумма дебиторской задолженности: 4 680 273 рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная задолженность отсутствует.

Цицкиев Алихан Ахметович не является аффилированным лицом Эмитента.

VIII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента

См. приложение № 2.

Годовая бухгалтерская отчетность Эмитента за 2002 год:

1. Форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2002 год.

2. Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2002 год.

3. Форма №3 «Отчет об изменениях капитала» за 2002 год.

4. Форма №4 «Отчет о движении денежных средств» за 2002 год.

5. Форма №5 «Приложения к бухгалтерскому балансу» за 2002 год.

6. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2002 год.

7. Аудиторское заключение.

Годовая бухгалтерская отчетность Эмитента за 2003 год:

1. Форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2003 год.

2. Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2003 год.

3. Форма №3 «Отчет об изменениях капитала» за 2003 год.

4. Форма №4 «Отчет о движении денежных средств» за 2003 год.

5. Форма №5 «Приложения к бухгалтерскому балансу» за 2003 год.

6. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2003 год.

7. Аудиторское заключение.

Годовая бухгалтерская отчетность Эмитента за 2004 год:

1. Форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2004 год.

2. Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2004 год.

3. Форма №3 «Отчет об изменениях капитала» за 2004 год.

4. Форма №4 «Отчет о движении денежных средств» за 2004 год.

5. Форма №5 «Приложения к бухгалтерскому балансу» за 2004 год.

6. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 год.

7. Аудиторское заключение.

Эмитент не имеет годовой бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал

См. приложение № 2.

1. Бухгалтерский баланс на 31 марта 2005 года (форма №1).

2. Отчет о прибылях и убытках за I квартал 2005 года (форма № 2).

Эмитент не имеет квартальной бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

Сводная (консолидированная) финансовая отчетность не представляется. Обязанность организации составлять сводную бухгалтерскую отчетность установлена п. 91 Приказа Минфина РФ № 34н "Об утверждении Положении по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации" от 29.07.1998 года.

В соответствии с данным приказом, в случае наличия у организации дочерних и зависимых обществ, помимо собственного бухгалтерского отчета составляется также сводная бухгалтерская отчетность, включающая показатели отчетов таких обществ, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами, в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Российской Федерации.

Между тем, порядка установленного Министерством финансов РФ на сегодняшний день, не установлено. Единственным документом, который касается составления такой отчетности, является Приказ Минфина № 112 от 30 декабря 1996 г. "О методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности". Между тем этот акт не является нормативным (Минюст РФ отказал ему в регистрации), и, кроме того, этот документ не устанавливает порядок, а лишь определяет общие подходы к составлению сводной отчетности без установления каких-либо жестких правил объединения активов и обязательств связанных предприятий. Каких-либо разъяснений или инструкций по применению данного Приказа не существует.

Все это, по мнению Эмитента, позволяет говорить об отсутствии четко установленного нормативного порядка составления консолидированной отчетности. В свою очередь разрабатывать такой порядок собственными силами не представляется эмитенту возможным.

б) сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности

Эмитент не имеет сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

8.4. Сведения об учетной политике эмитента

Раскрывается учетная политика эмитента, самостоятельно определенная эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденная приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента.

В соответствии с п.5 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98 (утвержденного Приказом МФ РФ от 09.12.1998 г. № 60н), на основании ст. 313 Налогового Кодекса РФ, в целях соблюдения в течение отчетного года единой учетной политики (методики) для целей налогообложения, а также отражения в бухгалтерском учете и отчетности отдельных хозяйственных операций и оценки имущества, ежегодно Генеральным директором Эмитента утверждается учетная политика предприятия.

Информация об учетной политике, принятой Эмитентом, в отношении 2002, 2003, 2004 финансового года, включена в настоящий Проспект ценных бумаг в составе годовой бухгалтерской отчетности Эмитента (Приложение №2).

Информация об учетной политике, принятой Эмитентом в отношении текущего финансового года, квартальная бухгалтерская отчетность за который включается в состав Проспекта ценных бумаг:

ПРИКАЗ

Об утверждении учетной политики организации на 2005 год

№ б/н от 29 декабря 2004года

В соответствии с п. 3 ст. 5 Федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и с Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденным Приказом Министерства финансов РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н, а также со ст. 313 Налогового Кодекса Российской Федерации

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить учетную политику организации на 2005 год (Приложение 1).

2. Утвердить рабочий план счетов бухгалтерского учета (Приложение 3).

3. Применять способы ведения бухгалтерского учета, установленные учетной политикой, с 01 января 2005 года.

4. Ответственность за соблюдение утвержденной учетной политики возложить на главного бухгалтера.

Генеральный директор

ОАО ЦК ФПГ «Текстильный холдинг «Яковлевский» Ю. С. Яблоков

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

К Приказу № б/н от 29.12.2004г.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Организация является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации (резидентом РФ).

1.2. Обычными видами деятельности для организации являются:

1) оптовая торговля

2) посреднические услуги в оптовой торговли

1.3. Организация имеет организационно-правовую форму ОАО

1.4. Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Федеральным законом от 21.11.96 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

1.5. Бухгалтерский учет в организации ведется бухгалтерской службой, возглавляемой главным бухгалтером.

1.6. Бухгалтерский учет ведется:

с использованием вычислительной техники

1.7. Учредителями (участниками, собственниками) организации являются физ. лица.

1.8. Под учетной политикой организации понимается принятая ею совокупность способов ведения бухгалтерского учета – первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности.

1.9. К способам ведения бухгалтерского учета относятся способы группировки и оценки фактов хозяйственной деятельности, погашения стоимости активов, организации документооборота, инвентаризации, способы применения счетов бухгалтерского учета, системы регистров бухгалтерского учета, обработки информации и иные соответствующие способы и приемы.

1.10. При формировании учетной политики организации учитываются требования и допущения, установленные Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденным Приказом Министерства финансов РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н.

1.11. Активы и обязательства организации существуют обособленно от активов и обязательств собственников этой организации и активов и обязательств других организаций (допущение имущественной обособленности).

1.12. Принятая организацией учетная политика применяется последовательно от одного отчетного года к другому (допущение последовательности применения учетной политики).

1.13. Факты хозяйственной деятельности организации относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами (допущение временной определенности факторов хозяйственной деятельности).

1.14. Отражение в бухгалтерском учете факторов хозяйственной деятельности осуществляется исходя не столько из их правовой формы, сколько из экономического содержания фактов и условий хозяйствования (требование приоритета содержания перед формой).

1.15. Организация обеспечивает полноту отражения в бухгалтерском учете всех факторов хозяйственной деятельности (требование полноты).

1.16. Обеспечивается тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на последний календарный день каждого месяца (требование непротиворечивости).

1.17. Организация рационально ведет бухгалтерский учет, исходя из условий хозяйственной деятельности и величины организации (требование рациональности).

1.18. Организация своевременно отражает факты хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности (требование своевременности).

1.19. Организация проявляет большую готовность к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов (требование осмотрительности).

1.20. Контроль за хозяйственными операциями осуществляет:

руководитель организации

1.21. Последствия изменения учетной политики, оказавшие или способные оказать существенное влияние на финансовое положение, движение денежных средств или финансовые результаты деятельности организации, оцениваются в денежном выражении на дату, с которой применяется измененный способ ведения бухгалтерского учета. Отражение последствий изменения учетной политики заключается в корректировке включенных в бухгалтерскую отчетность за отчетный период соответствующих данных за периоды, предшествующие отчетному, при этом никакие учетные записи не производятся и корректировки отражаются лишь в бухгалтерской отчетности.

1.22. Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организация проводит инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка

1.23. Инвентаризация проводится один раз в год.

1.24. Проведение инвентаризации обязательно:

1) при передаче имущества в аренду

2) при выкупе, продаже или при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия в случаях, предусмотренных законодательством

3) перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года

4) при смене материально ответственных лиц

5) при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества

6) в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями

7) при ликвидации или реорганизации организации перед составлением ликвидационного (разделительного) баланса

8) в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации

1.25. Для проведения инвентаризации в организации создается:

рабочая инвентаризационная комиссия

1.26. Персональный состав рабочей инвентаризационной комиссии утверждает руководитель организации отдельным приказом.

1.27. Под имуществом организации, подлежащим инвентаризации, понимаются основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы, денежные средства и прочие финансовые активы, а под финансовыми обязательствами – кредиторская задолженность, кредиты банков, займы и резервы.

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории
Мы в соцсетях:




Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника