Проспект ценных бумаг ОАО «Авиакомпания «ВИМ-АВИА» – часть 19

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории

II. Резервы

Показатель

Остаток

Поступило

Исполь­зовано

Остаток

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Резервы, образованные в соответствии с законодательством:

()

(наименование резерва)

данные предыдущего года

данные отчетного года

()

(наименование резерва)

данные предыдущего года

()

данные отчетного года

()

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:

(наименование резерва)

данные предыдущего года

()

данные отчетного года

()

(наименование резерва)

данные предыдущего года

()

данные отчетного года

()

Оценочные резервы:

(наименование резерва)

данные предыдущего года

()

данные отчетного года

()

(наименование резерва)

данные предыдущего года

()

данные отчетного года

()

(наименование резерва)

данные предыдущего года

()

данные отчетного года

()

Резервы предстоящих расходов:

()

(наименование резерва)

данные предыдущего года

данные отчетного года

(наименование резерва)

данные предыдущего года

()

данные отчетного года

()

СПРАВКИ

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

1) Чистые активы

200

-1375

-59986

Из бюджета

Из внебюджетных фондов

за отчетный год

за предыдущий год

за отчетный год

за предыдущий год

3

4

5

6

2) Получено на:

расходы по обычным видам деятельности – всего

210

в том числе:

Капитальные вложения во внеоборотные активы

в том числе:

Руководитель __________ В. А. Хабаров Главный бухгалтер __________ А. А. Жур

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«30» марта 2005 г.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

За год 2004г.

Дата (год, месяц, число)

2004

12

31

Организация: ООО «Авиакомпания «ВИМ-АВИА»

по ОКПО

59574038

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7713357944/771301001

Вид деятельности: авиаперевозки

по ОКВЭД

62.10,62.20,63.40

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

1641

222

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

1026132

50863

возврат аванса от поставщиков

030

460238

1944

Прочие доходы

110

1984

2

Денежные средства, направленные:

120

1944433

56060

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

1540788

48058

на оплату труда

160

377680

3553

на расчеты по налогам и сборам

180

21587

3806

на прочие расходы

190

4378

633

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

(456079)

(3241)

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210

15000

-

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

704034

-

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

96005

4130

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

610375

(4130)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

360

637426

9888

Погашение займов и кредитов (без процентов)

390

396171

1098

Погашение обязательств по финансовой аренде

400

383713

-

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430

(142458)

8790

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

440

11838

1419

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

13479

1641

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

5559

44

Руководитель __________ В. А. Хабаров Главный бухгалтер __________ А. А. Жур

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«30» марта 2005 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

За 2004 год

Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005

Дата (год, месяц, число)

2004

12

31

Организация: ООО «Авиакомпания ВИМ АВИА»

по ОКПО

59574038

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7713357944/771301001

Вид деятельности: авиаперевозки

по ОКВЭД

62.20,62.10,63.40

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384/385

Основные средства

Показатель

Наличие на начало отчет­ного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчет­ного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Производственный и хозяйственный инвентарь

090

2697

20266

12639

10324

Итого

130

2697

20266

12639

10324

Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

Амортизация основных средств – всего

140

95

1007

В том числе

Зданий и сооружений

машин, оборудования, транспортных средств

142

95

1007

Финансовые вложения

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

наименование

код

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Ценные бумаги других организаций – всего

520

51280

Итого

540

51280

Из общей суммы финансовые вложения имеющие текущую рыночную стоимость

Ценные бумаги других организаций – всего

560

51280

Итого

570

51280

Пояснительная записка к годовому отчету за 2004 год ООО «Авиакомпания ВИМ АВИА»

Основные сведения об организации и собственниках

Общество с ограниченной ответственностью «Авиакомпания ВИМ АВИА» было создано 15 октября 2002 г., о чем получено Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 77 № 006983108 и присвоен государственный регистрационный номер 1027713011237.

Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей его участников.

Участниками общества являются физические лица. Размер Уставного капитала составляет 50 000 рублей и распределен следующим образом; Меркулов Олег Викторович – 12500 рублей (25%) Мурсекаева Светлана Анатольевна -37500 рублей (75%).

За 2004г. дивиденды участникам не распределялись и не выплачивались.

Органами управления Общества являются Общее собрание участников общества и единоличный исполнительный орган ( Генеральный директор).

Юридический адрес авиакомпании: 127238, Россия, Москва, Дмитровское шоссе; дом 46, корп.1.

Основными видами деятельности авиакомпании являются:

7. Авиационные перевозки пассажиров, груза, почты;

8. Выполнение авиационных работ;

9. Техническое обслуживание, выполнение бюллетеней, разовых осмотров и

переоборудования воздушных судов;

10. Экспорт авиатранспортных услуг;

11. Предоставление в аренду ВС, других видов транспортных средств;

12. Коммерческая, финансовая, маркетинговая, посредническая деятельность, в т. ч.

и за рубежом.

На 31 декабря 2004 года авиакомпания имеет установленные законодательством РФ необходимые сертификаты и лицензии на осуществление основной деятельности.

Авиакомпания не имеет филиалов и обособленных подразделений.

ООО «Авиакомпания «ВИМ АВИА» ведет бухгалтерский учет и предоставляет отчетность в порядке, установленном действующим законодательством РФ. Согласно действующему законодательству, порядок ведения бухучета, финансовая и налоговая отчетность авиакомпании подтверждается аудиторским заключением. В 2004 году аудиторскую проверку авиакомпания осуществляло ЗАО «Аудиторская компания Докар».

Средняя численность работников авиакомпании за 2004г. составила 541 чел.

Численность работников списочного состава (без учета внешних совместителей) на 31 декабря 2004г. составляет 487 человек.

Информация об учетной политике.

Бухгалтерский учет в авиакомпании осуществляется на основании и в соответствии с Федеральным Законом РФ от 21.11.96 г, № 129-ФЗ, Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ (Приказ Минфина РФ № 34h), Налоговым Кодексом РФ, утвержденными ПБУ. Бухгалтерский учет ведется по рабочему плану счетов, разработанному на основании Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций, утвержденного Приказом МФ РФ от 31.10.2000г. №94н.

Бухгалтерский учет ведется автоматизированным способом. Заполнение учетных документов и форм отчетности осуществляется преимущественно машинным способом. Для оформления хозяйственных операций применяются унифицированные формы первичных документов.

Срок полезного использования основных средств определяется по нормам, установленным законодательством РФ.

Стоимость товарно-материальных ценностей стоимостью до 10000 руб. за единицу и сроком службы менее 1 года списывается на затраты производства в момент принятия их к учету

Стоимость книг, брошюр, отдельных изданий, специализированной техлитературы, списывается на общехозяйственные затраты в момент их принятия к учету. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом. Затраты на ремонт основных средств включать в себестоимость продукции (работ, услуг) по фактическим затратам.

Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом, исходя из срока полезного использования. Если срок полезного использования НА документацией не определен, то он устанавливается распоряжением руководителя предприятия.

Материально-производственные запасы учитывать по фактической себестоимости приобретения и списывать в расход по мере отпуска их в производство или эксплуатацию по учетным ценам. В целях обеспечения сохранности этих предметов при эксплуатации должен быть организован надлежащий контроль за их движением. Прямые затраты на производство каждого вида услуг собирать на дебете счета 20 «Основное производство» на отдельных субсчетах (по видам услуг). Учет общепроизводственных затрат осуществлять на дебете счета 25 «Общепроизводственные затраты» с последующим их ежемесячным списанием на счет 20 «Основное производство» в полном объеме. Учет косвенных общехозяйственных затрат и управленческих расходов осуществлять на дебете счета 26 «Общехозяйственные затраты» с последующим их ежемесячным списанием на счет 20 «Основное производство» по субсчетам пропорционально объему полученной выручки по каждому виду оказанных услуг и списывать в полном объеме как расходы периода. Учет затрат на производство услуг осуществлять по полной производственной себестоимости. Незавершенного производства на конец периода предприятие не имеет. Расходы на продажу списываются полностью как расходы отчетного периода. При формировании затрат на производство учитывать отраслевые особенности состава затрат предприятий ВТ РФ, утвержденные ведомственной вышестоящей организацией и не противоречащие Законодательству РФ.

Сроки и направление списания расходов будущих периодов определять на основании условий, в соответствии с которым произведены данные расходы и действующего законодательства, а при необходимости – приказом руководителя.

Резервы предстоящих расходов и платежей не создавать.

Учет финансовых результатов от реализации вести на счете 90 по субсчетам и открытым субконто в соответствий с видом оказанных услуг. Учет прочих доходов и расходов вести на счете 91 по субсчетам и открытым субконто в соответствии с видами доходов и расходов. При формировании финансовых результатов принимать во внимание конъюнктуру рынка и сезонные колебания деловой активности заказчиков. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности проводить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств предприятия один раз в год в последний месяц – четвертого квартала. Периодичность и порядок распределения дивидендов определяется собранием акционеров.

Налоговый учет вести в бухгалтерии предприятия.

Данные налогового учета группировать в регистрах налогового учета на основании:

• первичных учетных документов, включая справки бухгалтера;

• данных регистров бухгалтерского учета, если правила бухгалтерского и

налогового учета соответствующих доходов и расходов совпадают.

Учет доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль вести методом начисления.

Применять линейный метод начисления амортизации.

Понижающие коэффициенты к нормам амортизации не применять (кроме обязательных).

Материально-производственные запасы учитывать по фактической себестоимости приобретения и списывать в расход по мере отпуска их в производство или эксплуатацию по учетным ценам.

Резерв на проведение капитального ремонта основных средств не создавать.

Резерв расходов по сомнительным долгам не создавать.

Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков не создавать.

Расходы, не учитываемые в целях налогообложения, учитывать на счете 91/2 субконто «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения». По налогу на добавленную стоимость (в соответствии с гл. 21 НК РФ) установить момент возникновения налоговых обязательств по НДС по методу начисления.

В учетную политику организация за 2005г. будут внесены изменения в соответствии с развитием предприятия, увеличением видов, деятельности, активов, изменением организационной структуры и численности персонала предприятия.

Пояснения к бухгалтерскому балансу (ф.1)

Внеоборотные активы.

На начало 2004 г. Авиакомпания не имела нематериальных активов, основные средства составляли 2 697 тыс. руб.

В течение 2004г. поступления основных средств составили 20 266 тыс. руб. В составе основных средств – производственный и хозяйственный инвентарь, недвижимость. Выбытия основных средств по договору купли-продаже за 2004г. составили 12 639 тыс. руб. В составе арендованных основных средств находятся воздушные судна В -757 и ИЛ – 62.

Оборотные актжвы.

По сравнению с началом года произошел значительный прирост оборотных активов предприятия (с 13 881 тыс. руб. до 592 558 тыс. руб.). Это вызвано началом производственной деятельности и повышением деловой активности. Рост оборотных активов происходил за счет значительного увеличения запасов (материалов и расходов будущих периодов) и в большей степени за счет прироста средств в расчетах с покупателями и заказчиками, выданных авансов и денежных средств на счетах предприятия, а также краткосрочных финансовых вложении.

Дебиторская задолженность.

На начало 2004 г. дебиторская задолженность авиакомпании составляла 10 533 тыс. руб. и состояла из выданных авансов. В связи с началом деятельности компании дебиторская задолженность значительно выросла. На конец отчетного периода она составляет 481 463 тыс. руб. и состоит из расчетов с покупателями и заказчиками, выданных авансов, а также прочей дебиторской задолженности.

Основные дебиторы авиакомпании:

ЗАО «ИСТ ЛАЙН Хэндлинг» – 4 459 тыс. руб.

Компания "ФФТ" Лимитед – 2 821 тыс. руб.

ООО’ТЗКАэрофьюапз" – 1149 тыс. руб.

ООО "Меридиан-Лизинг" – 99 069 тыс. руб.

AIR BP LTD – 5 912 тыс. руб.

ОАО "Авангард-Лизинг" – 180 314 тыс. руб.

LTU Lufttransport-Unterhemen GmbH – 15 740 тыс. руб

На начало 2004 г. авиакомпания имела кредиторскую задолженность на сумму 19 694 тыс. руб.. В связи с производственной деятельностью краткосрочные обязательства компании на конец года составили 681 129 тыс. руб. Из них – 317 208 тыс. руб.- привлеченные для пополнения оборотных средств займы, 363 921тыс. руб. – кредиторская задолженность, в т. ч.:

Задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 67 665 тыс. руб., перед бюджетом и социальными фондами – 40 943 тыс. руб., перед персоналом организации по заработной штате – 11 442 тыс. руб. (фонд оплаты труда за декабрь 2004г.).

Просроченной задолженности на конец периода организация не имеет. Займы, гарантии, поручительства, векселя и другие аналогичные обязательства

Основные кредиторы авиакомпании:

МЦ АУВД – 1 691 тыс. руб.

Эй Джей Уолтер Эвиэйшн Лтд – 806 тыс. руб.

АДРИАТИК Лтд. – 2 159 тыс. руб.

Аэронавигация Ирана – 328 тыс. руб.

ОАО "АэроЧита" – 1 055 тыс. руб.

European organisation for the safety of air transportation – 4 327 тыс. руб.

MOBY DICK – 1 174 тыс. руб.

Расшифровка Налоговых платежей

Начислено

тыс. руб.

Уплачено, тыс. руб.

НДС

72386

105913

Налог на имущество

149

84

Единый социальный налог

19724

15968

Налог на доходы физических лиц

4235

5530

Движение капитала и резервов

Величина уставного капитала компании не изменялась. Резервный капитал не создавался ввиду отсутствия чистой прибыли в компании за 2002-2004 гг.. Добавочного капитала на конец 2004 г. нет. Непокрытый убыток 2002г. в размере 133 тыс. руб. увеличился за 2003 г. на 1 694 тыс. руб. и составляет на 01.01.2004г. 1 827 тыс. руб. увеличился за 2004г. на 75933 тыс. руб. и составляет на 01.01.2005г. 77760 тыс. руб.

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории
Мы в соцсетях:




Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника