ЗАО Аудиторская фирма «Центр бухгалтера и аудитора» – часть 55

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории

Пояснительная записка к бухгалтерской (финансовой) отчетности 2004 года

ОАО «Объединенная промышленная текстильная компания»

ОАО « ОПТК» зарегистрировано Министерством РФ по налогам и сборам за основным государственным регистрационным №1033700741315 09.12.2003.

Уставный капитал организации сформирован полностью. Акции номинальной стоимостью 450 000 000,00 распределены следующим образом:

19 606 518,00 – ОАО «Самойловский ХБК»

2 460 585,00 – ОАО «Ирмесовский текстиль»

58 458 540,00 – ЗАО «Родниковская энергетическая компания»

154 078 881,00 – ОАО «Родники-Деним»

26 752 707,00 – ОАО «Шаговец»

52 767 850,00 – ОАО «ЦК ФПГ» Текстильный Холдинг Яковлевский»

34 124 251 ,00 – AS « NORDTEX Holding»

101 750 668,00 – ОАО «ОПТК»

Основные виды деятельности ОАО «ОПТК» в 2004 году:

- сдача в аренду объектов основных средств

- продажа товаров несобственного производства.

Основные арендаторы ОАО «Самтекс», ОАО «Родники-Текстиль», ООО «Родники-Текстиль», ОАО фабрика «Шагова», ООО «ПШЩ».

Выручка от аренды за 2204 год составила – 18696,5 т. рублей.

За 2004 год получена прибыль от реализации в сумме 921,0 т. р., но с учетом начисленного налога на имущество в сумме 1866,1т рублей и прочих внереализационных расходов получен балансовый убыток в сумме 1959,0т рублей. Балансовый убыток получен в связи с единовременным списанием на затраты основных средств, стоимостью до 10000 рублей, которые были получены в качестве вклада в уставный капитал ОАО «ОПТК» от учредителей, Сумма единовременного списания основных средств на затраты составляет 11681,5 т рублей.

В совет директоров ОАО « ОПТК» избраны:

1. Нестеров Евгений Леонидович

2. Яблоков Юрий Сергеевич

3. Яблоков Сергей Михайлович

4. Смирнов Андрей Леонидович

5. Ушаков Александр Александрович

6. Скоробогатов Борис Александрович

7. Шкиль Гулькай Галимовна

В 2004 году вознаграждение членам совета директоров не выплачивалось.

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

открытого акционерного общества

«Объединенная промышленная текстильная компания»

за 2004 г.

Вводная часть

На основании договора без номера от 16 февраля 2005 г. между открытым акционерным обществом «Объединенная промышленная текстильная компания» (далее по тексту – Общество) и аудиторской фирмой ЗАО «Эталон-Аудит» (далее по тексту – Аудитор) был проведен аудит бухгалтерской отчетности предприятия за 2004 год с целью составления мнения о достоверности этой отчетности. Мнение о достоверности бухгалтерской отчетности выражает оценку Аудитором соответствия во всех существенных аспектах бухгалтерской отчетности нормативным актам, регулирующим бухгалтерский учет и отчетность в Российской Федерации.

Перечень проверенной бухгалтерской отчетности ОАО «ОПТК» за период с 01.01.2004 года по 31.12.2004 года:

Форма №1 Бухгалтерский баланс.

Форма №2 Отчет о прибылях и убытках.

Форма №3 Отчет об изменениях капитала.

Форма №4 Отчет о движении денежных средств.

Форма №5 Приложение к бухгалтерскому балансу.

Объем аудита

Мы провели аудит в соответствии с:

2. Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 07.08.01 г. №119-ФЗ;

3. федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства от 23.09.02 г. №696;

4. правилами (стандартами) аудиторской деятельности ЗАО «Эталон-Аудит»;

5. нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации.

В ходе проведения проверки Аудитору были представлены следующие документы:

Учредительные документы Общества (учредительный договор, устав).

Штатное расписание Общества.

Приказ об Учетной политике с приложениями.

Договоры и контракты, заключенные Обществом.

Регистры бухгалтерского и налогового учета.

Первичные документы, являющиеся основанием для подтверждения совершенных Обществом хозяйственных операций и отражения их на счетах бухгалтерского учета и учетных регистрах.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность Общества не содержит существенных искажений.

Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки бухгалтерской отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством Общества, а также оценку общего представления о бухгалтерской отчетности.

В ходе проверки Аудитором были проведены следующие процедуры:

6. обзор распорядительной документации, договоров, переписки, актов сверки взаиморасчетов;

7. анализ соответствия данных баланса, главной книги и учетных регистров первичным документам;

8. обзор оборотов по счетам синтетического учета с целью выявления некорректных записей с дальнейшим выяснением и уточнением их содержания;

9. анализ построения форм бухгалтерской отчетности, проверка правильности взаимной увязки отдельных показателей.

Мы считаем, что в результате проведения выборочных аудиторских процедур Аудитором получен достаточный объем аудиторских доказательств, необходимый для формирования мнения о достоверности бухгалтерской отчетности Общества и соответствии этой отчетности в существенных аспектах действующему законодательству.

Проверкой первичных и распорядительных документов, обработкой тестов оценки систем внутреннего контроля и бухгалтерского учета установлено следующее:

Бухгалтерский учет в целом представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации о финансово-хозяйственной деятельности Общества в денежном выражении путем сплошного непрерывного и документального учета хозяйственных операций, что соответствует требованиям Федерального закона от 19.11.96 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Бухгалтерский учет автоматизирован. Операции в учете в основном правильно и в соответствии с действующими нормативными актами по бухгалтерскому учету и налогообложению, положениями учетной политики отражены на счетах бухгалтерского учета Общества, правильно отражают временной период их осуществления, зафиксированы в правильных суммах.

По нашему мнению финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Объединенная промышленная текстильная компания» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2004 г. включительно.

«23» мая 2005 г.

Директор ЗАО «Эталон-Аудит» И. Е. Брюшинина

Аудитор Т. Л. Цветкова

Квалификационный аттестат № К 005298 от 27.03.97 г.

Бухгалтерская отчетность Поручителя за I квартал 2005 года

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 марта 2005 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация: ОАО «Объединенная промышленная текстильная компания»

по ОКПО

71840962

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

3721006100

Вид деятельности: Производство хлопчатобумажных тканей

по ОКВЭД

17.21

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/совместная частная и иностранная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

47

34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

155250, Ивановская область, г. Родники, ул. Советская, дом 20

АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

0

0

Основные средства

120

167 986

176 861

Незавершенное строительство

130

189 420

188 197

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

0

0

Отложенные налоговые активы

145

14

14

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

ИТОГО по разделу I

190

357 420

365 072

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

252

3 579

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

0

0

животные на выращивании и откорме

0

0

затраты в незавершенном производстве

0

0

готовая продукция и товары для перепродажи

214

107

133

товары отгруженные

0

0

расходы будущих периодов

216

145

3 446

прочие запасы и затраты

0

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

6 887

7 892

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

в том числе покупатели и заказчики

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

8 855

9 970

в том числе покупатели и заказчики

241

4 264

1 748

Краткосрочные финансовые вложения

250

0

0

Денежные средства

260

19

68

Прочие оборотные активы

270

100 896

94 620

ИТОГО по разделу II

290

116 909

116 129

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

474 329

481 201

ПАССИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

450 0 00

450 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

Добавочный капитал

420

0

0

Резервный капитал

в том числе:

430

0

0

резервы, образованные в соответствии с законодательством

0

0

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

0

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-1 959

-1 712

ИТОГО по разделу III

490

448 041

448 288

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

0

0

Отложенные налоговые обязательства

515

0

0

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

ИТОГО по разделу IV

590

0

0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

71

46

Кредиторская задолженность

в том числе:

620

25 567

32 600

поставщики и подрядчики

621

22 317

30 400

задолженность перед персоналом организации

622

6

9

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

5

3

задолженность по налогам и сборам

624

1 241

2 178

прочие кредиторы

625

1 998

10

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

0

0

Доходы будущих периодов

640

0

0

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

660

650

267

ИТОГО по разделу V

690

26 288

32 913

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

474 329

481 201

СПРАВКА

О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства

0

0

в том числе по лизингу

0

0

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

0

0

Товары, принятые на комиссию

0

0

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

0

0

Обеспечения обязательств и платежей полученные

0

0

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

670 999

979 912

Износ жилищного фонда

0

0

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

0

0

Нематериальные активы, полученные в пользование

0

0



ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Архивы документов (Проспекты - документы) [Проспекты акций и ценных бумаг]      Постоянная ссылка | Все категории
Мы в соцсетях:




Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника