Годовой отчет к общему Собранию акционеров Открытого Акционерного Общества (ОАО) «Лазурная» – часть 10

Архивы документов (Отч) [Ежегодные отчеты]      Постоянная ссылка | Все категории

8.1.3. Анализ чистой прибыли

2008 год

2009 год

Откл.2009/2008

факт

план

факт

+,-

%

Чистая прибыль

-83 045

21 364

-116 002

-137 366

165,4

В 2009 году по ОАО "Лазурная" недополучены доходы всего в сумме 296 068 тыс. руб., что вызвано снижением загрузки. В 2009 году она составила 28,58%. Для сравнения в 2008 году данный показатель был равен 33,13%.

8.2. Финансовое состояние общества

8.2.1. Анализ активов

Нематериальные активы

В составе внеоборотных активов отражены нематериальные активы за минусом начисленной амортизации по каждому виду. В балансе Общества на счете 04 отражены нематериальные активы, приобретенные до 2002 года на общую сумму 2 422 тыс. руб. На основании приказа №69 от 31.12.09 «О проведении инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности, НМА, РБП, незавершенного строительства» была проведена инвентаризация нематериальных активов.

ОАО «Лазурная» не производит переоценку нематериальных активов.

Основные средства

на 31.12.2008 года

Первоначальная стоимость

Накопленная амортизация

Здания, сооружения и передаточные устройства

484 659

58 049

Машины и оборудование, транспортные средства, Производственный инвентарь

256 954

125 786

Другие виды основных средств

2 228

332

 Итого:

743 841

184 167

на 31.12.2009 года

Первоначальная стоимость

Накопленная амортизация

Здания, сооружения и передаточные устройства

485 026

64 856

Машины и оборудование, транспортные средства, Производственный инвентарь

260 694

116 919

Другие виды основных средств

2 223

356

 Итого:

747 943

227 131

Кроме того, у Общества имелось в аренде имущество согласно договорам аренды.

На 01.01.2009 года: по договору №01/1600-Д-49/2009 от 30 сентября 2008 года между ОАО «Газпром» и ОАО «Лазурная» было получено в аренду объектов основных средств на сумму 973 514 тыс. руб., по договору лизинга №02207/2008/03050 от 30 апреля 2008 года было приобретено основное средство на сумму 3 537 тыс. руб. (в соответствие с договором лизинга предмет лизинга передается во владение и пользование Лизингополучателю сроком на 36 месяцев с последующим выкупом передаваемого имущества).

На 31.12.2009 года: по договору 01/1600-Д-16/2010 от 30 сентября 2009 года между ОАО «Газпром» и ОАО «Лазурная» было получено в аренду объектов основных средств на сумму 969 977 тыс. руб., по договору лизинга №02207/2008/03050 от 30 апреля 2008 года было приобретено основное средство на сумму 3 537 тыс. руб. (в соответствие с договором лизинга предмет лизинга передается во владение и пользование Лизингополучателю сроком на 36 месяцев с последующим выкупом передаваемого имущества).

Незавершенное строительство.

В составе незавершенного строительства учитываются объекты недвижимого имущества, незаконченного строительством, в частности собраны затраты по строительству гостиничного комплекса класса «Люкс» на 100 человек с рестораном и спа-центром:

- разработка предпроектных презентационных материалов по строительству VIP-корпуса отеля «Рэдиссон САС Лазурная» фирмой «НДж Иншаат Туризм Санаи вэ Тиджарет Лимитед Ширкети», Турция, г. Анкара согласно договору №63/1-30/06-ПД от 30 июня 2005года на сумму 1 832 тыс. руб.

- выполнение проектных работ (эскизное предложение) Гинзбургом А. В. согласно договору №2/6-08-Э от 08.12.08 на сумму 2 900 тыс. руб

Кроме того в составе незавершенного строительства отражены не введенные в эксплуатацию на конец 2009 года следующие объекты (тыс. руб.):

Наименование

Тыс. руб.

5000070 /: Витрина холодильная "Двина 150" ВСН-0,53-1,13-1-4Х

60

5000071 /: Прилавок морозильный ЕК-36 DERBY

20

5000069 /: Прилавок-витрина холодильная "Двина" 150 ВВ-0,31-2

57

5000068 /: Прилавок-витрина холодильная "Двина" 150 ВС-0,53-1

42

0500240 /: Чиллер 30хА452 Q=439кВт "Carrier"

3 540

0500241 /: Чиллер 30хА452 Q=439кВт "Carrier"

3 540

5000073 /: Шкаф холодильный среднетемпературный ШХ-0,5 ДС

30

5000072 /: Шкаф холодильный среднетемпературный ШХ-1,0

53

Данные объекты были приобретены в 2008 и 2009 годах. Будут введены в эксплуатацию в 2010 году.

Отложенные налоговые активы.

Общество отражает в бухгалтерском учете и отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, то есть суммы, способные повлиять на величину текущего налога на прибыль в текущем или последующих отчетных периодах. Суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств отражены развернуто в составе внеоборотных активов и долгосрочных обязательств.

На 31.12.2008 г величина отложенных налоговых активов составляла 18 553 тыс. руб., на 01.01.2009 – 15 461 тыс. руб. На 31.12.08 величина отложенных налоговых обязательств составляла 12 800 тыс. руб. На 01.01.09 – 10667 тыс. руб. Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств был вызван изменением ставки налога на прибыль, что повлекло за собой корректировку (уменьшение) нераспределенной прибыли на 01.01.09 на 959 тыс. руб.

Прочие внеоборотные активы и расходы будущих периодов.

Расходы будущих периодов представлены согласно классификации краткосрочных и долгосрочных активов и обязательств в составе внеоборотных активов (остаток расходов, подлежащий погашению после 12 месяцев) и в составе оборотных активов (остаток расходов, подлежащий погашению в течение 12 месяцев).

ОАО «Лазурная» ведет учет расходов будущих периодов по их видам на счете 97. Списание данных расходов осуществляется равномерно в течение срока, установленного по видам расходов в специальных расчетах, составленных в момент возникновения расходов или при постановке их на учет. На 31.12.2009 года на основании приказа №69 от 31.12.09 «О проведении инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности, НМА, РБП, незавершенного строительства» была проведена инвентаризация расходов будущих периодов, в результате которой было проверено фактическое наличие расходов будущих периодов, правильность и своевременность списания, выведены остатки. На 31.12.2009 года величина Расходов будущих периодов согласно данным инвентаризации составила 3 755 тыс. руб.

Материально-производственные запасы.

При отражении в бухгалтерском учете процесса приобретения и заготовления материалов ОАО «Лазурная» руководствуется ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов", утвержденное Приказом Минфина России от 09.06.2001 № 44н, Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий, утвержденной приказом Минфина СССР от 31.10.2000 г. № 94н, в пояснении к счету 10"Материалы".

Основные группы товарно-материальных ценностей представлены следующими видами:

Банные принадлежности

Белье столовое

Бланки, наклейки, таблички

Бумажные товары и салфетки

Вывески и стенды

Гостевые принадлежности

Декорации

Запчасти водоснабжения

Запчасти для вентиляционного оборудования

Запчасти для кухонного оборудования

Запчасти для лифтов

Запчасти для оборудования прачки, хозяйственного отдела

Запчасти для пожарного оборудования

Запчасти для телевизионного оборудования

Запчасти для транспорта

Запчасти и материалы котельной

Запчасти оборудования бассейнов

Запчасти прочие

Запчасти холодильные

Инструменты

Кабель, провод и прочее

Канцелярские товары

Клей, краска, лак и прочее

Книги, печатная продукция

Крепежные материалы

Кухонная утварь и принадлежности

Лампы

Материалы и оборудование для озеленения

Мебель

Медикаменты

Оборудование и прочее

Оргтехника

Офисные материалы

Парикмахерские принадлежности

Пластиковая посуда и барные принадлежности

Постельные и ванные принадлежности

Расходные материалы кухни

Рекламные материалы

Сантехника (номера)

Сантехника кухни

Спортивные игры и игрушки

Средства для соблюдения гигиены

Стекло

Строительные материалы

Украшения праздничные

Униформа

Фарфор

Фраже

Фурнитура, элементы интерьера, ткани

Химия прачки

Хозпринадлежности и прочий инвентарь

Чистящие вещества

Электропринадлежности

В составе запасов учитываются также объекты, отвечающие условиям отнесения к основным средствам, со стоимостью не более 20 000 рублей (включительно) за единицу, включая предметы, которые при их передаче в производство потребляются не сразу, а служат в течение периода, не превышающего 12 месяцев. Стоимость данных объектов и предметов по мере их передачи в эксплуатацию списывается на затраты в полной мере в порядке, установленном для целей бухгалтерского и налогового учета материалов (ФИФО). Одновременно дополнительно ведется учет данных предметов после их передачи в эксплуатацию до их ликвидации в указанной оценке на забалансовом счете С10 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности, переданные в эксплуатацию». Материалы при их постановке на учет оцениваются в размере фактических затрат по их приобретению. Оценка материалов при их выбытии производится по методу ФИФО.

На 31.12.2009 запасы составили 63 943 тыс. руб.

Товары, приобретенные для перепродажи, оцениваются при их постановке на учет в размере затрат по их приобретению с учетом расходов по их доставке. При выбытии готовая продукция оценивается по методу ФИФО.

Учет товаров ведется на счете 41 «товары» по соответствующим субсчетам.

Основные группы товаров представлены следующими видами:

Аперитив

Вина

Вина белые

Вина красные

Вина розовые

Виски

Водка

Джин

Кондитерские

Коньяк

Крепкое спиртное

Крупы

Ликер

Масло растительное, жир

Молочные

Мясо

Овощи свежие, консервированные

Пиво

Птица

Ром

Рыба

Сигареты

Сода

Соки, концентраты

Специи, приправы

Фрукты свежие, консервированные

Шампанское

На 31.12.2009 товары для перепродажи имелись на складах Общества на сумму 14 933тыс. руб.

Кроме того на 01.01.2009г у ОАО «Лазурная» числились товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение от ОАО «Газпром», в сумме 8 803 тыс. руб., которые в 2009 году были реализованы ОАО «Лазурная» по договору купли-продажи имущества №б/н от 25.05.2009года.

Долгосрочная дебиторская задолженность.

Задолженность покупателей и заказчиков, а также прочих дебиторов и кредиторов определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями и заказчиками с учетом всех предоставленных скидок и надбавок. Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Часть дебиторской задолженности является долгосрочной, которая сложилась из сумм займов, предоставленных сотрудникам организации. На 31.12.2009 величина дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, составила 2 793 тыс. руб.

Краткосрочная дебиторская задолженность

Краткосрочная дебиторская задолженность складывается из текущей задолженности покупателей и заказчиков. На 01.01.2009 ее величина составила 8 746 тыс. руб., из которой 7 508 тыс. руб. является задолженностью за гостиничные услуги, 1 238 тыс. руб. за прочие услуги, на 31.12.2009 года сумма задолженности составила 7 254 тыс. руб., из которой 6 644 тыс. руб. является задолженностью за гостиничные услуги, 610 тыс. руб. за прочие услуги.

Задолженность по авансам выданным

На 31.12.2009 дебиторская задолженность по авансам выданным составляет 16 037 тыс. руб. Складывается из сумм предоплаты по договорам купли-продажи товарно-материальных ценностей на сумму 2 237 тыс. руб., объектов основных средств на сумму 214 тыс. руб., по договорам оказания услуг на сумму 13 034 тыс. руб. и договорам на проведение ремонтных работ на сумму 552 тыс. руб.

Прочая дебиторская задолженность

В составе прочей дебиторской задолженности отражены дебетовые обороты по счетам 68 «Расчеты по налогам и сборам» в сумме 1 312 тыс. руб., 68 «Расчеты по соц. страхованию» в сумме 1 181 тыс. руб., 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в сумме 289 тыс. руб., 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» в сумме 1 923 тыс. руб. за исключением долгосрочной части по выданным сотрудникам займам, 76 «Расчеты с разными дебиторами, кредиторами» в сумме 6 905 тыс. руб.

Краткосрочные финансовые вложения

На 31.12.2009 года Общество не имело краткосрочных финансовых вложений.

Денежные средства

По статье «Денежные средства» (строка 260) бухгалтерского баланса отражены средства в размере 13 391 тыс. руб.

На 31.12.2009 года данная величина складывалась из денежных средств в следующих источниках:

Касса 1 в рублях РФ – 1 711 тыс. руб.;

Касса 2 в рублях РФ – 156 тыс. руб.;

Денежные документы в кассе 2 – 5 тыс. руб.;

Р/с 40702810114080000831 в Филиале ОАО Банк ВТБ г. Краснодаре – 1 109 тыс. руб.;

Р/с 40702810530060400013 в Юго-Западном банке Сбербанка РФ – 91 тыс. руб.;

Р/с 40702810203010000196 в ФКБ Московский капитал – 1 тыс. руб.;

Р/с 40702810202070002025 в Филиале ГПБ (ОАО) г. Краснодаре – 5 538 тыс. руб.;

Текущий валютный счет долларовый 40702840814080000004 в Филиале ОАО Банк ВТБ г. Краснодаре – 505 тыс. руб.;

Текущий валютный счет евро 40702978414080000004 Филиале ОАО Банк ВТБ г. Краснодаре – 3 868 тыс. руб.;

Переводы в пути – 407 тыс. руб.

Прочие оборотные активы

В составе прочих оборотных активов на 31.12.09 отражены суммы выявленных недостач по проведенным инвентаризациям и невыясненных на конец отчетного периода:

недостача по сотруднику Кирпа Оксана Алексеевна – 2 тыс. руб.;

На момент сведения годовой бухгалтерской отчетности велись мероприятия по выявлению вины лица по факту данных сумм недостач.

8.2.2. Анализ пассивов

Капитал и резервы.

Величина уставного капитала составляет 2 251 тыс. руб. и в 2009 году не менялась. Величина добавочного капитала составляет на 31.12.2009г. 218 319 тыс. руб. и также не менялась в течение 2009 года. Резервный капитал, образованный в соответствии с учредительными документами, составляет 2 000 тыс. руб.

Кредиты и займы

На 01.01.2009 года сумма основного долга по долгосрочному займу у ООО «Факторинг-Финанс» на основании договора уступки права требования – договора цессии от 01.12.2008 была погашена в полном объеме.

На 31.12.2009 года в балансе числится сумма начисленных процентов по данному договору в размере 185 928 тыс. руб., которая подтверждена актом сверки расчетов между ООО «Факторинг-Финанс» и ОАО «Лазурная» по состоянию на 31 декабря 2009 года. Пункт 3.3. соглашения №2 о подтверждении обязательств и внесении изменений в договор о замене обязательств (новации) от 25.12.1998г., приложение №1 к Договору о замене обязательств (Новации) от «25» декабря 1998года от 30.04.2009г. определяет сроки погашения данной суммы. Пункт 3.3 гласит: «Начисленные на сумму долга проценты выплачиваются в срок до 01 декабря 2010года».

Кредиторская задолженность

На 01.01.2009 года в балансе отражена кредиторская задолженность в размере 111 390 тыс. руб., в том числе:

· Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками в сумме 74 997 тыс. руб. в том числе задолженность:

перед внешними подрядчиками за капитальный ремонт в размере 10 211 тыс. руб.;

за теплоэнергоснабжение в размере 1 105 тыс. руб.;

за продукты питания в размере 3 113 тыс. руб.;

за материальные ресурсы в сумме 4 713 тыс. руб.;

за связь в сумме 406 тыс. руб.;

прочие эксплуатационные и внереализационные расходы 11 604 тыс. руб.;

за аренду имущества перед ОАО «Газпром» 43 845 тыс. руб.

· Задолженность перед персоналом организации текущая в размере 6 128 тыс. руб.

· Задолженность перед государственными внебюджетными фондами в размере 4 756 тыс. руб.

Отчетная и прочая информация

Образование

Производство

Архивы и справка

Архивы документов (Отч) [Ежегодные отчеты]      Постоянная ссылка | Все категории
Мы в соцсетях:




Архивы pandia.ru
Алфавит: АБВГДЕЗИКЛМНОПРСТУФЦЧШЭ Я

Новости и разделы


Авто
История · Термины
Бытовая техника
Климатическая · Кухонная
Бизнес и финансы
Инвестиции · Недвижимость
Все для дома и дачи
Дача, сад, огород · Интерьер · Кулинария
Дети
Беременность · Прочие материалы
Животные и растения
Компьютеры
Интернет · IP-телефония · Webmasters
Красота и здоровье
Народные рецепты
Новости и события
Общество · Политика · Финансы
Образование и науки
Право · Математика · Экономика
Техника и технологии
Авиация · Военное дело · Металлургия
Производство и промышленность
Cвязь · Машиностроение · Транспорт
Страны мира
Азия · Америка · Африка · Европа
Религия и духовные практики
Секты · Сонники
Словари и справочники
Бизнес · БСЕ · Этимологические · Языковые
Строительство и ремонт
Материалы · Ремонт · Сантехника