Департамент финансов Москвы напоминает, что семьи с детьми могут одновременно использовать стандартные налоговые вычеты на детей и социальные вычеты за расходы на их образование, лечение и занятия спортом, при соблюдении всех необходимых условий и лимитов. Разберёмся, как это работает и какую выгоду можно извлечь.
Что можно сочетать
Родители могут получить стандартный налоговый вычет на ребёнка, а также использовать социальные вычеты на обучение, медицинское обслуживание и физическую культуру. Это означает, что часть уплаченного НДФЛ можно вернуть как за счёт стандартного вычета, так и за счёт подтверждённых расходов, если соблюдены все установленные нормы, пояснили специалисты Департамента финансов Москвы.
Стандартный вычет на ребёнка (с 2025 года)
- Первый ребёнок — 1 400 рублей в месяц;
- Второй ребёнок — 2 800 рублей в месяц;
- Третий и последующие дети — 6 000 рублей в месяц;
- Ребёнок с инвалидностью — 12 000 рублей в месяц.
Если родитель является единственным опекуном или один из родителей отказывается от вычета в пользу другого, размер вычета может удваиваться. Стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока годовой доход родителя не превысит 450 000 рублей.
Социальные вычеты на образование, лечение и спорт
Социальный вычет на очное обучение ребёнка действует до его 24-летия. С 2024 года родители могут учитывать в расчётах до 110 000 рублей на обучение каждого ребёнка в год, что позволяет вернуть до 14 300 рублей НДФЛ (при ставке 13%).
Что касается расходов на лечение и физкультурные услуги, то их общий лимит составляет 150 000 рублей в год. Максимально возможный возврат при ставке НДФЛ 13% составит до 19 500 рублей.
Возрастные ограничения следующие: вычеты на лечение и спорт доступны для детей до 18 лет, а на обучение — до 24 лет. При этом организация, предоставляющая услуги спорта, должна быть включена в перечень, утверждённый Министерством спорта России.
Способы получения вычета
Существует три основных способа оформления вычета:
- Через работодателя — вычет применяется в течение текущего года при удержании НДФЛ;
- В упрощённом порядке — для расходов, сделанных с 2024 года (новая упрощённая схема);
- Через налоговый орган — путём подачи налоговой декларации и необходимых документов.
При обращении в налоговую службу важно сохранить все документы, подтверждающие расходы и право на вычет (чеки, договоры, справки и т. д.), что отмечают эксперты, в том числе ресурсы, такие как banki.ru.
