Дополнения и изменения в рабочей программе на 2010/2011 учебный год по учебной дисциплине «Налоговое право»

Дополнения и изменения в рабочей программе на 2010/2011 учебный год

по учебной дисциплине

«Налоговое право»

В рабочую программу по учебной дисциплине «Налоговое право» вносятся следующие изменения:

изменена основная и дополнительная литература

Рабочая программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры

«04» мая 2011 года.

Заведующий кафедрой

конституционного

и международного права

д. ю.н. профессор

Внесенные изменения утверждаю

Декан ЮФ

д. ю.н. профессор

«____»_______________ 2011г.

Приложения:

Список основной и дополнительной литературы

Налоговое право.

Основная литература:

1.  Крохина право: учебник для вузов/ . – 4-е изд., перераб. И доп. – М.: Издательство Юрайт; Юрайт-Издат, 2010. – 426 с. – (Основы наук).

2.  Налоговое право России: учебник/ отв. ред. . – 3-е изд., испр. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

3.  Налоговое право России : краткий учеб. курс / под ред. , , 20с.

Дополнительная литература:

1.  Иванов особенности доказывания правовой позиции в налоговом споре / //Финансовое право. – 2010. - № 12. – С.13-16.

2.  Ильин аудит в налоговых органах / // Финансовое право. – 2011. - № 1. – С.18-21.

3.  Карасева и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) / //Финансовое право. – 2011.- № 2. – С.32-35.

4.  Кривошеев в налоговом праве и соотношение с понятием недобросовестности / // Финансовое право. – 2010.- № 2. – С.22-26.

5.  Кузнеченкова налоговые соглашения в правовой системе Российской Федерации / // Финансовое право. – 2010. - № 4. – С.28-32.

6.  К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов / // Финансовое право. – 2010. - № 1.- С.22-27.

7.  К вопросу о понятии налоговой системы / // Финансовое право. – 2011. - № 1.- С.28-31. Финансовое право. – 2010. - № 12.

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО «Алтайский государственный университет»

УТВЕРЖДАЮ

Декан юридического факультета

________________

"___" _______________ 2007 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине НАЛОГОВОЕ ПРАВО

для специальности 030501.65 «Юриспруденция»

факультет юридический

кафедра конституционного и международного права

курс 5

семестр 9

лекции 22 (час.)

практические (семинарские) занятия 14 (час.)

экзамен в 9 семестре

Всего часов 36 (час.) Самостоятельная работа 32 (час.)

Итого часов трудозатрат на дисциплину (для студента) по ГОС – 68 (час.)

2007 г.

Составитель: , к. ю.н., доцент

Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры конституционного и

международного права

"__" _____________2007 г.

Заведующий кафедрой:

д. ю.н., профессор _______________________

Одобрено советом (методической комиссией) юридического факультета

"____" ___________2007 г.

Председатель комиссии:

к. ю.н., доцент _____________________

Подписано в печать Формат 60х90/16.

Бумага для множительных аппаратов. Печать офсетная.

Тираж _______экз.

Алтайский государственный университет. Лаборатория множительной

техники юридического факультета Алтайского государственного

университета: Барна.

Введение

В настоящее время в соответствии с Конституцией РФ 1993 г. Российская Федерация провозглашена социальным государством с рыночной экономикой. Отказ от административно-командной системы управления и переход к рыночной экономике обусловил необходимость построения налоговой системы, основанной на новых принципах. Сейчас уже можно констатировать, что налоговая реформа, инициированная этими объективными причинами, практически закончена. Сложилась научная, методологическая основа для практического выполнения основной конституционной обязанности – «платить законно установленные налоги и сборы». Поскольку исполнение данной обязанности очень жестко регламентировано законодательством, юрист должен четко в нем разбираться. Этим и обусловлена актуальность дисциплины «Налоговое право».

Дисциплина «Налоговое право» относится к национально-региональному (вузовскому) компоненту общепрофессиональных дисциплин.

Учебным планом по специальности 030501.65 «Юриспруденция» на изучение дисциплины «Налоговое право» предусматривается 68 часов, из которых 36 часов – аудиторные занятия, а 32 часа – самостоятельная работа студентов. Итоговая форма контроля – экзамен.

В связи с небольшим количеством аудиторных часов и объемностью содержания изучаемой дисциплины для студентов дневного отделения предусматривается проведение самостоятельного исследования по отдельным темам курса в виде рефератов и тестирование для обобщения полученных знаний.

Раздел 1

Цели и задачи дисциплины «Налоговое право», ее место в учебном процессе

Основной целью изучения дисциплины «Налоговое право» является формирование у студентов 5 курса дневного обучения юридического факультета ясного представления об особенностях механизма правового регулирования налогообложения в Российской Федерации, о месте и роли налогового права в правовой системе России.

Для успешного изучения данной дисциплины студенту необходимо знать финансовое право Российской Федерации. Традиционно отдельные вопросы налогово-правового регулирования затрагиваются в рамках дисциплины «Финансовое право», которая предусмотрена в государственном стандарте высшего образования в качестве обязательной дисциплины и включена в федеральный компонент. Однако узкие временные рамки, отведенные на изучение финансового права, не позволяют раскрыть в этом курсе всех важных вопросов налогового права и посвящены только основам.

Изучение дисциплины «Налоговое право» осуществляется на основе сформировавшегося к пятому курсу комплекса знаний по теории права, конституционному праву, административному праву, финансовому праву, гражданскому праву и другим отраслям права.

Задачами курса «Налоговое право» являются изучение и анализ теоретического и правового материала по вопросам налогообложения, выработка навыков применения полученных знаний на практике путем решения конкретных задач на семинарских занятиях.

В соответствии с Государственным образовательным стандартом Высшего профессионального образования от 01.01.2001 г. по специальности 030501.65 – «Юриспруденция» студент должен иметь научное представление о существующих подходах к рассмотрению проблем дисциплины «Налоговое право», об основных сферах применения получаемых знаний; знать определения, термины налогового права, принципы налогообложения, основы налогового законодательства, сущность налогового платежа, основные закономерности возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений, способы решения ситуационных задач, возникающих на практике; уметь логически грамотно выражать и обосновывать свою точку зрения по налоговой проблематике, в том числе на стыке с другими отраслями права; уметь формулировать гипотезы о причинах возникновения той или иной ситуации, о путях ее развития и последствиях, анализировать и разрешать юридические ситуации в сфере налоговых отношений.

В ходе изучения данной дисциплины у студентов должен закрепиться навык работы с правовыми информационными системами «Консультант–плюс», «Кодекс» и «Гарант», что обусловлено нестабильностью налогового законодательства и его противоречивостью.

Раздел 2. Содержание дисциплины.

Общая часть

ТЕМА 1. Понятие и виды налогов и сборов.

Роль фискальных платежей в формировании финансов современного государства. Функции налогов и сборов. Понятие и признаки налогов. Понятие и признаки сборов. Отличие налогов от сборов. Место пошлины в системе обязательных платежей. Классификация налогов и сборов по уровню их установления, способу взимания, субъекту – плательщику налогов и сборов, объекту налогообложения, целевому использованию и т. д.

Понятие системы налогов и сборов. Соотношение категорий «система налогов и сборов» и «налоговая система». Особенности правового регулирования системы налогов и сборов Российской Федерации. Порядок установления и введения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях в РФ. Специальные налоговые режимы. Характеристика системы налогов и сборов в зарубежных странах. Признаки «установленности» налогов и сборов.

ТЕМА 2. Элементы юридического состава налога.

Понятие, значение и виды элементов юридического состава налога (элементы «Закона о налоге»). Характеристика обязательных элементов закона о налоге: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Факультативные элементы закона о налоге. Налоговые льготы: понятие, порядок установления.

Дополнительные элементы закона о налоге: масштаб налога, единица налога, получатель средств и др.

ТЕМА 3. Налоговое право и налоговое законодательство в РФ.

Предмет и проблемы определения места налогового права в правовой системе России. Налоговое право как подотрасль финансового права. Становление налогового права РФ как самостоятельной отрасли российского права. Неоднородность предмета налогового права. Особенности метода правового регулирования налоговых отношений. Система налогового права.

Источники налогового права. Конституция РФ как источник налогового права, конституционные основы налогообложения. Значение Налогового кодекса РФ в системе источников налогового права. Законы о налогах и сборах. Нормативно-правовые акты федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Понятие законодательства о налогах и сборах. Принципы законодательства о налогах и сборах: понятие и система. Юридически закрепленные принципы (основные начала) законодательства о налогах и сборах. Принципы законодательства о налогах и сборах, разработанные в теории налогового права.

Принятие и введение в действие актов законодательства о сборах, актов законодательства о налогах, федеральных законов, вносящих изменения в Налоговый кодекс в части установления новых налогов (сборов), законов субъектов Российской Федерации и нормативных правовых актов представительных органов муниципальных образований, вводящих налоги. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве и во времени.

ТЕМА 4. Налоговое правоотношение.

Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды и особенности налоговых правоотношений.

Объект налогового правоотношения и объект налогообложения.

Субъекты налоговых правоотношений и участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Основные виды субъектов налогового права РФ: физические лица (граждане, иностранные граждане, лица без гражданства); организации; государственные (муниципальные) органы; публичные образования (РФ, субъекты РФ, муниципальные образования). Налоговая правосубъектность как характеристика субъекта налогового права.

Налогоплательщики и плательщики сборов. Взаимозависимые лица. Разделение налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов для целей налогообложения. Налоговые органы и лица, участвующие в проведении налогового контроля. Лица, содействующие уплате налогов и сборов. Налоговые агенты. Банки. Лица, предоставляющие необходимые сведения для проведения налогового администрирования.

Представительство в налоговых правоотношениях. Представительство по закону. Уполномоченные представители налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Содержание налоговых правоотношений. Права и обязанности участников налоговых правоотношений.

ТЕМА 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие и основания возникновения, изменения, прекращения. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: форма, лица и общий порядок. Сроки уплаты налогов и сборов.

Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов за счет денежных средств, за счет иного имущества (основание, порядок, сроки). Особенности принудительного исполнения обязанности по уплате налогов в отношении физических лиц.

Возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов – элементы диспозитивности в налоговых правоотношениях. Способы ограниченного и общего применения. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по банковскому счету. Арест имущества.

ТЕМА 6. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

Основания и порядок изменения срока уплаты налогов и сборов. Лица, уполномоченные принимать решение об изменении срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Особенности предоставления инвестиционного налогового кредита. Основания прекращения действия отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

ТЕМА 7. Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов.

Понятие и задачи налогового контроля. Место и принципы налогового контроля в системе государственного финансового контроля. Формы и методы налогового контроля. Виды налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль.

Учет налогоплательщиков: цели, порядок постановки на налоговый учет. Идентификационный номер налогоплательщика.

Значение налоговой декларации при осуществлении налогового контроля.

Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Виды налоговых проверок: выездная, камеральная. Повторные проверки. Содержание и порядок проведения налоговых проверок. Акт налоговой проверки: значение, порядок составления, содержание, реквизиты. Решение, принимаемое по результатам налоговой проверки.

Понятие и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков. Порядок обжалования решений налоговых органов, принимаемых по результатам налоговых проверок. Возмещение убытков, причиненных незаконными действиями (бездействием) налоговых органов, а также их должностных лиц.

ТЕМА 8. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: понятие, принципы.

Налоговое правонарушение как основание ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах: понятие, характеристика состава. Объект налогового правонарушения. Налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица как субъекты налогового правонарушения. Субъективная сторона. Особенности форм вины при совершении налогового правонарушения. Объективная сторона налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений.

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.

Обстоятельства, влияющие на привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения (исключающие ответственность, исключающие виновность лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие ответственность).

Производство по делам о налоговых правонарушениях: понятие, сроки, процедура.

Особенная часть

ТЕМА 9. Федеральные налоги и сборы.

Понятие и виды федеральных налогов и сборов. Общая характеристика федеральных налогов и сборов: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, государственная пошлина, водный налог и другие.

ТЕМА 10. Региональные налоги.

Понятие и виды региональных налогов и сборов. Общая характеристика региональных налогов и сборов: налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог. Особенности установления и уплаты региональных налогов в Алтайском крае.

ТЕМА 11. Местные налоги.

Понятие и виды местных налогов и сборов. Общая характеристика местных налогов и сборов: земельный налог, налог на имущество физических лиц. Особенности установления и уплаты местных налогов в г. Барнауле.

ТЕМА 12. Специальные налоговые режимы.

Понятие и особенности специальных налоговых режимов. Виды режимов.

Особенности применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога).

Упрощенная система налогообложения. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Особенности применения данной системы налогообложения в Алтайском крае.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Тематический план

№ п/п	Наименование разделов и тем	Количество часов	Всего часов
Лекции	Семинары (практичес-кие занятия)	Лабора-тор. занятия	Самостоятельная работа
1.	Понятие и виды налогов и сборов	2	1		1	4
2.	Элементы юридичес-кого состава налога	2			1	3
3.	Налоговое право и налоговое законодательство в РФ	2	1		1	4
4.	Налоговое правоотношение	2	2		1	5
5.	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов	2	3		2	7
6.	Изменение срока уплаты налогов и сборов		1		2	3
7.	Налоговый контроль и защита от неправомер-ных действий налого-вых органов	4			2	6
8.	Ответственность за нарушение законода-тельства о налогах и сборах	2	4		2	8
9.	Федеральные налоги и сборы	4	2		6	12
10.	Региональные налоги				6	6
11.	Местные налоги				4	4
12.	Специальные налоговые режимы	2			4	6
	Итого	22	14		32	68

Раздел 3.

Учебно-методические материалы по дисциплине «Налоговое право»

1. Основная литература

1.1. Винницкий, налоговое право: проблемы теории и практики /. – СПб, 2003.

1.2.Демин, право России: учеб. пособие /. – Красноярск, 2006.

1.3. Крохина, право России /. – М., 2007.

1.4. Кустова, право России: учебник /, , . – М., 2001.

1.5. Налоговое право: учебник /под ред. . – М., 2004.

1.6. Парыгина, налоговое право. Проблемы теории и практики /. – М., 2005.

1.7. Петрова, теория налогового права /. – М., 2004.

2. Нормативные правовые акты РФ

2.1. Конституция РФ: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. //Российская газета. – 1993. – 25 декабря.

2.2 Налоговый кодекс РФ (Часть первая) от 01.01.2001 г. (ред. от 01.01.2001 г.) //Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

2.3. Налоговый кодекс РФ (Часть вторая) от 01.01.2001 г. (ред. от 01.01.2001 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.

2.4. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 01.01.2001 г. (ред. от 01.01.2001 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 1 (Ч.1). – Ст.1.

2.5. Уголовный кодекс РФ от 01.01.2001 г. (ред. от 01.01.2001 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.

2.6. Об упрощенном порядке декларирования доходов физических лиц: федеральный закон от 01.01.2001 г. // Собрание законодательства РФ. – 2007. – № 1 (Ч.1). – Ст.32.

2.7. О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 01.01.2001 г. № 000-1 (ред. от 01.01.2001 г.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. – № 15. – Ст. 492.

2.8. О налогах на имущество физических лиц: Закон РФ от 01.01.2001 г. № 000-1 (ред. от 01.01.2001 г.) //Ведомости СНД и ВС РФ. – 1992. – № 8. – Ст. 362.

2.9. О государственной налоговой службе Российской Федерации: Указ Президента РФ от 01.01.2001 г. № 000 (ред. от 01.01.2001 г.) //Российская газета. – 1992. – 13 января.

2.10. Положение о Федеральной налоговой службе, утв. постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 (ред. от 01.01.2001 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 40. – Ст.3961.

2.11.О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: постановление Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 (ред. от 01.01.2001 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 10. – Ст. 864.

и другие.

3. Нормативные правовые акты Алтайского края и города Барнаула

3.1. Устав (Основной закон) Алтайского края от 01.01.2001 г. (ред. от 01.01.2001 г.) //Алтайская правда. – 1999. – 20 октября.

3.2. О ставке налога на прибыль организациями-резидентами особой экономической зоны туристско-рекреационного типа на территории Алтайского района Алтайского края: Закон Алтайского края от 01.01.2001 г. // Алтайская правда. – 2007. – 8 мая.

3.3. О транспортном налоге на территории Алтайского края: Закон Алтайского края от 01.01.2001 г. (ред. от 01.01.2001 г.) // Алтайская правда. – 2002. – 25 октября.

3.4. О ставках налога на игорный бизнес на территории Алтайского края: Закон Алтайского края от 01.01.2001 г. (ред. от 01.01.2001 г.) // Алтайская правда. – 2003. – 20 ноября.

3.5. О налоге на имущество организаций на территории Алтайского края: Закон Алтайского края от 01.01.2001 г. (ред. 12.10.2005 г.) // Алтайская правда. – 2003. – 29 ноября.

3.6. О нормативах отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами: Закон Алтайского края от 01.01.2001 г. // Алтайская правда. – 2005. – 8 сентября.

3.7. Устав муниципального образования городского округа – города Барнаула Алтайского края (ред. от 01.01.2001 г.) //Вечерний Барнаул. – 2005. – 11-18 августа.

3.8. О введении земельного налога на территории города Барнаула: решение Барнаульской городской Думы от 01.01.2001 г. № 000 (ред. от 01.01.2001 г.) //Вечерний Барнаул. – 2005. – 17 ноября.

3.9. О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный налог для отдельных видов деятельности на территории города Барнаула: решение Барнаульской городской Думы от 01.01.2001 г. № 000 (ред. от 01.01.2001 г.) //Вечерний Барнаул. – 2005. – 17 ноября.

3.10. О ставках налога на имущество физических лиц на территории города Барнаула: решение Барнаульской городской Думы от 01.01.2001 г. № 000 //Вечерний Барнаул. – 2005. – 17 ноября.

и другие.

4. Дополнительная литература

4.1. Андреева, налогового законодательства во времени: Учеб. пособие /под ред. . – М., 2006. – 172 с.

4.2. Иващенко, Н. Структура налогового правового режима /Н. Иващенко //Финансовое право. – 2006. - № 7. – С. 14-18.

4.3. Кудряшова, аспекты косвенного налогообложения: теория и практика /Науч. ред. . – М., 2006. – 304 с.

4.4. Кузнеченкова, процессуального статуса налоговых агентов / //Финансовое право. – 2006. - № 7. – С.10-13.

4.5. Кучеров, вопросы международного налогового права и его место в системе налогово-правового регулирования / //Финансовое право. – 2006. - № 1.

4.6. Латыпова, исполнения обязанности по уплате налогов и сборов /Под ред. д. ю.н., проф. . – М., 2006. – 128 с.

4.7. Мазуркевич, обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики / //Финансовое право. – 2006. - № 10. – С.15-21.

4.8. Пилипенко, научно-методологических подходов по вопросам ответственности за нарушение налогового законодательства / //Финансовое право. – 2007. - № 3. – С.32-35.

4.9. Саттарова, проблемы и перспективы налоговой реформы в Российской Федерации / //Финансовое право. – 2007. - № 4. – С. 11-13.

4.10. Сащихина, исторические аспекты эволюции понятия «налоговая обязанность» / //Финансовое право. – 2007. - № 4. – С. 8-11.

4.11. Сащихина, обязанность как правовая категория / //Финансовое право. – 2006. - № 12. – С. 22-25.

4.12. Тропская, С. С. К вопросу об определении правового статуса налогоплательщика / //Финансовое право. – 2007. - № 3. – С. 26-31.

4.13. Юрмашев, представлений о налоговых правонарушениях (отечественный опыт) / //Финансовое право. – 2006. - № 1.

4.14. Якушкина, налогового процессуального права / //Финансовое право. – 2007. - № 4. – С. 27-29.

4.15. Ялбулганов, кодекс Российской Федерации (Часть вторая) в системе источников российского налогового права / //Финансовое право. – 2006. - № 10. – С.31-32.

Форма 2

Учебно-методическая карта дисциплины «Налоговое право»

Номер недели	Номер темы	Наименование вопросов, изучаемых на лекции	Занятия (номера)	Используемые наглядные и методические пособия	Самостоятельная работа студентов	Фор-мы конт-роля
практич. (семин.)	лаборат.	содержание	часы
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	1,2	1.Понятие, значение, виды налогов и сборов; 2.Система налогов и сборов РФ. Порядок установления и введения налогов и сборов; 3. Понятие и виды элементов закона о налоге; 4. Характеристика обязательных элемен-тов закона о налоге.	-		1.1, 1.2, 1.6, 1.7; 2.1, 2.2, 2.3, 2.7, 2.9, 2.10; 3.1; 4.3, 4.5, 4.9, 4.15	Подготовка к семинарскому занятию; изучение законодатель-ства и дополнитель-ной литературы	2	Обсуж-дение проблем на семина-ре
2.	3,4	1. Предмет, метод, место, источники и система налогового права; 2. Понятие и принципы налогового законода-тельства РФ; 3. Понятие, виды, особенности налоговых правоотношений; 4. Характеристика состава налогового правоотношения.	-		1.1, 1.2, 1.3, 1.5; 2.7, 2.9, 2.10; 4.1, 4.4, 4.12	Подготовка к семинарскому занятию; изучение законодатель-ства и дополнитель-ной литературы	2	Обсуж-дение проблем на семина-ре
3.	5	1. Понятие «обязаннос-ти по уплате налогов и сборов»; 2. Порядок добросо-вестного исполнения налоговой обязанности; 3. Механизм принуди-тельного исполнения налоговой обязанности; 4.Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.	1,3		1.6, 1.7; 2.2, 2.7; 4.6, 4.7, 4.10, 4.11	Изучение способов и порядка изменения сроков уплаты налогов и сборов	4	Реше-ние задач и обсуж-дение проблем на семина-ре
4.	7	1. Налоговый процесс: понятие, стадии, производства; 2.Понятие, значение и место налогового контроля в системе государственного финансового контроля; 3. Формы и методы налогового контроля; 4. Особенности поста-новки налогоплатель-щиков на учет в налоговом органе.	4		1.3, 1.4, 1.5; 2.2, 2.7, 2.9, 2.10, 2.11; 4.14	Налоговый процесс: понятие, место в системе юридического процесса; налоговые производства и налоговые процедуры	2	реферат
5.	7	1. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля; 2. Процедура проведе-ния камеральных нало-говых проверок; 3. Особенности прове-дения выездных налого-вых проверок; 4. Способы защиты интересов налогопла-тельщиков при проведе-нии налоговых прове-рок.	5		1.1, 1.2., 1.3., 1.4., 1.5; 2.2	Подготовка к семинарскому занятию; решение задач; изучение законодатель-ства и дополнитель-ной литературы	2	Реше-ние задач и обсуж-дение проблем на семина-ре
6.	8	1. Понятие и принципы ответственности за нарушения законода-тельства о налогах и сборах; 2. Налоговое правона-рушение: понятие, признаки, характе-ристика состава; 3. Производство по делам о налоговых правонарушениях.	5,6		1.3, 1.5; 2.2, 2.4, 2.5; 4.8, 4.13	Составление элементной характеристи-ки федеральных налогов	6	Таблица феде-ральных налогов
7.	9	1. Система федераль-ных налогов и сборов (история и современ-ность); 2. Особенности исчис-ления и уплаты налога на доходы физических лиц; 3. Специфика уплаты НДФЛ индивидуаль-ными предпринима-телями.	8		1.3; 2.2, 2.3, 2.6, 2.8	Составление элементной характеристи-ки региональных налогов	6	Таблица регио-наль-ных налогов
8.	9	1. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций; 2. Особенности регули-рования налогообло-жения налогом на прибыль организаций в Алтайском крае.	8		1.3, 1.5; 2.2, 2.3; 3.1, 3.2	Составление элементной характеристи-ки местных налогов	4	Таблица мест-ных налогов
9.	12	1. Понятие, значение специальных налоговых режимов; 2. Сравнительная харак-теристика специальных налоговых режимов: а) единый сельскохо-зяйственный налог; б) упрощенная система налогообложения; в) система налогообло-жения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	9		1.2, 1.6; 2.1, 2.2, 2.3; 3.6, 3.9; 4.2	Подготовка к тестированию по всему курсу	4	Тестирование по всему курсу