КАЗАХСКАЯ АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Тел. , (вн.___)

E. mail: *****@***ru

atso@

«УТВЕРЖДАЮ»

Проректор по УМР

к. ф.н., проф.

(Ученое звание, ученая степень, Ф. И.О.)

________________

(подпись)

«___» _________20 _____г.

Учебная программа (Syllabus)

Дисциплина: Налоговый контроль

_________________________________

Специальность – по специальности 5 в030100 - Юриспруденция

________________________________________

(шифр, название)

Форма обучения – заочная

________________________________________

(дневная, заочная, сокращенная, дистанционная)

Код дисциплины – ПД 3 КВПД

_____________________________

(см. код в ГОСО)

Всего – ____2___ кредита(ов)

__________

Курс – __5____

Семестр –9

Лекции – __5____ часов

Практические, семинарские,

лабораторные занятия – _5___ часов

Количество РК – _____

СРСП – ____5____ часов

СРС – __30___ часов

Экзамен – ___9___ семестр

Трудоемкость – _____ часов

Алматы 2010г

[На обороте титульного листа]

Учебная программа (Syllabus) дисциплины «Налоговый контроль» составлена на основе ГОСО по специальности юриспруденция, типового учебного плана, типовой учебной программы Налоговый контроль и логической модели образования.

(наименование дисциплины)

Учебную программу (Syllabus) дисциплины подготовил(-а)

__________________________________________________________________

Ученая степень, ученое или академическое звание, должность, факультет

__________________________________________________________________

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

_______________(Ф. И.О.)

подпись

«____»________________ 20__ г.

Обсуждена на заседании Совета _____________________________факультета

«_______»________________ 20__г. Протокол № __________________

Декан _______________факультета _____________(Ф. И.О.)

подпись

РЕКОМЕНДОВАНО УМБ _______________________________факультета

«____»_______________ 20___ г.

Председатель УМБ______________________ факультета _________ (Ф. И.О.)

подпись

Одобрена УМС КазАТиСО

«___» ______________ 20__ г. Протокол № ___

Зам. председателя УМС ________________Ф. И.О.

подпись

[Далее - с новой страницы]

1. Сведения о преподавателях –старший преподаватель- специализируется по налоговому праву, финансовому праву, административному праву, предпринимательскому праву.

2. Контактная информация: г. Алматы, ул. Наурызбай батыра 9 , Казахская академия труда и социальных отношений, юридический факультет, .

3. Описание дисциплины В основу учебного курса Налоговый контроль Республики Казах­стан положены Конституция и в последние годы активно формируется законодательная основа регулирования финансовых и налоговых отношений.

В основу учебного курса Налоговый контроль Республики Казах­стан положены Конституция и в последние годы активно формируется законодательная основа регулирования финансовых и налоговых отношений.

Основными задачами дисциплины «Налоговый контроль Республики Казахстан» являются: изучение и определение правовых основ формирования доходной части бюджета и механизмов ее достижения – экономических, правовых, организационных.

Изучение курса имеет не только теоретическое, но и важное практическое значение. Для решения этих сложных и масштабных задач нынешнему и будущему поколению юристов потребуется широкий спектр знаний, способность хорошо ориентироваться в многообразии нормативных правовых актов. В этой связи важной формой обучения являются занятия, основанные на методах интерактивного обучения, подготовка рефератов, а также изучение проблем налогового права Республики Казахстан способствует повышению профессиональной квалификации юристов.

4. Пререквизиты: Теория государства и права, Конституционное право Республики Казахстан, Экономическая теория, Административное право.

5. Постреквизиты: Административное право, бюджетное право, банковское право, страховое право, валютное право, таможенное право, гражданское право, бухгалтерское право.

6. Содержание дисциплины

№

недели

Название темы

кол-во часов

 

лекции

практика

СРСП

СРС

Всего

 

1

Понятие налогового контроля

1

1

3

5

 

2

Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)

1

3

4

 

3

Понятие налоговых проверок

1

3

4

 

4

Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

1

1

4

6

 

5

Налоговое законодательство, налоговое обязательство

1

3

4

 

6

Налоговое устройство

1

3

4

 

7

Управление в области налоговой деятельности

1

1

3

6

 

8

Государственный налоговый контроль и налоговое планирование

1

1

4

6

 

9

Ответственность за нарушение налогового законодательства

1

1

1

4

7

 

5

5

5

30

45

7. Тематический план занятий

7.1. Тематический план лекций

№

Наименование темы лекций

Кол-во часов

1

Понятие налогового контроля

1

2

Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

1

3

Налоговое законодательство, налоговое обязательство

1

4

Управление в области налоговой деятельности

1

5

Ответственность за нарушение налогового законодательства

1

Всего

5

7.2. Тематический план семинарских (практических) занятий

№

Наименование темы занятия

Кол-во часов

Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)

1

Понятие налоговых проверок

1

Налоговое устройство

1

Государственный налоговый контроль и налоговое планирование

1

Ответственность за нарушение налогового законодательства

1

Всего

5

7.3. Тематический план самостоятельных работ под руководством преподавателя (СРСП)

№

Наименование темы занятия

Кол-во часов

1

Понятие налогового контроля

1

2

Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

1

3

Управление в области налоговой деятельности

1

4

Государственный налоговый контроль и налоговое планирование

1

5

Ответственность за нарушение налогового законодательства

1

Всего

5

8. Задания самостоятельной работы студентов (СРС)

8.1. Тематический план самостоятельной работы студента (СРС)

№

Наименование темы занятия

Кол-во часов

1

Понятие налогового контроля

1

2

Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

1

3

Управление в области налоговой деятельности

1

4

Государственный налоговый контроль и налоговое планирование

1

5

Ответственность за нарушение налогового законодательства

1

Всего

5

8.2. План организации самостоятельной работы студента (СРС)

№

Тема

Литература

Рекомендации

Вид контроля [*]

Сроки сдачи (неделя)

1

Понятие налогового контроля

Налоговое право, Налоговый кодекс РК

Выписать виды налогового контроля

Консультация, опрос

1

2

Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)

НПА, 7, 16-19, 33, 36,

Подготовьте доклад по данной теме

обсуждение доклада в группе

2

3

Понятие налоговых проверок

НПА, 12,13,14

Реферат объемом не более 5 страниц рукописного текста

Защита рефератов в группе

3

4

Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

НПА ст. 16,17,18,.19

тест

Защита и обсуждение докладов в группе

4

5

Налоговое законодательство, налоговое обязательство

Налоговый кодекс РК

Реферат объемом не более 5 страниц рукописного текста

реферат

5

6

Налоговое устройство

НПА, 6,5

Составить тест

реферат

6

7

Управление в области налоговой деятельности

Бюджетный кодекс, Налоговый кодекс

Изучит НПА в сфере налогообложения

7

8

Государственный налоговый контроль и налоговое планирование

НПА, 5, 12-14, 16, 20, 25,29

Подготовить реферат

реферат

8

9

Ответственность за нарушение налогового законодательства

Налоговый кодекс, уголовный кодекс, административный кодекс

Изучить Налоговый кодекс, уголовный кодекс, административный кодекс

реферат

9

9. Время консультаций: [проводится по расписанию в часы СРСП - указать дни недели и время проведения].

10. Расписание рубежного контроля: не предусмотрен

11. Список литературы: Основная литература:

1.  Найманбаева право (общая и особенная части) Алматы, Данекер, 2004.

2.  Химичева право. М., БЕК, 1996.

3.  Худяков право Республики Казахстан. Алматы, Каржы – каражат, 1995.

4.  Худяков право Республики Казахстан. Алматы, 2001.

5.  Худяков право Республики Казахстан. Алматы, 2004

Худяков система Казахстана: налоговые правонарушения. Алматы, Баспа,1997г.

Дополнительная литература:

1.  Налоги / под. ред. М.-2005 г.

2.  «Налоги и налоговое планирование в ВЭД». А.-2000 г.

3.  , «Налоговое право: вопросы и ответы». М.-1998г.

4.  «Налоги: сущность и практика использования». Алматы.-1994 г.

5.  «Подоходный налог и налог на акционерные общества во Франции» //Фин. СССР. 1991г.

6.  «Налоговое право». М.-1997 г.

7.  ,, «Налоги и налогооблажение». А.-1995 г.

8.  «Налогооблажение предпринимательской деятельности». М.-1994 г.

9.  «Налоговая система развитых стран мира». «Как уменьшить налоги законными способами. Методические рекомендации по налоговому планированию в Казахстане». А.-1997 г.

10.  Сейдахметова в Казахстане. Сущность налогообложения и сравнение с действующим законодательством. Алматы, 2000г.

Справочная литература

1. , Найманбаев – казахский финансово – правовой толковый словарь. Алматы, 1997.

2. Найманбаев -русский налогово-правовой толковый словарь. Алматы, 1999г.

Нормативная литература

1.  Конституция Республики Казахстан от 01.01.01 г. (с изменениями и дополнениями).

2.  Конституционный закон РК от 01.01.01 г. «О Президенте Республики Казахстан».

3.  Конституционный закон РК от 01.01.01 г. «О Парламенте Республики Казахстан и статусе его депутатов».

4.  Конституционный закон РК от 01.01.01 г. «О Правительстве Республики Казахстан».

5.  Кодекс РК от 01.01.01 г. «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

6.  Закон РК от 01.01.01 г. О нормативных правовых актах

7.  Бюджетный кодекс РК от 01.01.01 г.

8.  Закон РК от 4 июля 2003 «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций»

9.  Закон РК от 01.01.01 г. «О лицензировании» (с изменениями и дополнениями).

10.  Закон РК от 01.01.01 г. «О Национальном Банке РК» (с изменениями и дополнениями).

11.  Таможенный Кодекс РК

12.  Закон РК от 01.01.01 г. «О банках и банковской деятельности в РК» (с изменениями и дополнениями).

13.  Закон РК от 01.01.01 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»

14.  Закон РК «О рынке ценных бумаг»

15.  Закон РК от 5 марта 1997 г. «О регистрации сделок с ценными бумагами».

16.  Закон РК от 01.01.01 г. «О нотариате».

17.  Закон РК от 01.01.01 г. «О вексельном обращении в РК».

18.  Закон РК «Об акционерных обществах»

19.  Закон РК от 1 июля 1998 г. «Об особом статусе города Алматы».

20.  Закон РК от 01.01.01 г. «О страховой деятельности».

21.  Закон РК от 5 июля 2000 г. «О финансовом лизинге».

22.  Закон РК от 01.01.01 г. «О республиканском бюджете на 2004 год».

23.  Закон РК от 01.01.01 г. «О местном государственном управлении в РК».

24.  Закон РК от 01.01.01 г. «О Банке развития Казахстана».

25.  Закон РК от 3 мая 2001 г. «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам функционирования Национального фонда РК».

26.  Указ Президента РК, имеющий силу закона от 01.01.01 г. «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями).

27.  Указ Президента РК, имеющий силу закона от 01.01.01 г. «Об утверждении положения о Счетном комитете по контролю за исполнением республиканского бюджета».

28.  Указ Президента РК от 01.01.01 г. «О некоторых вопросах Национального фонда РК».

29.  Указ Президента РК от 01.01.01 г. «О мерах по организации единой системы государственного регулирования финансового рынка».

30.  Постановление Правительства РК от 01.01.01 г. «Вопросы Комитета казначейства Министерства финансов РК» (с изменениями и дополнениями).

31.  Постановление Правительства РК от 01.01.01 г. «Об утверждении Положения о Министерстве финансов РК».

32.  Постановление Правительства РК от 01.01.01 г. «О развитии города Алматы как регионального финансового центра».

33.  Постановление Правительства РК от 6 августа 2001 г. «Об утверждении Правил применения контрольно – кассовых машин с фискальной памятью».

34.  «Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории РК» утверждены Постановлением правления Национального Банка РК от 01.01.01 г. № 000.

35.  «Положение о расчетах чеками в РК» Утверждено заседанием Правления Национального Банка РК от 01.01.01 г.

36.  Положение о Министерстве финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 01.01.01 г. №48.

37.  Положение о Комитете финансового контроля Министерства финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 01.01.01 г. № 000

38.  Положение о Комитете Казначейств Минфина РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 01.01.01 г.

39.  Положение о Бюджетной комиссии по формированию проекта республиканского бюджета на соответствующий финансовый год. Утверждено Указом Президента РК от 01.01.01 г.

40.  Положение о Министерстве экономики и бюджетного планирования Утверждено Постановлением Правительства РК от 4 сентября 2002 г. № 000

41.  Положение о Налоговом комитете Министерства финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 9 октября 2002 г. № 000.

Интернет - источники

1.www. *****

2. www.

3 .www.

12. Требования преподавателя:

1. Строгая необходимость посещения каждого занятия

2. В случае отсутствия, Вы несете ответственность за весь материал, пропущенный на занятии, при этом срок сдачи автоматически переносится;

3. Не опаздывать на занятия, в случае опоздания, Вы на урок не допускаетесь;

4. Сотовые телефоны на занятиях должны быть выключены.

5. Домашнее задание должно быть выполнено самостоятельно, в случае сдачи двух одинаковых работ они оценивать не будут. Задания должны быть сданы на СРСП по указанному графику до конца занятия, опоздавшие работы не принимаются.

13. Критерии оценки: Знания, умения, навыки и компетенции обучающихся по всем видам контроля определяются оценками балльно-рейтинговой буквенной системы.

Оценка «отлично» (А, и А-). Данная оценка ставится в том случае, если обучающийся показал полное усвоение программного материала и не допустил каких-либо ошибок, неточностей, своевременно и правильно выполнил контрольные и лабораторные работы и сдал отчеты по ним, проявил при этом оригинальное мышление, своевременно и без каких-либо ошибок сдал коллоквиумы и выполнил домашние задания, занимался научно-исследовательской работой, самостоятельно использовал дополнительную научную литературу при изучении дисциплины, умел самостоятельно систематизировать программный материал.

Оценка «хорошо» (В+, В и В-). Данная оценка ставится в том случае, если студент освоил программный материал не ниже чем на 75% и при этом не допустил грубых ошибок при ответе, своевременно выполнил контрольные и лабораторные работы и сдал их без принципиальных замечаний, правильно выполнил и своевременно сдал коллоквиумы и домашние задания без принципиальных замечаний, использовал дополнительную литературу по указанию преподавателя, занимался научно-исследовательской работой, допускал непринципиальные неточности или принципиальные ошибки, исправленные самим студентом, сумел систематизировать программный материал с помощью преподавателя.

Оценка «удовлетворительно» (С+, С., С-, D+, и D). Данная оценка ставится в том случае, если студент освоил программный материал не менее чем на 50%, при выполнении контрольных и лабораторных работ, домашних заданий нуждался в помощи преподавателя, при сдаче коллоквиума допускал неточности и непринципиальные ошибки, неточности, не проявил активность в исследовательской работе, ограничивался только учебной литературой, указанной преподавателем, испытывал больше затруднения в систе­матизации материала.

Оценка «неудовлетворительно» (F). Данная оценка ставится в том случае, если студент обнаружил пробелы в знании основного материала, предусмотренного программой, не освоил более половины программы дисциплины, в ответах допустил принципиальные ошибки, не выполнил отдельные задания, предусмотренные формами текущего, промежуточного и итогового контроля, не проработал всю основную литературу, предусмотренную программой.

Итоговая оценка подсчитывается только в случае, если обучающийся имеет положительные оценки, как по рейтингу допуска, так и по итоговому контролю.

При подсчете рейтинга допуска обязательно учитываются оценки текущего контроля, рубежного контроля, оценки по защите расчетно-графических, курсовых работ (проектов).

Текущий контроль успеваемости включает текущие оценки: оценки, полученные на семинарских и практических занятиях, за выполненные лабораторные работы, домашние задания, задания самостоятельной работы и другие виды работ, предъявляемых преподавателем.

Итоговая оценка Иоц по дисциплине определяется по формуле (1):

Р1 + Р2

Иоц = × 0,6 + Э × 0,4, (1)

2

где:

Р1 - процентное содержание оценки 1-го рейтинга;

Р2 - процентное содержание оценки 2-го рейтинга;

Э - процентное содержание экзаменационной оценки.

Буквенная система оценки учебных достижений

обучающихся, соответствующая цифровому эквиваленту

по четырехбалльной системе

Оценка по

буквенной

системе

Цифровой

эквивалент

баллов

%-ное

содержание

Оценка по

традиционной

системе

А

4,0

95-100

Отлично

А-

3,67

90-94

В+

3,33

85-89

Хорошо

В

3,0

80-84

В-

2,67

75-79

С+

2,33

70-74

Удовлетворительно

С

2,0

65-69

С-

1,67

60-64

D+

1,33

55-59

D

1,0

50-54

F

0

0-49

Неудовлетворительно