Финансовое право программа для студентов II курса, обучающихся по направлению521«Магистр менеджмента»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

ИНСТИТУТ

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Программа

Программа для студентов II курса, обучающихся по направлению

521«Магистр менеджмента»

Москва 2009
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

ИНСТИТУТ

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Программа для студентов II курса, обучающихся по направлению

521«Магистр менеджмента»

программа 521515 “Правовое обеспечение хозяйственной деятельности”

Факультет “Менеджмента и маркетинга”

Кафедра «Право»

Курс 2

Лекции 16

Практические занятия 4

Самостоятельная работа 100

Всего 120

Рефераты (эссе) 2

Экзамен 2

МОСКВА 2009

Программу разработали:

Доктор юридических наук, доцент

Доктор социологических наук, доцент

Кандидат юридических наук, доцент

Кандидат социологических наук, доцент

Настоящая программа одобрена на заседании Научно-методического

совета ВЗФЭИ

Председатель НМС, профессор Дайитбегов

Финансовое право. Программа для студентов 2 курса, обучающихся по направлению

521«Магистр менеджмента» специальность

Правовое обеспечение хозяйственной деятельности – М.: ВЗФЭИ, 2009

ББК ____.___-__

© Всероссийский заочный

финансово-экономический

институт (ВЗФЭИ), 2009

1. МЕСТО И РОЛЬ ДИСЦИПЛИНЫ «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО» В МАГИСТЕРСКОЙ ПОДГОТОВКЕ

1.1. Актуальность дисциплины.

Формирование правового государства в России, проведение экономических реформ, процессы демократических преобразований в социально - политической жизни общества требуют усиления правовой подготовки специалистов экономического профиля.

Введение в учебный план дисциплины « Финансовое право» направления подготовки магистров в высшем учебном заведении обусловлено необходимостью более полной подготовки студентов к профессиональной деятельности в сфере финансовых отношений.

Целью преподавания дисциплины «Финансовое право» является формирование у студентов научных представлений об основных принципах финансовой деятельности государства, правовом регулировании организации и деятельности финансовой системы Российской федерации, демонстрация закономерностей развития финансовой системы государства, изложение наиболее важных (основных) понятий, изучаемых в рамках данного курса, а также формирование у студентов теоретического мышления и практических навыков, направленных на выработку определенных форм и методов анализа финансовых отношений.

1.2. Место дисциплины в блоке магистерской программы.

Дисциплина «Финансовое право» традиционно рассматривается в рамках публично - правовых отраслей права с учетом особенностей ее предмета и метода. Итогом изучения курса является формирование у студента навыков независимого осмысления проблем, которые ставит жизнь перед каждым особенно в условиях рыночной экономики, связанных с финансовой деятельностью не только государства в целом, но и конкретных субъектов, юридических и физических лиц, различных органов государственной и местной власти. Самостоятельное осмысление и анализ действующего налогового, валютного законодательств, свойств деятельности государства и органов местного самоуправления по аккумуляции и использованию финансовых ресурсов в целях реализации своих задач и функций есть обязательное условие компетентности выпускника учебного заведения.

1.3. Краткая характеристика предмета дисциплины.

В рамках дисциплины «Финансовое право» исследуется совершенно специфический предмет – финансовая система государства, налоговые и бюджетные правоотношения, рассматривается правовое положение участников финансовых правоотношений, анализируется система органов финансового контроля.

1.4. Взаимосвязь дисциплины с другими дисциплинами блока магистерской программы.

«Финансовое право» неразрывно связано с такими дисциплинами как: «Экономико-правовое регулирование социально-трудовых отношений»,

« Правоведение», «Правовые основы деятельности налоговых инспекций», «Хозяйственное право», «Банковское законодательство». Материал, освоенный при изучении дисциплины «Финансовое право» является основой для многих дисциплин специализации.

1.5.  Роль дисциплины в освоении магистерской программы

В ходе изучения дисциплины « Финансовое право» в соответствии с Государственным стандартом профессионального высшего образования и учебным планом института задачи курса состоят в выработке у студентов понимания особенностей финансовой системы Российской Федерации; значения и функции « Финансового права» в формировании правового государства; формирование установок на использование правомерных форм и методов в сфере финансовой деятельности.

Задачами изучения дисциплины «Финансовое право» также являются: • изучение основных понятий, используемых в рамках курса финансового права;

• анализ и раскрытие закрепленных финансовым правом присущих государству свойств по аккумуляции и использованию финансовых ресурсов, как материальной базы для реализации стоящих перед ними задач;

• выявление особенностей правового регулирования различных областей финансовой деятельности;• рассмотрение правового положения участников финансовых правоотношений;

• исследование тенденций и перспектив развития и изменения законодательства в сфере финансов.

1.6. Нормативный срок изучения

Преподавание дисциплины « Финансовое право» строится исходя из требуемого уровня базовой подготовки, изучается на 3 курсе в течение одного семестра.

Конечной целью изучения дисциплины « Финансовое право» является формирование у будущих магистров твёрдых теоретико-методологических знаний и закрепление профессиональных навыков по осуществлению финансовой деятельности в рамках современного законодательства.

2. Содержание лекционных и практических занятий по дисциплине

Тема 1. Финансовое право как отрасль права. Финансы и финансовая система РФ

Предмет и понятие финансового права. Финансовое право в системе права Российской Федерации: его особенность и связь с другими отраслями права. Источники финансового права. Виды финансовых правоотношений. Отличие финансовых операций от операций денежных. Финансы как искусство управ­ления деньгами. Финансовое право как отрасль публичного права.

Функции финансов. Распределительная функция финансов. Способы осу­ществления распределительных процессов: финансы, цены и кредит. Их сходства и отличия. Распределение и перераспределение национального до­хода посредством финансово-правовых механизмов. Контрольная функция финансов. Регулирующая функция финансов.

Роль финансового права в регулировании отношений между органами госу­дарственной власти и участниками производственных процессов. Влияние финансовых операций на инвестиционную деятельность через реинвестируе­мую прибыль и амортизационные отчисления. Государственный заказ и госу­дарственные инвестиции: бюджетный фонд развития в РФ. Влияние налого­вой политики на финансовые ресурсы предприятия. Проблема неплатежей в РФ. Проблема увеличения оборотных средств (краткосрочных финансовых фондов) предприятия.

Финансы Российской Федерации. Понятие сводного финансового баланса. Источники финансовых ресурсов РФ: средства, аккумулируемые в бюджет­ной системе (консолидируемый бюджет); средства внебюджетных фондов и страховых организаций; финансовые ресурсы предприятий.

Понятие финансовой системы. Звенья финансовой системы: бюджетная система, система внебюджетных фондов, фонды страхования, государствен­ный кредит, финансы предприятий различных форм собственности.

Тема 2. Структура управления финансами в РФ на федеральном уровне. Финансовая политика в РФ

Анализ принципа разделения законодательной и исполнительной властей на уровне Федерации и на уровне регионов.

Роль законодательных органов власти на федеральном уровне (Государст­венная Дума, Совет Федерации, Президент) в управлении финансами РФ:

рассмотрение и утверждение федерального бюджета, принятие законов о на­логах, сборах и обязательных платежах, установление предельного размера внутреннего и внешнего долга.

Роль исполнительных органов власти в управлении финансами. Министер­ство финансов как орган, осуществляющий оперативное управление финан­сами. Основные функции Министерства финансов. Роль департаментов Ми­нистерства финансов.

Основные функции Государственной налоговой службы РФ.

Основные функции Федеральной службы налоговой полиции. Основные функции Государственного таможенного комитета. Функции органов, осуществляющих финансовый менеджмент на предприятиях: планирование, прогнозирование, операции на финансовом рынке по мобилизации дополнительных капиталов, дивидендная политика, контролинг.

Понятие финансовой политики. Типы финансовой политики: классическая, регулирующая, планово-директивная.

Тема 3. Организация финансового контроля в РФ

Понятие финансового контроля. Тенденции в развитии финансового кон­троля в России: сужение сферы государственного финансового контроля, расширение финансового контроля со стороны аудиторских, страховых фирм и кредитных учреждений, акцент на предварительном контроле, совершенствование уровня организации бухучета в РФ.

Формы финансового контроля: тематические проверки и ревизии, внепла­новые проверки и ревизии. Проблемы установления полномочий контроли­рующего органа власти и управления. Виды санкций за неправильное ведение финансовых операций.

Виды и методы проведения финансового контроля.

Органы, осуществляющие финансовый контроль в РФ.

Представительские органы власти: комитеты и комиссии СФ и ГД; комитеты и комиссии на уровне представительских органов в субъектах Федера­ции. Счетная палата. Полномочия и функции Счетной палаты.

Президентские органы власти: личный финансовый контроль Президента;

администрация Президента; Контрольное управление при Президенте РФ. Полномочия и функции Контрольного управления.

Органы исполнительной власти: Министерство финансов; Контрольно-ре­визионное управление (КРУ); Главное управление казначейства с региональ­ными и городскими отделениями. Полномочия и функции КРУ. Государст­венная налоговая служба (ГНС). Полномочия и функции ГНС. Федеральная служба страхового надзора. Полномочия и функции Росстрахнадзора.

Органы, осуществляющие надзор за финансово-кредитной деятельностью:

Центральный банк России; Департамент банковского надзора; Федеральная комиссия по ценным бумагам. Полномочия и функции ЦБР.

Ведомственный финансовый контроль.

Тема 4. Правовые основы бюджетного устройства и бюджетной системы РФ

Понятие бюджетной системы государства. Понятие консолидированного бюджета. Принципы бюджетного устройства: единства правовой базы, пол-ноты отражения доходов и расходов, реальности, гласности, самостоятельно сти. Проблемы бюджетного федерализма в РФ. Разграничение полномочий между регионами и центром.

Бюджетный кодекс как основной закон регулирования бюджетных процессов. Анализ структуры бюджетного кодекса. Роль бюджета государства, региональных и местных бюджетов в финансовой системе России. Принцип общего котла. Основные функции бюджета. Основные задачи бюджетной политики. Правовой анализ принципов бюджетного финансирования.

Источники формирования доходной части бюджетов различных уровней.

Источники формирования доходной части бюджетов различных уровней. Понятие и виды закрепленных доходов. Понятие и виды регулирующих доходов. Политика дотаций и субвенций при регулировании доходной части нижестоящих бюджетов. Роль фонда целевой поддержки регионов при регулирующей политике центра. Способы классификации регионов при опреде­лении размера региональных субвенций. Проблема взаимоотношений региональных и местных бюджетов. Анализ Бюджетного кодекса РФ.

Структура расходной части бюджетов территорий и центра. Социальная направленность расходной части территориальных бюджетов - расходы на образование, здравоохранение, социальное обеспечение, расходы на жилищно-коммунальное хозяйство.

Проблемы бюджетной классификации расходной и доходной части терри­ториальных бюджетов. Проблемы детализации бюджетных расходов.

Тема 5. Федеральный бюджет РФ и принципы бюджетного права

Понятие бюджетного права. Роль и место бюджетного права в системе фи­нансового права. Роль федерального бюджета в регулировании хозяйствен­ной деятельности субъектов. Социальная и перераспределительная роли фе­дерального бюджета.

Анализ принципов бюджетного права. Анализ доходной части федерального бюджета.

Состав и структура налоговых доходов федерального бюджета. Налоговые поступления в бюджет. Понятие налога. Основные элементы налога: субъект налога, объект налога, источник налога, единица обложения, налоговая ставка, налогооблагаемая база.

Виды налогов в РФ. Анализ структуры доходов федерального бюджета:

роль НДС. акцизов, налогов на прибыль, подоходных налогов, таможенных пошлин и др. Изменение структуры доходов федерального бюджета в 90-х гг. Формирование неналоговых доходов государства за счет внутренних и внешних источников финансирования, эмиссионного дохода бюджета. Состав и структура расходов федерального бюджета. Категории трансфертных платежей и государственных закупок в федеральном бюджете. Измене­ние структуры расходов федерального бюджета в 90-х гг.

Тема 6. Бюджетный процесс в РФ

Понятие бюджетного планирования. Стадии бюджетной деятельности: составление проекта бюджета, рассмотрение и утверждение проекта бюджета, исполнение, составление и утверждение отчета об исполнении бюджета. Методы, используемые при составлении проекта бюджета: метод экономического анализа, нормативный метод, экстраполяционный метод. Понятие сводного финансового баланса государства (СФБ).

Стадия рассмотрения и принятия федерального бюджета. Документы вносимые на рассмотрение в Государственную Думу вместе с проектом бюджетом. Роль бюджетного комитета при предварительном рассмотрении бюджета. Определение общих параметров бюджета (статей доходов, объема расходов и объема дефицита) в первом чтении. Определение расходов бюджета по разделам бюджетной функциональной классификации во втором чтении. Определение расходов по подразделам бюджетной классификации и федеральным целевым программам в третьем чтении. Определение поквартального распределения доходов, расходов и дефицита в четвертом чтении. Процедура одобрения федерального бюджета Советом Федерации. Подписание бюджета Президентом РФ. Анализ коллизий, возникающих при рассмотрении и утверждении федерального бюджета.

Роль Министерства Финансов и Федерального Казначейства при исполне­нии бюджета. Структура и функции Федерального Казначейства. Принципы бюджетной политики: принцип единства кассы, принцип транзитности счетов. Роль Государственной налоговой службы (ГНС) и Таможенного комитета (ТК) при исполнении бюджета в доходной части.

Анализ процедуры утверждения отчета об исполнении федерального бюд­жета Государственной Думой РФ.

Тема 7. Налоговое право. Характеристика налоговых правоотношений

Экономико-правовая природа налога. Понятие налога. Юридические признаки налога. Понятие сбора. Признаки, отличающие понятие сбора от понятия налога. Основные элементы закона о налоге (налоговая модель).

Понятие и признаки налоговой системы Российской Федерации. Порядок установления региональных и местных налогов нормативно-правовыми актами субъектов РФ и муниципальных образований.

Понятие налогового права. Место налогового права в системе финансового права. Предмет налогового права. Метод налогового права. Характеристика норм налогового права.

Источники налогового права: понятие, виды. Роль Налогового кодекса РФ в налоговом законодательстве. Режим действия налоговых нормативно-правовых актов во времени. 

Характеристика субъектов налоговых правоотношений. Система налоговых администраций – органов государства и муниципальных образований, обеспечивающих их интересы в налоговых отношениях.

Налогоплательщики: юридические и физические лица. Права и обязанности налогоплательщиков. Резиденты и нерезиденты в налоговых правоотношениях. Правовой статус индивидуальных предпринимателей как участников налоговых правоотношений. Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях

Налоговые агенты: понятие, права, обязанности. Представительство в налоговых правоотношениях. Правовой режим участия коммерческих банков в налоговых правоотношениях. Иные обязанные лица – участники налоговых правоотношений.

Тема 7а. Правое регулирование финансовой деятельности субъектов РФ и органов местного самоуправления

Понятие территориальных финансов. Структура территориальных финан­сов: региональные бюджеты, финансовые ресурсы предприятий, находя­щихся в муниципальной собственности, территориальные внебюджетные фонды.

Проблемы формирования доходной части территориальных бюджетов. Понятие регулирования бюджета. Собственные и регулирующие доходы территориального бюджета. Анализ структуры собственных доходов территориального бюджета.

Проблемы формирования расходной части территориальных бюджетов.

Финансирование местной производственной базы. Финансирование расходов на социально-культурные мероприятия. Ассигнования на охрану окружаю­щей среды.

Муниципальные внебюджетные фонды. Источники формирования доходов муниципальных внебюджетных фондов.

Территориальное сводное финансовое планирование. Понятие сводного территориального финансового баланса (СТФБ). Структура СТФБ.

Законодательная основа территориальных финансов. Анализ закона «Об ос­новных принципах организации местного самоуправления в РФ».

Тема 8. Внебюджетные фонды в РФ

Понятие государственного внебюджетного фонда. Анализ законодатель­ства, регулирующего деятельность внебюджетных фондов. Цели создания государственных внебюджетных фондов. Анализ работы Пенсионного Фонда РФ (ПФР), Государственного фонда занятости населения РФ (ГФЗН), Фонда социального страхования (ФСС РФ), Фонда обязательного медицинского страхования (ФОМЗ)

Нормы отчислений во внебюджетные специальные фонды. Категории льготников при уплате отчислений во внебюджетные специальные фонды РФ.

Финансовые санкции в случае неуплаты или несвоевременной уплаты отчислений во внебюджетные фонды.

Принципы социального обеспечения: всеобщность, общедоступность, установление зависимости размеров и форм обеспечения от прошлого труда, демократический характер организации и управления.

Организация системы социального обеспечения в РФ. Виды пенсий в РФ:

по старости, по инвалидности, за выслугу лет, по случаю потери кормильца. Виды основных пособий в РФ: по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком, по безработице, ритуальные.

Органы, осуществляющие социальное обеспечение в РФ. Роль Министер­ства труда и социального развития РФ в осуществлении социального обеспечения.

Тема 9. Правовые основы организации денежного обращения в РФ. Денежная система РФ

Деньги как следствие развития обмена. Функции денег. Деньги как мера стоимости. Понятие масштаба цен. Государство как регулятор масштаба цен. Деньги как средство обращения. Деньги как средство накопления и сбереже­ния. Способность денег сохранять стоимость. Деньги как средство платежа. Функция мировых денег.

Виды кредитных денег. Банкноты. Вексель как вид кредитных денег. Про­стые и переводные векселя (тратты). Индоссамент. Особенности векселя. Типы векселей: коммерческий, банковский, казначейский, бронзовый. Чеки как разновидность кредитных денег. Понятие овердрафта. Типы чеков: имен­ной, предъявительский, ордерный. Электронные деньги и кредитные кар­точки как виды кредитных денег. Плюсы и минусы развития карточного биз­неса в России.

Понятие денежного обращения. Наличное денежное обращение. Проблемы ограничения наличного денежного обращения для юридических и для физических лиц. Безналичное денежное обращение (БДО). БДО по товарным операциям. БДО по финансовым обязательствам.

Денежная масса. Структура совокупной денежной массы. Денежные агре­гаты. МО. Ml. M2. МЗ. Понятие монетизации экономики. Проблема опреде­ления соответствия потребности экономики в деньгах их фактическому по­ступлению в наличный и безналичный оборот.

Понятие денежной системы. Система металлического обращения. Монометаллизм. Виды золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый, золотодевизный. Биметаллизм. Система бумажно-кредитных денег.

Основные элементы современных денежных систем: денежная единица, масштаб цен, виды денег, эмиссионная система, государственный аппарат регулирования денежного обращения.

Особенности правового регулирования денежной системы Российской Федерации. Регулирующая роль Центрального Банка. Роль Министерства фи­нансов и казначейства в регулировании денежного обращения.

Тема 10. Кредит и его функции. Государство как участник кредитных отношений

Понятие кредита и кредитной операции. Субъекты кредитных отношений. Основные принципы кредита: добровольность, возвратность, платность, обеспеченность. Функции кредита: распределительная и регулирующая. Классификация кредитов: по срокам погашения (онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды), по способу погашения (ссуды, пога­шаемые единовременным взносом, ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного оговора), по способу взимания ссудного процента (процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения, ссуды с равномерными взносами заемщика в течение всего срока дейст­вия договора, ссуды, процент по которым удерживается банком в момент выдачи заемщику), по наличию обеспечения (доверительные, обеспеченные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц), по целевому назначению (ссуды общего характера, целевые ссуды).

Характеристика ссуд по категориям потенциальных заемщиков: аграрные ссуды, коммерческие ссуды (в сфере торговли и услуг), ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды, межбанковские ссуды.

Понятие и специфика государственного кредитования. Анализ закона «О государственном внутреннем долге РФ». Причины участия государственных органов в кредитных отношениях в качестве заемщика, кредитора или гаранта. Управление государственным кредитом.

Российское государство как заемщик. Виды государственных ценных бумаг, выпускаемых для финансирования дефицита бюджета. Внутренние заимствования: Государственные Казначейские Обязательства (ГКО), Казначейские Обязательства (КО), Облигации Федерального Займа (ОФЗ), облига­ции государственного сберегательного займа (ОГСЗ), кредиты коммерческих банков под залог акций, находящихся в федеральной собственности, облигации Золотого Федерального займа, векселя Минфина, Облигации Банка России (ОБР). Внешние заимствования: кредиты иностранных государств, иностранных юридических лиц и международных организаций (Международный Валютный Фонд, Всемирный Банк, Европейский Банк Реконструкции и Развития). Общегосударственный долг РФ как следствие заемной политики федеральных и региональных органов управления.

Способы погашения кредитов государством: рефинансирования государственного долга, увеличение будущих налогов и профицитная бюджетная политика, прибыльность работы объектов, под которые брался кредит.

Российское государство как кредитор. Типы внутренних ссуд. Получатели внутренних ссуд: юридические лица, органы исполнительной власти субъектов РФ. Типы внешних ссуд и их получатели.

Российское государство как гарант. Государство гарантирует: вклады населения в Сберегательном банке, возвратность кредитов, предоставленных коммерческими банками админинстрациям субъектов РФ при наличии поручительства правительства РФ.

Тема 11. Правовые основы функционирования кредитной системы в РФ. Организационно-правовые принципы работы Центрального Банка России

Понятие кредитной системы РФ. Структура кредитной системы РФ: ЦБ РФ, коммерческие банки, небанковские кредитные организации.

Функции ЦБ РФ: эмиссионный центр, валютный центр, ЦБ как банк банков, расчетный центра, ЦБ как банк правительства, функция кредитно-денежного регулятора экономики РФ.

Операции ЦБ РФ: операции на открытом рынке, девизные операции.

Организационно-правовые основы деятельности ЦБ РФ. Анализ закона «О Центральном Банке Российской Федерации». Структура управления ЦБ. Уставный фонд ЦБ. Дочерние структуры ЦБ.

Методы политики ЦБ РФ: регулирование процентных ставок (комиссионных) по операциям ЦБ РФ, политика регулирования нормативов обязательного резервирования, рефинансирование и кредитование коммерческих банков, валютное регулирование, установление ориентиров роста денежной массы.

Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны ЦБ РФ. Способы регулирования. Анализ Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Требования к минимальному размеру уставного и собственного капитала. Понятие текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности банка. Понятие максимального риска на одного заемщика и кредитора. Требования к инсайдерской информации со стороны ЦБ РФ. Требования к максимальному размеру привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Другие нормативы ЦБ РФ.

Тема 12. Основы банковского права. Правовое регулирование работы банковской системы в РФ

Банковская система РФ второго уровня. Цели создания коммерческих банков в РФ. Роль банковской системы в функционировании экономической системы РФ. Виды коммерческих банков. Брокерские и дилерские операции коммерческих банков.

Пассивные (как связанные с формированием ресурсов) операции коммерческих банков. Виды привлекаемых ресурсов: собственные, привлеченные, эмитированные. Структура собственных ресурсов коммерческого банка: уставный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль. Структура привлеченных средств коммерческого банка: депозиты, корреспондентские, расчетные и контокоррентные счета, межбанковские кредиты. Структура эмитированных средств банков: облигационные займы, банковские векселя, ценные бумаги с обязательством обратного выкупа.

Активные (как связанные с размещением ресурсов) операции коммерческих банков. Вексельные ссуды. Подтоварные ссуды. Фондовые операции. Финансовые операции как покупка государственных ценных бумаг. Кредитные опе­рации. Лизинговые операции. Ипотечное кредитование. Факторинговые и форфейтинговые операции.

Деление банковских структур в зависимости от специализации в активных операциях: ипотечные, сберегательные, инвестиционные, сельскохозяйственные.

Комиссионные операции коммерческих банков. Трастовые операции коммерческих банков: распоряжение наследством по завещанию, операции по доверенности и в связи с опекой, агентские услуги. Анализ типов режимов управления капиталами клиентов банка.

Тема 13. Правовые принципы организации безналичных расчетов в РФ

Понятие безналичного платежного оборота. Преимущества безналичного обращения. Роль ЦБ РФ и расчетно-кассовых центров в организации безналичных расчетов. Система МФО (меж филиального оборота) в России. Понятие договора расчетно-кассового обслуживания. Расчеты по корреспондентским счетам.

Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями. Расчеты

чеками. Расчеты посредством аккредитивов. Виды аккредитивов. Платежные требования-поручения. Платежные требования (инкассовые операции)

Расчеты пластиковыми карточками. Кредитовые и дебетовые пластиковые карточки. Проблемы организации «карточного» бизнеса в России.

Тема 14. Правовое регулирование рынка ценных бумаг в РФ

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг». Анализ действующего законодательства по регулированию правоотношений субъектов, связанных с эмиссией, оборотом и погашением ценных бумаг. Понятие эмиссионной ценной бумаги. Понятие сертификата эмиссионной ценной бумаги.

Брокерская деятельность. Дилерская деятельность. Деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг). Депозитарная деятельность. Меры государственного регулирования рынка ценных бумаг: лицензирование деятельности, контроль за деятельностью эмитентов, депозитариев и регистраторов.

Федеральный закон "Об акционерных обществах". Акция как ценная бу­мага. Виды акций. Облигация как ценная бумага. Виды облигаций. ФЗ "О простом и переводном векселе". Вексель как ценная бумага. Депозитные сер­тификаты. Виды депозитных сертификатов.

Фондовая биржа. Организационно-правовая форма организации фондовых бирж. Члены фондовой биржи. Основные права и обязанности фондовой биржи.

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКЦБ) как федеральный орган исполнительной власти по проведению государственной политики в области рынка ценных бумаг. Функции ФКЦБ.

Понятие добросовестного и недобросовестного приобретателя ценной бумаг. Правовая защита участников рынка ценных бумаг.

Тема 15. Правовое регулирование финансовых операций коммерческих организаций и предприятий в РФ

Законодательное регулирование финансовых отношений предприятий. Источники формирования финансов предприятий: формирование уставного ка­питала хозяйствующего субъекта (регулируется законами об АО и 000). отношения хозяйствующего субъекта с его филиалами и представительствами, дочерними компаниями, вышестоящими организациями, союзами и ассоциациями (регулируются ГК РФ), отношения между предприятиями и отдельными работниками, связанные с распределением доходов предприятия, с выплатой дивидендов по акциям, процентов по облигациям (регулируются ТК РФ, Законом об АО), отношения между хозяйствующими субъектами и финансовой системой государства, отношения между хозяйствующими субъ­ектами и банковской, страховой и другими системами, отношения между поставщиком и покупателем, заказчиком и подрядчиком и т. д.

Финансовый контроль за деятельностью хозяйствующего субъекта. Государственный и негосударственный контроль.

Принципы организации финансов предприятий. Принцип хозяйственной самостоятельности. Принцип самофинансирования. Принцип материальной заинтересованности. Принцип материальной ответственности хозяйствую­щего субъекта. Принцип обеспечения финансовых резервов. Принцип полной и ограниченной ответственности.

Влияние организационно-правовой формы хозяйствования и отраслевых технико-экономических особенностей на организацию финансов предприятий.

Организация финансового оборота на предприятии. Принцип формирования собственных источников финансирования за счет амортизационных отчислений и прибыли.

Нормы амортизации. Методы начисления амортизации: равномерное (линейное) списание (деление имущества предприятия на категории), ускорен­ное списание, амортизация на объем выполненных работ.

Факторы, влияющие на объем прибыли предприятия. Валовая прибыль как объект распределения. Фонды накопления и потребления. Дивидендная политика предприятия.

Формирование производственных фондов предприятием. Способы стимулирования инвестиционной активности предприятия: развитие финансовой аренды (лизинга), снижение ставки кредитования, капитальный ремонт обо­рудования, законодательная политика государства — налоговые льготы. Закон о разделе продукции.

Тема 16. Правовые принципы организации системы страхования в РФ

Понятие страхования. Субъекты страхования. Цели страховщиков (тех, кто страхует) и страхователей (тех, кого страхуют). Понятие страховой премии и страховой выплаты. Страховой случай. Классификация и виды страхования. Объекты страхования. Виды страховых сделок.

Обязательное страхование. Сфера обязательного страхования. Добровольное страхование и его виды: имущественное страхование, личное страхова­ние, страхование ответственности, страхование экономических рисков, стра­хование финансово-кредитных рисков.

Законодательное регулирование страховой деятельности в РФ. Государственный и коммерческий сектор страхования - различия в правовых подходах. Перспективы развития страхового бизнеса в РФ.

Финансово-правовые аспекты страховой деятельности. Уставный фонд как основной источник собственного капитала страхового общества. Резервный фонд страхового общества. Оценка финансового состояния страховой организации. Нормативные соотношения между активами и страховыми обязательствами. Понятие перестрахования.

Инвестиционная политика страховщика. Принципы размещения страховых резервов: диверсификация активов, возвратность, прибыльность, ликвидность. Инвестирование средств страховыми организациями: государственные ценные бумаги (не менее 20%), банковские депозиты (не более 50 %), участие в уставном капитале ЗАО, покупка векселей и жилищных сертификатов (не более 10 %), приобретение недвижимого имущества (не более 40 %), валют­ные ценности (не более 10 %). Необходимость наличия на расчетном счете не менее 3 % общей суммы страховых резервов. Законодательные ограничения в использовании страховых резервов.

Формирование прибыли страхового общества. Страховые тарифы как основной показатель финансовой устойчивости работы страховой организации. Понятие брутто-ставки, нетто-ставки и нагрузки при определении тарифной ставки. Налогообложение страховой деятельности. Налоговые льготы при страховой деятельности.

Тема 17. Валютное право

Понятие валютного права. Предмет и метод валютного права. Место валютного права в системе финансового права. Характеристика норм валютного права. Источники валютного права.

Понятие валюты, валютных ценностей. Валюта РФ, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, иностранная валюта, другие валютные ценности как объекты валютных правоотношений.

Органы валютного регулирования.

Субъекты валютных правоотношений. Резиденты и нерезиденты: понятие, правовое положение. Уполномоченные банки: понятие, порядок лицензирования.

Порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках для резидентов. Порядок открытия резидентами валютных счетов и режимы ведения этих счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ.

Понятие, виды и принципы проведения валютных операций. Правовой режим валютных операций между резидентами. Порядок осуществления валютных операций между нерезидентами.

Внутренний валютный рынок РФ.

Правовое обеспечение создания и функционирования федерального валютного резерва. Порядок обязательной продажи юридическими лицами – резидентами части валютной выручки через уполномоченный банк.

Понятие, цель и основные направления валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля, права и обязанности их должностных лиц. Роль Центрального Банка РФ в системе органов валютного регулирования. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Виды валютных операций, проводимых резидентами и нерезидентами на территории РФ.

Понятие и признаки валютных правонарушений. Виды валютных правонарушений. Источники права, устанавливающие ответственность за нарушение норм валютного законодательства. Юридическая ответственность за нарушение норм валютного законодательства. Бесспорный и судебный порядок взыскания штрафных санкций. Порядок приостановления действия или лишения лицензий или разрешений на осуществление валютных операций.

3. Распределение бюджета времени (в часах) при изучении дисциплины

Наименование тем	В том числе
Всего	Лекции	Практические занятия	Самостоятельная работа
Тема 1. Финансовое право как отрасль права. Финансы и финансовая система РФ	5	1		5
Тема 2. Структура управления финансами в РФ на федеральном уровне. Финансовая политика в РФ	6,5	0,5		6
Тема 3. Организация финансового контроля в РФ	6,5	0,5		6
Тема 4. Правовые основы бюджетного устройства и бюджетной системы РФ	6	1		5
Тема 5. Федеральный бюджет РФ и принципы бюджетного права	6,5	0,5		6
Тема 6. Бюджетный процесс в РФ	6,5	0,5		6
Тема 7. Налоговое право. Характеристика налоговых правоотношений	6	1		6
Тема 7а. Правое регулирование финансовой деятельности субъектов РФ и органов местного самоуправления	6	1		6
Тема 8. Внебюджетные фонды в РФ	6	1		5
Тема 9. Правовые основы организации денежного обращения в РФ. Де­нежная система РФ	6	1	1	5
Тема 10. Кредит и его функции. Государство как участник кредитных отношений	6	1		5
Тема 11. Правовые основы функционирования кредитной системы в РФ. Организационно-правовые принципы работы Центрального Банка России	7	1	1	5
Тема 12. Основы банковского права. Правовое регулирование работы банковской системы в РФ	7	1		6
Тема 13. Правовые принципы организации безналичных расчетов в РФ	7	1		6
Тема 14. Правовое регулирование рынка ценных бумаг в РФ	7	1	1	6
Тема 15. Правовое регулирование финансовых операций коммерческих организаций и предприятий в РФ	7	1		6
Тема 16. Правовые принципы организации системы страхования в РФ	7	1	1	5
Тема 17. Валютное право	5	1		5
Всего	120	16	4	100

4.  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная литература:

1.  Конституция Российской Федерации. — М.: Юpид. лит., 2009.

2.  Бюджетный кодекс Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 ).

3.  Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 г. ).

4.  Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2 (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 г. ).

5.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. «О Правительстве Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 г. ).

6.  Бюджетная система России: Учебник / Под ред. . — 2-е изд. перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

7.  Игнатьева право: Учебно-наглядное пособие / Под общ. ред. . — М.: ИМЦ ГУК МВД России, 2004.

8.  Финансовое право: Учебник / отв. ред. — 2-е изд. перераб. и доп. — М.: Юрист, 2006.

9.  Финансовое право: Учебник / под общ. ред. . — М.: Кнорус, 2006.

10.  Финансовое право: Учебник / под ред. . — Изд. 3-е перераб. и доп. — М.: Юрист, 2006.

11.  Финансовое право: Учебник / под ред. , , — М.: ЦОКР МВД России, 2005.

12.  Финансовое право: Учебно-методический комплекс / , . — М.: Норма, 2007.

Дополнительная литература:

1.  Федеральный закон от 8 августа 2001 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 г. ).

2.  Федеральный закон от 8 августа 2001 г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 г. ).

3.  Федеральный закон от 01.01.01 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 г. ).

4.  Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «О Министерстве финансов Российской Федерации» (в ред. постановления Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 42).

5.  , , Чиненов право: Учебное пособие / Под ред. . — Белгород: Белгородский юридический институт МВД России, 2006.

6.  Налоговое право России: Учебник / Отв. ред. . — 3-е изд., испр. и доп. — М.: Норма, 2007.

7.  Финансовое право: Учебник / Под ред. . — М.: ЭКСМО, 2006.

8.  Финансовое право: Учебник / под ред. , . — 2-е изд. доп. и перераб. — М.: Проспект, 2007.

9.  Финансовое право: Учебник / отв. ред. . — Изд. 3-е перераб. и доп. — М.: Юрист, 2005.

4.3  Использование информационных технологий, включая программное обеспечение дисциплины

Номер за-нятия с ис-пользова-нием ЭВМ	Характери-стика заня-тия	Тип ЭВМ	Наимено-вание про-граммных средств	Цель при-менения в учебном процессе	Кол-во часов Ра-боты студента с ЭВМ, в том числе за дисплеем *)
1	ознакоми-тельное		ИПБ «Кон-сультант-Плюс»	выработка на-выков работы с ИПБ	2
2	ознакоми-тельное		ИПБ «Га-рант»	выработка на-выков работы с ИПБ	2
3	ознакоми-тельное		ИНТЕРНЕТ	выработка на-выков работы с ресурсами ИНТЕРНЕТ	2
5	практичес-кое		ИНТЕРНЕТ	поиск и полу-чение данных для проведения анализа финан-сового состоя-ния территории	2

*) Примечание: включает в себя время подготовки программы и время непосредственной работы за ПЭВМ; в случае использования готовых программ для ЭВМ указать время, необходимое для подготовки исходных данных.

5  Методические рекомендации преподавателю

Для приобретения студентами необходимых знаний и навыков по анализу финансового состояния территорий необходимо применять в учебном процессе метод общения «преподаватель–отвечающий–аудитория», схематичное изложение материала, блиц-опросы, изучение и анализ непосредственно на практических занятиях документов финансовой отчетности территорий. Полезной будет практика дачи студентам индивидуальных заданий по поиску и получению необходимых документальных данных финансовой отчетности территории (субъекта РФ) и проведения на их основе анализа ее финансового состояния. Успешное выполнение такого задания на фоне высокого уровня подготовки студента к занятиям и усвоения необходимых знаний может служить основанием для освобождения его от сдачи экзамена и получения итоговой оценки знаний по результатам текущей работы.

Для проведения практических занятий рекомендуется использовать методические рекомендации и планы практических занятий по финансосову праву, разработанные на кафедре.

5.1 Методические рекомендации студенту

Для успешного изучения курса и приобретения необходимых практических навыков необходимо тщательное изучение нормативных актов в области финансов, усвоение основных финансово-экономических понятий, систематическое получение информации о направлениях финансово-экономического развития страны, региона, города из источников массовой информации.

6  Требования к уровню освоения программы, формы текущего, промежуточного и итогового контроля.

В результате изучения курса студент должен четко представлять структуру и механизмы функционирования финансовой системы РФ, знать состав финансовых ресурсов страны, региона, города, правовые основы деятельности органов финансового управления и контроля, а также кредитной системы РФ, свободно ориентироваться в нормативно-правовом массиве, приобрести навыки работы с информационно-правовыми базами нормативных актов и их приложениями, а также самостоятельного документального анализа финансового состояния территории.

Основной формой текущего контроля знаний является опрос на практических занятиях (вариант: блиц-опрос).

В качестве формы промежуточного контроля знаний могут быть использованы краткие письменные контрольные работы на знание определений основных понятий и терминов курса.

Итоговой формой контроля знаний является экзамен, проводимый в форме публичной демонстрации студентом полученных знаний в виде ответа на вопросы экзаменационного билета, входящие в объем изученного на лекционных и практических занятиях учебного материала.

Перечень экзаменационных вопросов направление “Магистратура”

по дисциплине: «Финансовое право»

1.  Финансы: понятие, назначение, особенности, функции. Отличие от денег.

2.  Содержание, задачи, функции и методы финансовой деятельности государства.

3.  Государственный бюджет как главное звено финансовой системы.

4.  Финансово-правовые нормы: понятие, структура, классификация.

5.  Система и источники финансового права.

6.  Субъекты финансового права: понятие, классификация, общая характеристика.

7.  Объекты финансового правоотношения.

8.  Аудит как независимая форма финансового контроля.

9.  Ревизия как основной метод финансового контроля.

10.  Правовой статус Счетной палаты как органа финансового контроля.

11.  Федеральное казначейство как орган финансового контроля.

12.  Понятие, предмет и система бюджетного права.

13.  Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.

14.  Бюджетное устройство Российской Федерации.

15.  Характеристика форм межбюджетных отношений.

16.  Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса.

17.  Собственные и заемные средства как источники государственных доходов.

18.  Понятие, сущность сметно-бюджетного финансирования.

19.  Понятие, предмет, метод и содержание налогового права.

20.  Обязанности, права и ответственность субъектов налоговых правоотношений.

21.  Содержание налогов федеральных, субъектов Российской Федерации, местных налогов.

22.  Правовые основы налогообложения юридических лиц и физических лиц.

23.  Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

24.  Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

25.  Порядок исчисления и уплаты единого социального налога.

26.  Понятие, сущность и виды ответственности за налоговое правонарушение.

27.  Понятие и значение государственного и муниципального кредита.

28.  Формы государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом.

29.  Общая характеристика видов вкладов и услуг, предоставляемых Сберегательным банком Российской Федерации.

30.  Понятие, назначение и организация страхования и перестрахования.

31.  Правовое регулирование страхования ответственности и страховых рисков.

32.  Государственное регулирование страховой деятельностью.

33.  Понятие, назначение и структура банковской системы в Российской Федерации.

34.  Правовое регулирование деятельности кредитных организаций на территории Российской Федерации.

35.  Общий порядок и условия предоставления банковского кредита.

36.  Денежная система Российской Федерации и меры регулирования денежного обращения.

37.  Порядок и условия ведения кассовых операций, их правовое обеспечение.

38.  Правовые основы безналичного и наличного денежного обращения в Российской Федерации.

39.  Сущность, назначение и основные направления валютной политики государства.

40.  Субъекты и объекты валютных правоотношений.