Финансовое право учебно-методический комплекс (специальность «Юриспруденция»)

МОСКОВСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

(специальность «Юриспруденция»)

Москва 2004


Одобрен на заседании кафедры гражданско-правовых дисциплин

Протокол №5 от « 01 » декабря 2004 года.

Одобрен Научно-методическим советом МЭПИ

Протокол № ____ от «___» ___________ 2004 года.

Составитель: , кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин, ст. преподаватель кафедры гражданско-правовых дисциплин

Рецензент: профессор кафедры административного и гражданского права МГАПИ , доктор юридических наук, профессор.

Финансовое право: Учебно-методический комплекс / Сост.: к. ю.н. , - М.: МЭПИ, 2004. – 51 с.

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.

Данный комплекс определяет объем знаний по дисциплине «Финансовое право», содержит учебную программу, тематические планы изучения дисциплины студентами всех форм обучения, планы семинарских и практических занятий и рекомендации по методическому обеспечению всех видов учебной работы.

©

©МЭПИ-2004


СОДЕРЖАНИЕ

№

Наименование

Стр.

1.

Цели и задачи дисциплины

4

2.

Требования ГОС ВПО к обязательному минимуму содержания дисциплины

6

3.

Программа дисциплины

7

4.

Тематические планы

12

5.

Планы семинаров и практических занятий

16

6.

Вопросы и темы для самостоятельной работы студентов

36

7.

Примерная тематика рефератов

37

8.

Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)

42

9.

Литература

44

Цели и задачи дисциплины

Финансовое право является профилирующей дисциплиной, образующей квалификационную характеристику выпускника высшего учебного заведения.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Учебно-методический комплекс составлен с учетом основных положений дисциплины «Финансовое право» и разработан для студентов всех форм обучения в соответствии с учебным планом МЭПИ. Данная программа предусматривает изучение студентами общих понятий финансового права.

Изучение дисциплины «Финансовое право» завершается экзаменом.

В процессе освоения учебной программы студент должен:

А) иметь представление:

-  о месте и роли дисциплины «Финансовое право» в системе юридических наук;

-  о сущности и содержании государственного бюджета, его структуре, порядке и сроках утверждения;

-  о правовом регулировании государственных доходов, видах и системе налогов в РФ;

-  о правовом регулировании валютного обращения и правовых основах валютного законодательства.

Б) знать:

-  суть дисциплины «Финансовое право»;

-  четкое представление о предмете, системе, и методе финансового права;

-  теоретический материал финансового права;

-  изменения текущего бюджетного законодательства и учитывать их при изучении дисциплины;

-  содержание, структуру и особенности нормативно-правового материала по финансовому праву.

В) уметь использовать:

-  учебную и учебно-методическую литературу по дисциплине «Финансовое право»;

-  финансовый нормативно-правовой материал.

Г) владеть:

-  юридической терминологией по обозначенной дисциплине и понятиями основных правовых институтов финансового права, что существенно расширяет кругозор юриста и закладывает базу для творческого отношения к юридическим конструкциям в практической работе.

-  навыками работы с финансовыми нормативно-правовыми актами.

Достижение целей обучения по дисциплине предполагает:

Ø  формирование основы знаний о системе права, основных институтах, процессе их становления и эволюции;

Ø  формирование умений правильного применения основных юридических понятий по финансовому праву и его институтов в практической работе и при изучении отраслей права Российской Федерации и фундамента юридического мышления вообще.

Кроме того, студенты должны знать краткие тезисы лекций по всем темам дисциплины и вести конспект лекционного материала, отражая в нем ход самостоятельной подготовки к семинарам и результаты практических занятий. Семинарские занятия проводятся методом опроса и дискуссии, практические занятия – в аудитории методами решения задач и выполнения практических занятий по составлению документов.

Каждому студенту необходимо иметь на лекциях, семинарских и практических занятиях Бюджетный кодекс РФ, в который своевременно вносятся изменения и дополнения, опубликованные в официальной печати.

При изучении дисциплины «Финансовое право» студент должен ознакомиться с публикациями периодической печати юридического профиля. К ним относятся такие журналы, как: «Законность», «Российская юстиция», «Государство и право», «Вестник МГУ. Серия 2 Право», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь», «Финансовая Россия», «Нормативные акты», «Юридическая газета», «Законодательство и экономика», «Право и экономика», «Российский следователь», «Человек и закон», «Хозяйство и право», «Журнал российского права», «Главбух» и другие – в которых всегда можно найти статьи по проблемам финансового права.


Программа соответствует требованиям Государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования (2000 г.).

Требования ГОС к обязательному минимуму содержания учебной дисциплины «Финансовое право» по специальности:

021100 Юриспруденция

Понятие финансов и финансовой деятельности; финансовая система; понятие финансового права; источники финансового права; финансовый контроль; бюджетная система; бюджетное право; понятие налога; налоговое право; государственный кредит; банковская система; банковское право; инвестиционное право; страховое право; валютное регулирование; правовое регулирование денежного обращения; безналичные расчеты.

ПРОГРАММА КУРСА «Финансовое право».

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Тема 1. Финансовая деятельность в РФ.

Понятие финансов, их особенности, функции. Понятие финансовой деятельности государства, ее задачи, принципы и методы. Конституционные основы финансовой деятельности государства. Органы, осуществление финансовую деятельность, их правовое положение и функции. Правовые формы финансовой деятельности государства. Понятие и виды финансово - правовых актов.

Тема 2. Финансовое право как отрасль права.

Предмет, метод и система финансового права.

Понятие финансового права России. Место финансового права в системе права. Специфика предмета и метода финансового права. Ограничение финансового права от других отраслей права. Понятие и виды финансово - правовых норм. Особенности финансово-правой нормы, ее структура. Понятие финансовых правоотношений, их особенности и виды. Субъекты финансовых правоотношений, их классификация. Понятие и состав финансовой системы РФ.

Тема 3. Государственный финансовый контроль в РФ.

Понятие и значение финансового контроля. Финансовый контроль как специализированный вид государственной деятельности, понятие финансовой дисциплины. Виды финансового контроля. Контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти. Контроль, осуществляемый исполнительными органами государственной власти. Ведомственный финансовый контроль. Внутрихозяйственный контроль. Аудиторский контроль. Общественный финансовый контроль. Формы финансового контроля: предварительный, текущий, последующий. Методы финансового контроля: наблюдение, проверка, обследование, анализ, ревизия. Документальный контроль. Фактический финансовый контроль. Органы финансовые контроля.

Тема 4. Аудит как вид финансового контроля.

Понятие аудита, аудиторской деятельности. Сущности аудита, основные принципы. Задачи и цели аудиторской деятельности. Нормативно-правовое обеспечение аудиторской деятельности. Комиссия по аудиторской деятельности при Президенте РФ. Субъекты аудиторской деятельности. Аттестация на право осуществления аудиторской деятельности, лицензирование. Орган осуществляющий лицензирование. Аудиторские проверки: понятие и виды. Вопросы необходимые для рассмотрения в ходе проверки. Аудиторское заключение. Ответственность аудитора: понятие, виды, содержание. Этические и профессиональные нормы определяющие взаимоотношения с клиентами при оказании аудиторских услуг.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 5. Бюджетное право и бюджетный процесс

Российской Федерации.

Понятие и роль государственного и местного бюджета в социально-экономическом развитии страны. Понятие и предмет бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права. Понятие бюджетных правоотношений, их особенности и субъекты. Бюджетное устройство в РФ. Понятие бюджетной системы, ее принципы. Уровень бюджетов. Состав доходов и расходов бюджетов. Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе. Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса. Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе. Бюджетный период. Специализация бюджетных назначений. Квалификация доходов и расходов государственного бюджета. Порядок составления проектов бюджетов. Полномочия финансовых органов в процессе составления бюджетов. Рассмотрения проектов бюджетов государственными органами власти и исполнительными органами власти и исполнительными органами различных уровней. Права планово-бюджетных и других постоянных комиссий, порядок рассмотрения проекта бюджета. Права депутатов в процессе рассмотрения проекта бюджета. Порядок утверждения бюджетов. Понятие исполнения бюджета. Органы, исполняющие государственный бюджет. Распорядители бюджетных кредитов. Порядок кассового исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета. Значение отчета для контроля за деятельностью исполнительных и распорядительных органов со стороны представительных органов власти. Бюджетно-сметное финансирование.

Тема 6. Правовое регулирование государственных доходов.

Понятие государственных доходов, виды. Плата за землю: земельный налог, арендная плата, нормативная цена земли, льготы по земельным платежам. Порядок определения размера и сроков взимания платы за землю. Ответственность за нарушение срока уплаты земельного налога. Плата за пользование недрами. Система платежей за недры. Субъекты, освобождаемые от соответствующих платежей плата за воду. Порядок установление лимита забора воды. Размеры, сроки уплаты.

Тема 7. Правовое регулирование государственное расходов.

Понятие и система расходов государства, их особенности. Централизованные и децентрализованные расходы. Понятие и принципы финансирования расходов. Особенности финансирования расходов на народное хозяйство. Порядок финансирования социально-культурных мероприятий. Расходы на оборону. Расходы на содержание аппарата государственного управления. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты. Смета, ее содержание и виды. Основные сметные подразделения, их правовое значение. Порядок составления и утверждения смет бюджетных организаций. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений. Источники образования и порядок расходования внебюджетных средств. Порядок финансирования хоздоговорных работ. Смета расходов как источник информации о правомерности расходования государственных средств.

Тема 8. Основы налогового законодательства.

Понятие налога. Функции и роль налогов. Принципы налогообложения. Виды налогов, их общая характеристика. Налоговая система РФ. Правовое регулирование налоговой системы. Понятие налогового права, источники налогового права. Налоговые правоотношения. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Субъект налогообложения. Объект и предмет налогообложения. Налоговый период. Единица налогообложения. Ставка налога. Метод налогообложения. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

Тема 9. Правовые основы государственного кредита и страхования.

Понятие и формы государственного кредита. Государственный внутренний долг. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Виды казначейских обязательств. Управление государственным долгом. Правовое регулирование сберегательного дела. Виды вкладов. Сберегательные и депозитные сертификаты. Понятие и организация страхования. Фонды страхования, особенности страхования. Роль и значение страхования. Страховые правоотношения. Государственное управление в сфере страхования. Полномочия государства по регулированию страховой деятельности негосударственных страховых организаций. Виды страхования. Обязательное и добровольное страхование. Имущественное обязательное страхование. Обязательное личное страхование.

Тема 10. Правовое положение банков в РФ.

Понятие и предмет банковского права. Банковское право как раздел финансового права. Законодательство регламентирующие банковскую деятельность. Понятие банка. Банки и кредитно-финансовая политика государства. Банковская система РФ: понятие, нормативное регулирование, общая характеристика. Центральный банк РФ: понятие. Общая характеристика правового положения. Основные цели деятельности. Нормотворческая деятельность. Капитал. Уставной капитал. Органы управления: структура, функции, полномочия, порядок формирования и замещения должностей. Взаимоотношения с органами государственной власти и органами местного самоуправления. Организация наличного денежного обращения. Денежно-кредитная политика: инструменты и методы. Нормативы обязательных резервов. Процентная политика. Банковское регулирование и надзор: цели, функции, полномочия. Санкции: виды, основания, порядок применения.

Тема 11. Правовое положение кредитных организаций.

Понятие и виды кредитных организаций. Банк. Небанковская кредитная организация. Иностранный банк. Союзы и ассоциации кредитных организаций. Группы кредитных организаций и холдинги. Принципы банковской деятельности. Отношения между кредитными организациями и государством, центральным банком РФ.

Тема 12. Правовое регулирование расчетных отношений.

Понятие расчетных отношений. Основные условия расчетных отношений между юридическими лицами. Юридическое оформление счетов юридических лиц в банке. Счета предпринимателей. Переоформление и закрытие счетов в банке. Депозит предприятия в банке. Правила и формы совершенствования безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты в порядке плановых платежей, расчеты путем перевода через предприятия Госкомсвязи России, расчеты, основанные на зачете взаимных требований, расчеты инкассовыми поручениями. Бесспорное списание средств со счетов.

Тема 13. Правовые основы денежного обращения в России.

Понятие денежной системы РФ и ее правовые основы. Конституция РФ о денежной системе. Состав денежной системы. Денежное обращение. Денежная масса. Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия денег. Правовые основы безналичного обращения. Виды безналичного обращения. Вексельное обращение. Кредитные карточки. Правила ведения кассовых операций: общие положения и специальный порядок. Правовое положение центрального банка РФ, его функции по организации денежного обращения и расчетов. Контрольные функции Центрального банка РФ в сфере денежного обращения и расчетов. Контрольные функции ЦБ РФ в сфере денежных расчетов.

Тема 14. Правовые основы валютного регулирования

и валютного контроля.

Понятие валюты и валютных ценностей. Валюта Российской Федерации. Иностранная валюта. Валютный курс. Валютные ценности. Валютные операции: виды и формы. Понятие и содержание валютного регулирования. Органы валютного регулирования. Резиденты и нерезиденты. Валютный контроль: понятие, направления. Органы валютного контроля и их полномочия.

ТЕМАТИЧЕСКИЕ ПЛАНЫ

Тематический план по специальности «Юриспруденция»

очная форма обучения

№

п/п

Раздел, тема

Всего часов

К-во аудит час.

Лекции, час.

Семи-

нары,

час

Практ

и др. зан.,

час.

Сам. работа,

час.

1

2

3

4

5

6

7

8

Общая часть

1

Финансовая деятельность в РФ.

8

3

2

1

-

5

2

Финансовое право как отрасль права. Предмет, метод и система финансового права.

8

3

2

1

-

5

3

Государственный финансовый контроль в РФ.

7

3

2

1

-

4

4

Аудит как вид финансового контроля.

7

3

2

1

-

4

Особенная часть

5

Бюджетное право и бюджетный процесс Российской Федерации.

16

8

6

2

-

8

6

Правовое регулирование государственных доходов.

12

7

6

1

-

5

7

Правовое регулирование государственное расходов.

12

7

6

1

-

5

8

Основы налогового законодательства.

15

8

6

2

-

7

9

Правовые основы государственного кредита и страхования.

10

5

4

1

-

5

10

Правовое положение банков в РФ.

10

5

4

1

-

5

11

Правовое положение кредитных организаций.

10

5

4

1

-

5

12

Правовые регулирование расчетных отношений.

10

5

4

1

-

5

13

Правовые основы денежного обращения в России.

10

5

4

1

-

5

14

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

9

5

4

1

-

4

Экзамен

Итого

144

72

56

16

-

72

Тематический план по специальности «Юриспруденция»

очно – заочная форма обучения

№

п/п

Раздел, тема

Всего часов

К-во аудит час.

Лекции, час.

Семи-

нары,

час

Практ

и др. зан.,

час.

Сам. работа,

час.

1

2

3

4

5

6

7

8

Общая часть

1

Финансовая деятельность в РФ.

8

1

1

-

-

7

2

Финансовое право как отрасль права. Предмет, метод и система финансового права.

9

2

2

-

-

7

3

Государственный финансовый контроль в РФ.

9

2

2

-

-

7

4

Аудит как вид финансового контроля.

8

1

1

-

-

7

Особенная часть

5

Бюджетное право и бюджетный процесс Российской Федерации.

17

5

4

1

-

12

6

Правовое регулирование государственных доходов.

11

3

2

1

-

8

7

Правовое регулирование государственное расходов.

11

3

2

1

-

8

8

Основы налогового законодательства.

15

5

4

1

-

10

9

Правовые основы государственного кредита и страхования.

10

2

1

1

-

8

10

Правовое положение банков в РФ.

9

1

1

-

-

8

11

Правовое положение кредитных организаций.

9

1

1

-

-

8

12

Правовые регулирование расчетных отношений.

10

2

1

1

-

8

13

Правовые основы денежного обращения в России.

9

1

1

-

-

8

14

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

9

1

1

-

-

8

Экзамен

Итого

144

30

24

6

-

114

Тематический план по специальности «Юриспруденция»

заочная форма обучения

№

п/п

Раздел, тема

Всего часов

К-во аудит час.

Лекции, час.

Семи-

нары,

час

Практ

и др. зан.,

час.

Сам. работа,

час.

1

2

3

4

5

6

7

8

Общая часть

1

Финансовая деятельность в РФ.

8

-

-

-

-

8

2

Финансовое право как отрасль права. Предмет, метод и система финансового права.

8

-

-

-

-

8

3

Государственный финансовый контроль в РФ.

9

1

1

-

-

8

4

Аудит как вид финансового контроля.

1

1

-

-

8

Особенная часть

5

Бюджетное право и бюджетный процесс Российской Федерации.

14

2

1

1

-

12

6

Правовое регулирование государственных доходов.

12

2

1

1

-

10

7

Правовое регулирование государственное расходов.

12

2

1

1

-

10

8

Основы налогового законодательства.

14

2

1

1

-

12

9

Правовые основы государственного кредита и страхования.

9

1

1

-

-

8

10

Правовое положение банков в РФ.

9

1

1

-

-

8

11

Правовое положение кредитных организаций.

9

1

1

-

-

8

12

Правовые регулирование расчетных отношений.

9

1

1

-

-

8

13

Правовые основы денежного обращения в России.

11

1

1

-

-

10

14

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

11

1

1

-

-

10

Экзамен

Итого

144

16

12

4

-

128

Тематический план по специальности «Юриспруденция»

сокращенная форма обучения

№

п/п

Раздел, тема

Всего часов

К-во аудит час.

Лекции, час.

Семи-

нары,

час

Практ

и др. зан.,

час.

Сам. работа,

час.

1

2

3

4

5

6

7

8

Общая часть

1

Финансовая деятельность в РФ.

8

1

1

-

-

7

2

Финансовое право как отрасль права. Предмет, метод и система финансового права.

8

1

1

-

-

7

3

Государственный финансовый контроль в РФ.

8

1

1

-

-

7

4

Аудит как вид финансового контроля.

8

1

1

-

-

7

Особенная часть

5

Бюджетное право и бюджетный процесс Российской Федерации.

15

3

2

1

-

12

6

Правовое регулирование государственных доходов.

13

2

1

1

-

11

7

Правовое регулирование государственное расходов.

13

2

1

1

-

11

8

Основы налогового законодательства.

15

3

2

1

-

12

9

Правовые основы государственного кредита и страхования.

10

2

1

1

-

8

10

Правовое положение банков в РФ.

9

1

1

-

-

8

11

Правовое положение кредитных организаций.

9

1

1

-

-

8

12

Правовые регулирование расчетных отношений.

10

2

1

1

-

8

13

Правовые основы денежного обращения в России.

9

1

1

-

-

8

14

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

9

1

1

-

-

8

Экзамен

Итого

144

22

16

6

-

122

ПЛАНЫ СЕМИНАРОВ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

Тема 1. Финансовая деятельность в Российской Федерации.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  На основе анализа Конституции РФ укажите нормы, закрепляющие основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

2.  Определите соотношение понятий «финансы», «государственные финансы», «финансы предприятий», «финансы государственных предприятий».

3.  Назовите органы осуществляющие финансовую деятельность государства и муниципальных образований.

4.  Дайте примеры объектов финансовой деятельности государства.

5.  Назовите государственные органы, не осуществляющие финансовую деятельность государства.

6.  Выделите, какой из этих тезисов верен: «Все денежные отношения – финансовые»; «Все финансовые отношения денежные».

7.  Приведите примеры, подтверждающие, что ЦБ РФ – орган, осуществляющий финансовую деятельность государства.

8.  Приведите примеры, подтверждающие, что Федеральная налоговая служба – орган, осуществляющий финансовую деятельность государства.

9.  Приведите примеры, подтверждающие, что Министерство экономического развития и торговли – орган, осуществляющий финансовую деятельность государства.

10.  Укажите, верны ли следующие утверждения: «Государство – субъект финансовой деятельности»; «Государство – субъект финансового права»; «Государство – субъект финансовых правовых отношений».

Доклад: «Министерство Финансов как основной орган, осуществляющий финансовую деятельность».

Фиксированное выступление: «Значение финансовой деятельности государства».

Темы рефератов:

1.  Правовое регулирование финансовой деятельности.

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: 4 (осн.) и 10, 11, 14, 18, 19, 22-27 (доп.)

Тема 2. Финансовое право как отрасль права. Предмет, метод и система финансового права.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  1.Дайте определение предмета финансового права.

2.  Обоснуйте, правомерность выделения финансового права в самостоятельную отрасль права.

3.  Объясните, что изучает наука финансового права.

4.  Определите границы между наукой финансового права и финансовым правом как отраслью.

5.  Назовите особенности финансово-правовых отношений.

6.  Определите финансово-правовые акты по юридическим свойствам.

7.  Назовите элементы содержания финансово-правовой нормы.

8.  Укажите виды финансово-правовых норм в зависимости от способа воздействия на участников финансовых отношений.

9.  Объясните, все ли отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства, составляют предмет финансового права.

10.  Назовите группы субъектов финансового права.

11.  Укажите, какие методы используются для распределения государственных денежных средств.

12.  Назовите функции финансовой деятельности государства.

13.  Укажите порядок защиты финансово-правовых отношений.

14.  Объясните, возможно ли возникновение, изменение и прекращение финансовых правоотношений в связи с обстоятельствами, не зависящими от воли людей.

Доклад: «История становления и развития финансовых правоотношений».

Фиксированное выступление: «Зарубежный опыт правового регулирования финансовых отношений».

Темы рефератов:

1.  Финансы как объект правового регулирования.

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: 4 (осн.) и 10, 11, 14, 18, 19, 22-27 (доп.)

Тема 3. Государственный финансовый контроль в РФ.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Назовите виды финансового контроля.

2.  Что следует понимать под юридическим фактом в финансово-правовых отношениях?

3.  Раскройте содержание финансового контроля.

4.  Назовите методы финансового контроля.

5.  Охарактеризуйте систему финансового контроля РФ.

6.  Каких субъектов финансового контроля Вы знаете?

7.  Назовите контрольные функции Банка России.

8.  Назовите задачи налоговой инспекции как контролирующего органа.

9.  Счетная палата начала осуществлять финансовый контроль проекта федерального бюджета. На основании Закона РФ «О Счетной палате РФ» объясните, в чем должен выражаться этот вид контрольной деятельности Счетной палаты РФ и кто должен его осуществлять?

10.  Перечислите все государственные органы, имеющие право налагать финансово-правовые санкции.

11.  Укажите способы взаимодействия органов Федерального казначейства РФ и органов налоговой службы в сфере осуществления контроля за исполнением доходной и расходной частей бюджета.

Доклад: «Организация финансового контроля, осуществляемого высшими и местными органами государственной власти».

Фиксированное выступление: «Финансовый контроль, осуществляемый органами государственного управления».

Темы рефератов:

1.  Методы финансового контроля.

2.  Характеристика финансового контроля зарубежных стран.

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: 4 (осн.) и 22-27 (доп.)

Тема 4. Аудит как вид финансового контроля.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Дайте понятие аудиторской проверки как вида финансового контроля.

2.  Опишите отличительные характеристики внутреннего и внешнего аудита.

3.  Какое основание нужно для проведения аудиторской проверки по поручению государственных органов.

4.  Дайте определение аудиторского заключение.

5.  Каковы стадии аудиторского заключения.

Доклад: «Этические и профессиональные нормы определяющие взаимоотношения с клиентами при оказании аудиторских услуг».

Фиксированное выступление: «Нормативно-правовое обеспечение аудиторской деятельности».

Практическое занятие: тестирование, решение задач и опрос.

ЗАДАЧА №1

Фирма «Линда и К°» не выплачивает в бюджет РФ налог на добавленную стоимость, в связи с этим была назначена государственным органом аудиторская проверка. Проверка осуществлена – аудит». После завершения аудиторской проверки были выявлены недостатки и в судебном порядке назначена выплата штрафа в сумме 15 МРОТ с фирмы и 50 МРОТ с руководителя «Линда и К°». Посчитайте общую сумму денежного взыскания и в какой уровень бюджета пойдут денежные средства.

ЗАДАЧА №2

Кредитная организация «ЮгБанк» не выплачивает клиентам денежные средства, взятые у них в кредит, не отчисляет налоги в бюджет, не подает сведение в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция подает в арбитражный суд иск. Суд назначает аудиторскую проверку . Аудиторское заключение гласит о не состоятельности кредитной организации «ЮгБанк». Как вернуть деньги кредиторам, акционерам, сотрудникам по оплате труда, погасить задолженность перед бюджетом. Опишите процедуру возврата денежных средств.

Рекомендуемая литература: 1, 2, ,3, 4 (осн.) и 22-27 (доп.)

Тема 5. Бюджетное право и бюджетный процесс

Российской Федерации.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Дайте определение бюджета РФ.

2.  Каким образом осуществляется реальное разделение властей в рамках бюджетного права?

3.  Назовите важнейшую роль бюджета? Функции бюджета.

4.  Каковы признаки бюджета как основного финансового плана?

5.  Что представляет собой бюджетная классификация?

6.  Укажите, на какой срок утверждается бюджет РФ.

7.  Определите предмет бюджетного права.

8.  Как утверждается бюджет РФ? Охарактеризуйте структуру бюджета РФ.

9.  Назовите бюджетную систему РФ.

10.  Дайте определение бюджетного процесса.

11.  Укажите стадии бюджетного процесса.

12.  Укажите, какие из ниже перечисленных принципов характеризуют непосредственно особенности построения бюджетной системы в РФ, а какие – особенности осуществления бюджетного процесса в РФ: 1. Принцип единства. 2. Принцип разграничения доходов и расходов между бюджетной системой РФ. 3. Принцип самостоятельности бюджетов. 4. Принцип полноты отражения доходов и расходов бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных средств. 5. Принцип сбалансированности бюджета. 6. Принцип эффективности и экономности использования бюджетных средств 7. Принцип общего (совокупного) покрытия расходов бюджетов. 8. Принцип гласности. 9. Принцип достоверности бюджета (реальность). 10. Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств.

13. Допустимо ли с позиций концепции Бюджетного кодекса РФ образование государственных внебюджетных фондов в иных целях, кроме закрепленных статьей 13 БК РФ?

14. Проанализируйте компетенцию Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений. Какую роль играет разграничение бюджетной компетенции в реализации принципа самостоятельности бюджетов?

15. Какие правовые механизмы Бюджетного кодекса РФ направлены на реализацию принципа целевого использования бюджетных средств?

Доклад: «Конституционные основы бюджетного права».

Фиксированное выступление: «Бюджетное устройство в РФ».

Темы рефератов:

1.  Бюджетный период.

2.  Государственный бюджет РФ и его исполнение (2002, 2003,2004 г.).

3.  Характеристика местного бюджета и контроль за его исполнением.

Практическое занятие: тестирование, решение задач и опрос.

ЗАДАЧА 1.

Субъект РФ обратился в Министерство финансов РФ с просьбой предоставить ему финансовую помощь на текущий финансовый год для исполнения отдельных статей расходной части бюджета.

Укажите, при наличии каких обстоятельств субъекту РФ может быть отказано в выделении финансовой помощи.

ЗАДАЧА 2.

В результате сильного урагана и проливных дождей в нескольких районах вышла из строя сельскохозяйственная техника. Исполнительный орган власти субъекта РФ, в состав которого входят указанные районы, обратился Министерство финансов РФ с просьбой выделить ему бюджетную ссуду для ремонта сельскохозяйственной техники, пришедшей в негодность. Из федерального бюджета была выделена бессрочная ссуда сроком на шесть месяцев. Однако по наступлении срока платежа не была погашена в связи с недостаточностью собственных средств в бюджете субъекта РФ.

Укажите, какие меры ответственности могут быть приняты к субъекту РФ. За счет каких средств будет погашена бюджетная ссуда.

ЗАДАЧА 3.

Государственное унитарное предприятие «Авиаконструктор» финансируется за счет средств бюджета субъекта РФ и имеет свои собственные доходы от осуществления уставной деятельности. В отчетном году указанное предприятие получило только 70% от запланированной бюджетной суммы, утвержденной бюджетной росписью.

Оцените правомерность ситуации. Укажите, возможно ли получение оставшейся части бюджетных средств в следующем финансовом году. Возможно ли взыскать процент за просрочку бюджетного финансирования?

ЗАДАЧА 4.

Бюджет субъекта РФ был принят по доходам в сумме 1633934 тыс. руб., и по расходам – в сумме 1989537 тыс. руб. Предельный размер дефицита бюджета субъекта РФ установлен в сумме 355603 тыс. руб. В целях уменьшения дефицита бюджета расходы на строительство театра, которые в прошлом году проходили по областному бюджету, в этом году включены в расходы фонда жилищного строительства.

Поясните, какой принцип бюджетной системы нарушен при составлении данного бюджета.

ЗАДАЧА 5.

Постановлением Правительства РФ утвержден Примерный порядок формирования и использования региональных и местных внебюджетных фондов развития жилищного строительства.

Проанализируйте содержание данного акта на предмет его соответствия положениям Бюджетного кодекса РФ, определяющим структуру бюджетной системы и принципы ее построения.

ЗАДАЧА 6.

В соответствии со статьей 129 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2003 год" приостановлено действие пункта 2 статьи 232 в части федерального бюджета и пункта 2 статьи 260 БК РФ, определяющих порядок использования доходов, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных законом (решением) о бюджете. В соответствии со статьей 3 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2003 год» такие доходы являются в 2003 году источником образования финансового резерва.

Проанализируйте приведенные нормы. Допустимо ли в условиях провозглашения принципа единства бюджетной системы приостановление действия нормы Бюджетного кодекса РФ в отношении федерального бюджета при сохранении ее действия в отношении региональных и местных бюджетов?

ЗАДАЧА 7.

В соответствии с пунктом 1 статьи 46 Бюджетного кодекса РФ штрафы подлежат зачислению в местные бюджеты по месту нахождения организации или должностного лица, принявшего решение о наложении штрафа, если иное не предусмотрено БК РФ и иными законодательными актами РФ.

В нарушение указанной нормы Законом о бюджете одной из Республик в составе Российской Федерации было предусмотрено зачисление административных штрафов, взыскиваемых органами ГБДД в 2002 году, в бюджет Республики. Соответствующая норма Закона о бюджете была признана недействующей Верховным судом Республики.

Администрация муниципального образования, на территории которого взыскивались штрафы, обратилась в Арбитражный суд с иском к Министерству финансов Республики о взыскании убытков, причиненных муниципальному образованию в результате неправомерного зачисления административных штрафов в республиканский бюджет.

Определите правовую природу отношений, возникших между муниципальным образованием и Республикой. Будет ли иметь значение для решения этого вопроса факт закрепления Бюджетным кодексом РФ принципа разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы?

ЗАДАЧА 8.

В целях обеспечения принципа целевого характера бюджетных средств пункт 5 статьи 83 Бюджетного кодекса РФ закрепил приоритет закона о бюджете в установлении бюджетных обязательств РФ. Данная норма явилась предметом оценки Конституционного Суда РФ, выраженной в Определении от 9 апреля 2002г. №68-О «По запросу Арбитражного суда Республики Карелия о проверке конституционности пункта 5 статьи 83 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статей 4 и 11 Закона Российской Федерации «О донорстве крови и ее компонентов».

Проанализируйте правовую позицию Конституционного Суда РФ, выраженную в Определении. Могла ли измениться эта позиция в том случае, если бы Федеральный закон «О донорстве крови и ее компонентов» был принят после вступления в действие Бюджетного кодекса РФ?

ЗАДАЧА 9.

В соответствии с частью 2 статьи 87 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2003 год» доходы, поступающие в федеральный бюджет от уплаты недоимки по налогу на реализацию горюче-смазочных материалов, образовавшейся по состоянию на 1 января 2001 года, пеней и штрафов за несвоевременную уплату этого налога, направляются на финансирование дорожного хозяйства по разделу «Дорожное хозяйство» функциональной классификации расходов бюджетов РФ.

Оцените приведенную норму с позиций закрепленного Бюджетным кодексом РФ принципа общего (совокупного) покрытия расходов. Имеет ли при этом значение тот факт, что до 1 января 2001 года соответствующие доходы являлись источником формирования федерального дорожного фонда, являвшегося целевым бюджетным фондом?

Рекомендуемая литература: 1, 5, 11, 14, 30, ,38 ,71-74, 82, 94-97 (осн.) и 7, 22-27 (доп.)

Тема 6. Правовое регулирование государственных доходов.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Дайте определение государственных доходов.

2.  Укажите доходы государства, которые являются возмездными.

3.  Назовите условия предоставления отсрочек и рассрочек по уплате налогов и иных обязательных платежей, поступающих в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ и местный бюджет.

4.  Назовите классификацию бюджетных доходов.

Доклад: «Проблема государственных доходов в современных условиях».

Фиксированное выступление: «Историческая справка о формировании государственных доходов в России».

Темы рефератов:

1.  Правовое регулирование формирования доходов зарубежных государств.

Практическое занятие: тестирование, решение задач и опрос.

ЗАДАЧА 1.

Бюджет субъекта РФ принят по доходам в сумме 2000000 тыс. руб. При этом финансовая помощь в состав доходов бюджета субъекта РФ не включена.

Определите, какой максимальный размер дефицита бюджета субъекта РФ может быть в данном случае установлен в законе?

ЗАДАЧА 2.

Правительство РФ на основании Федерального закона о федеральном бюджете на текущий год выделило органам исполнительной власти субъекта РФ из федерального бюджета средства на покрытие временных кассовых разрывов, возникших в бюджете субъекта РФ в связи с несовпадением сроков покупки и завоза продукции в районы Крайнего севера и сроков возврата средств по ранее предоставленным ссудам.

ЗАДАЧА 3.

В законе о бюджете субъекта РФ бюджет утвержден по доходам в сумме 2040000 тыс. руб., а по расходам – в сумме 2240000 тыс. руб.

Какой (какие) показатель (и) в законе о бюджете субъекта РФ должен быть обязательно отражен для обеспечения принципа сбалансированности бюджета?

ЗАДАЧА 4.

Между Министерством финансов РФ, Администрацией Калининградской области и Дирекцией Федеральной целевой программы развития Особой экономической зоны был заключен договор о предоставлении бюджетного кредита. Согласно условиям этого договора полученный Дирекцией кредит подлежит возврату в федеральный бюджет начиная со 2 квартала 1998г. в течение 5 лет равными долями. Уплата процентов производится ежемесячно до 20-го числа следующего месяца, начиная с момента полного поступления кредита на счет Дирекции, и зачисляется в доход федерального бюджета по коду бюджетной классификации 21000 «Прочие налоговые доходы» на лицевой счет «Доходы федерального бюджета» в последний рабочий день квартала. После проведения проверки Управлением федерального казначейства Министерства финансов (далее – УФК) по Калининградской области было установлено образование задолженности по возврату средств бюджетного кредита, а в ряде периодов времени – просрочка в возврате указанных средств. 31 августа 2002г. УФК по Калининградской области было вынесено постановление №1 о списании задолженности по кредиту, процентов и пеней в бесспорном порядке, а также о взыскании штрафа за нецелевое использование средств согласно ст.80 федерального закона «О федеральном бюджете на 2002 год». Дирекция обратилась с иском в арбитражный суд о признании постановления №1 УФК недействительным.

Дайте правовую оценку ситуации. Применяются ли к отношениям, возникшим в 1998г. нормы БК РФ? Имеют ли право органы казначейства требовать возврата задолженности за счет средств, полученных Дирекцией от коммерческой деятельности? Имеет ли УФК право бесспорного списания этих средств, если они находятся на банковском счете? Может ли быть проведена реструктуризация или списание задолженности по невозвращенному бюджетному кредиту?

ЗАДАЧА 5.

Между Банком России Архангельской области (далее – ГУ ЦБ) и Управлением федерального казначейства (УФК) заключен договор от 05.02.98 на расчетно-кассовое обслуживание органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства.

Предметом указанного договора является открытие и обслуживание ГУ ЦБ счета по учету средств федерального бюджета УФК, включающее в себя прием и зачисление поступающих на счет денежных средств, выполнение распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету. В соответствии с пунктом 5.1 договора от 05.02.98 за неосновательное списание банком денежных средств со счета УФК банк обязан уплатить на эту сумму пеню в размере 50% ставки рефинансирования на день исполнения обязательства. На основании инкассового поручения от 01.01.2001 №11 ГУ ЦБ в безакцептном порядке произвел списание со счета УФК 247297 руб. в пользу . Указанная денежная сумма согласно решению арбитражного суда подлежала списанию с должника - Управления исполнения наказаний Министерства юстиции РФ по Архангельской области, лицевой счет которого был открыт в УФК.

Полагая, что такое списание денежных средств со счета УФК без его согласия является незаконным, УФК обратилось в арбитражный суд с иском к Центральному банку 11084 руб. процентов по ст.395 ГК РФ и 5542 руб. пеней за неосновательное списание денежных средств со счета УФК. Дайте правовую оценку ситуации. Какое решение должен принять арбитражный суд?

Рекомендуемая литература: 1, 5, ,30, ,38 ,71-74, 82, 94-97 (осн.) и 7, 22-27, 30 (доп.)

Тема 7. Правовое регулирование государственное расходов.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Какие основные виды государственных расходов Вы знаете?

2.  Дайте определение государственных расходов.

3.  Назовите классификацию бюджетных расходов.

4.  Назовите источники финансирования государственных расходов.

5.  Что представляют собой целевые внебюджетные фонды?

6.  Охарактеризуйте сметно-бюджетное финансирование.

7.  Что такое смета? Укажите, какие виды сметы Вы знаете?

8.  Укажите виды расходов бюджетных учреждений.

9.  На какой срок составляется смета бюджетного учреждения?

Доклад: «Смета расходов: назначение, характеристика, составление и расходование».

Фиксированное выступление: «Практика расходования государственных средств (на примере конкретной области)».

Темы рефератов:

1. Правовое регулирование государственных расходов в дореволюционной России.

2. Опыт зарубежного правового регулирования государственных расходов.

Практическое занятие: тестирование, решение задач, опрос.

ЗАДАЧА 1.

осуществляет поставки продовольственной продукции в местности, приравненные к районам Крайнего Севера.

Укажите, возможно ли выделение целевых субвенций.

ЗАДАЧА 2.

Укажите, подлежат ли государственному финансированию расходы по приведению сельских автомобильных дорог в нормативное состояние для приемки в сеть территориальных дорог общего пользования?

ЗАДАЧА 3.

Крековский район Краснодарского края требуется капитальный ремонт сооружений благоустройства.

Распределите в соответствии с бюджетной классификацией расходы по функциональному, ведомственному и экономическому признаку.

ЗАДАЧА 4.

Законом Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2000 год» было предусмотрено выделение целевой субвенции бюджету муниципального образования №8 на благоустройство дворовых территорий.

Ревизионное управление Комитета финансов в соответствии с Инструкцией о порядке проведения ревизии и проверок отраслевыми и территориальными органами Администрации СПб, утв. приказом председателя Комитета финансов от 28.11.97 № 000, провело проверку по вопросу целевого использования целевой субвенции, выделенной местному бюджету муниципального образования №8 в 2000г. на благоустройство дворовых территорий. В ходе проверки было выявлено нецелевое расходование бюджетных средств в размере руб. В соответствии с п.48 Положения о порядке предоставления субвенций местным бюджетам муниципальных образований, утв. распоряжением председателя Комитета финансов от 01.01.2001г. №20-р, при выявлении фактов нецелевого использования средств субвенций дальнейшее финансирование субвенций приостанавливается до принятия мер по устранению выявленных нарушений.

На основании акта проверки Ревизионного управления от 01.01.2001г. председателем Комитета финансов 20.12.2001г. принято решение о приостановлении дальнейшего финансирования бюджету муниципального образования №8 целевой субвенции на благоустройство (решение о блокировке расходов местного бюджета) до принятия муниципальным образованием №8 мер по возврату в бюджет Санкт-Петербурга средств в сумме руб. как использованных в 2000 г. не по целевому назначению. Муниципальный Совет муниципального округа №8 Санкт-Петербурга обратился к Комитету финансов Администрации Санкт-Петербурга с иском об обязании перечислить в бюджет муниципального образования средства целевой субвенции в размере руб. и о взыскании с Комитета финансов Администрации СПб процентов за пользование денежными средствами в размереруб.

Дайте правовую оценку ситуации. Подведомственен ли спор арбитражному суду?

ЗАДАЧА 5.

КРУ проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности Института за 1999 год и 1-й квартал 2000 года, о чем составлен акт. Ревизией установлено нецелевое использование Институтом средств федерального бюджета, в том числе на выплату стипендий студентам и на возмещение работникам Института расходов по оплате льготного проезда в отпуск на железнодорожном транспорте. Получив акт ревизии КРУ, Казначейство направило в Инспекцию МНС представление на взыскание с Института в бесспорном порядке штрафных санкций за нецелевое использование средств федерального бюджета. В связи с отказом налоговой инспекции произвести бесспорное взыскание штрафных санкций, Казначейство обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании с Института штрафа, а также сумм нецелевого использования средств федерального бюджета. Какое решение должен принять арбитражный суд?

Рекомендуемая литература: 1, 5, ,30, ,38 ,71-74, 82, 94-97 (осн.) и 7, 22-27 (доп.)

Тема 8. Основы налогового законодательства.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Дайте определение налогов.

2.  Охарактеризуйте налоговую систему РФ.

3.  Назовите элементы содержания законов о налогах.

4.  Что представляет собой налоговая ставка?

5.  Чем отличается квота от тарифа?

6.  Укажите субъект налоговых правоотношений.

7.  Укажите методы взимания обязательных платежей в бюджет.

8.  Вправе ли представительные органы местного самоуправления устанавливать местные налоги и сборы, не закрепленные в Налоговом кодексе РФ?

9.  Управление ФНС РФ по Ростовской области приняло инструкцию по применению налога с продаж? Правомерны ли его действия.

10.  продало автомобиль ГАЗ-3102 водителю Пинясову ли и взаимозависимыми лицами?

Доклад: «Историческая справка о становлении налоговой системы в России ».

Фиксированное выступление: «Исторический обзор практики налогообложения в России ».

Темы рефератов:

1. Налоговая система зарубежных стран.

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: :6, 7, 13, 18-23, 25, 26, 42, 43, 52 (осн.) и 6, 12, 15-17, 21, 31 (доп.)

Тема 9. Правовые основы государственного кредита и страхования.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Дайте определение государственного кредита.

2.  Назовите субъекты кредитных правоотношений.

3.  Охарактеризуйте виды государственного кредита.

4.  Чем отличается банковский кредит от государственного?

5.  Назовите виды банковского кредита.

6.  Назовите основные принципы кредитования.

7.  Какие виды государственного страхования Вы знаете?

8.  Укажите основные функции государственного страхования.

9.  Укажите органы, осуществляющие контроль за страховой деятельностью.

10.  Чем отличается обязательное страхование от добровольного?

Доклад: «Добровольное страхование: история и перспективы развития».

Фиксированное выступление: «Обязательное страхование: прошлое, настоящее и перспективы развития».

Темы рефератов:

1.  История развития института государственного кредитования.

2.  Опыт использования государственного кредита в зарубежных странах.

3.  Проблемы государственного кредитования на современном этапе.

Практическое занятие: тестирование.

ЗАДАЧА 1.

Финансовое управление администрации субъекта РФ предоставило государственные гарантии - концерн» на сумму 3 млн. руб. для привлечения кредитов Сбербанка РФ на закупку современного сельскохозяйственного оборудования. – концерн» заключило со Сбербанком РФ кредитный договор, обеспеченный данной гарантией. Однако возвратить в срок кредит смогло.

Как в данном случае должен поступит Сбербанк РФ?

ЗАДАЧА 2.

РФ выдала государственные гарантии некоторым субъектам РФ для получения кредитов от коммерческих банков в целях покрытия дефицитов бюджетов этих субъектов РФ. Субъект РФ заключил кредитный договор с коммерческим банком на сумму 50 млн. руб. для покрытия дефицита бюджета.

Укажите, какие субъекты должны выступать в качестве сторон: при оформлении РФ государственной гарантии субъекту РФ; при заключении кредитного договора между субъектом РФ и коммерческим банком.

ЗАДАЧА 3.

Субъект РФ решил взять кредит в Сбербанке РФ на финансирование дефицита бюджета в сумме 40 млн. руб. Однако банк отказался его выдавать, ссылаясь на то, что в бюджете субъекта РФ не определен объем заемных средств, направляемых на финансирование дефицита бюджета, а также не содержится никакой информации о видах заимствований. Правильно ли поступил Сбербанк?

Рекомендуемая литература: 1, 2, 9, 10, 16, 29, 33, 35, 36, 47, 52, 61, 63, 84 (осн.) и 1, 2, 5, 7, 9, 13(доп.)

Тема 10. Правовое положение банков в Российской Федерации.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  В ст. 3 ФЗ РФ «О Центральном банке РФ» определены три цели деятельности ЦБ РФ. На основе анализа ст. 4 названного Закона укажите, какие функции осуществляет ЦБ РФ для реализации каждой из трех целей.

2.  Большинство экономических нормативов, устанавливаемых ЦБ РФ коммерческим банкам, определяются в процентном отношении к собственным средствам кредитной организации. Поясните, что включается в понятие «собственные средства кредитной организации».

3.  Сколько уровней в банковской системе РФ?

4.  Какие цели ЦБ РФ являются основными?

Доклад: «Общая характеристика правового положения ЦБ РФ».

Фиксированное выступление: «Банковское регулирование и надзор: цели, функции, полномочия ».

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: 1, 2, 10, 33, 35, 36, 47, 61, 63, 84 (осн.) и 1, 2, 5, 7, 13(доп.)

Тема 11. Правовое положение кредитных организаций.

Вопросы для семинарского занятия:

1. Опишите отличительные черты небанковской кредитной организации и коммерческой кредитной организации.

2. Кем установлен правовой режим иностранного банка.

3. Какие отношения могут возникать между кредитными организациями, государством и ЦБ РФ?

4. Чем регулируется деятельность холдинга?

Доклад: «Группы кредитных организаций и холдинги».

Фиксированное выступление: «Отношения между кредитными организациями и государством, центральным банком РФ».

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: 1, 2, 10, 33, 35, 36, 47, 61, 63, 84 (осн.) и 1, 2, 5, 7, 13(доп.)

Тема 12. Правовое регулирование расчетных отношений.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Укажите, каков порядок обмена поврежденных денежных банкнот на новые.

2.  Укажите порядок и условия проведения денежной реформы – обмена денежных знаков старого образца на денежные знаки нового образца.

3.  Назовите полномочия ЦБ РФ в сфере организации наличного и безналичного денежного обращения.

4.  Укажите порядок и условия эмиссии наличных денег ЦБ РФ. Назовите правовые акты, регулирующие данную процедуру.

5.  Проанализируйте нормы КоАП РФ и Закона РФ «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением» (ред. 30.12.2001), назовите виды нарушений порядка осуществления операций с наличными денежными средствами и меры ответственности за их совершение.

Фиксированное выступление: «Основные условия расчетных отношений между юридическими лицами».

Темы рефератов:

1. Переоформление и закрытие счетов в банке.

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: 1, 4, 8, 39, 60, 66, 67 , 91 (осн.) и 1, 2, 5, 7, 13 (доп.)

Тема 13. Правовые основы денежного обращения в России.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Дайте определение денежной системы РФ.

2.  Назовите элементы денежной системы.

3.  Кем устанавливается курс официальной денежной единицы РФ?

4.  Раскройте содержание понятия эмиссии.

5.  Назовите основные функции Банка России в сфере организации и регулирования денежного обращения.

6.  Какие формы расчета Вам известны?

7.  Раскройте содержание платежной дисциплины.

8.  Чем отличаются ревальвация и девальвация?

9.  Как осуществляется определение курса рубля?

10.  Что представляет собой вексель?

Доклад: «История развития денежного обращения в России».

Фиксированное выступление: «Зарубежный опыт правового регулирования денежного обращения и расчетов».

Темы рефератов:

1.  Ценные бумаги в системе денежного обращения и расчетов.

2.  Современные проблемы совершенствования денежного обращения в РФ.

3.  Подделка денежных знаков и ценных бумаг как форма посягательства на денежную систему (история, современность, практика).

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: 1, 4, 11, 34 (осн.) и 13, 19, 23, 26 (доп.)

Тема 14. Правовые основы валютного регулирования

и валютного контроля.

Вопросы для семинарского занятия:

1.  Дайте определение валюты.

2.  Чем отличается понятие валюты РФ от валютных ценностей?

3.  Какие виды валютных операций Вам известны?

4.  Дайте понятие резидента и нерезидента.

5.  Что подразумевается под лицензированием ведения валютных операций?

6.  Назовите органы валютного контроля.

7.  Охарактеризуйте функции органов валютного контроля.

8.  Какие валютные режимы Вам известны?

9.  Назовите все финансовые правоотношения, которые возникают при осуществлении коммерческим банком операций в сфере налично-денежного обращения, а также функций агента валютного контроля.

Доклад: «Практика деятельности правоохранительных органов по обеспечению валютного режима в РФ».

Фиксированное выступление: «История валютного регулирования и валютного контроля в России до 1917 года».

Темы рефератов:

1.  История развития валюты России.

2.  Опыт валютного регулирования и контроля зарубежных стран.

3.  Последствия ввоза иностранного капитала США в среднеразвитые страны Европы.

Практическое занятие: тестирование и опрос.

Рекомендуемая литература: 11, 13, 41, 59 (осн.) и 3-5, 7, 22-27 (доп.)

ВОПРОСЫ И ТЕМЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

№ п/п

№ темы

Вопросы и темы для самостоятельной подготовки.

1

1

Средства финансовой деятельности.

2

1

Финансовая система как совокупность финансовых институтов.

3

1

Финансовая система как совокупность финансовых органов и учреждений.

4

2

Характеристика принципа законности.

5

2

Сущность принципа гласности.

6

2

Содержание принципа федерализма.

7

3

Значение финансового контроля.

8

3

Характеристика методов финансового контроля.

9

3

Формы финансового контроля.

10

4

Цель аудиторской деятельности.

11

4

Государственная регистрация и лицензирование аудиторской деятельности.

12

4

Права и обязанности аудитора.

13

5

Характеристика принципов бюджетной системы.

14

5

Характеристика бюджетного устройства.

15

5

Бюджетное законодательство.

16

5

Понятие и роль бюджета.

17

5

Субъекты бюджетного права.

18

5

Нормы бюджетного права.

19

6

Методы бюджетного регулирования доходов бюджета.

20

6

Закрепительные и регулирующие доходы.

21

6

Собственные доходы и заемные средства.

22

7

Принципы распределения расходов.

23

7

Виды затрат.

24

7

Меры в условиях бюджетного дефицита.

25

8

Налоговая система.

26

8

Налоговые правоотношения.

27

8

Элементы закона о налоге.

28

8

Права и обязанности налоговых органов.

29

8

Права и обязанности налогоплательщиков.

30

9

Страхование как институт финансовой системы.

31

9

Формы страхования.

32

9

Классификация страхования.

33

10

Структура банковской системы.

34

10

Надзор Банка России.

35

10

Ответственность за нарушения банковского законодательства.

36

11

Регистрация и лицензирование кредитных отношений.

37

11

Виды банковских операций.

38

11

Признание кредитной организации несостоятельной.

39

12

Условия расчетных отношений между юридическими лицами.

40

12

Правовые основы расчетных отношений.

41

12

Компетенция ЦБ РФ в области расчетных отношений.

42

13

Правовая основа денежного обращения.

43

13

Установление курса.

44

13

Эмиссия денежных средств.

45

14

Субъекты валютных отношений.

46

14

Объекты валютных отношений.

47

14

Валютные операции.

ТЕМЫ И ПРИМЕРНЫЕ ПЛАНЫ РЕФЕРАТОВ И

КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ.

1. Правовое регулирование финансовой деятельности государства.

План:

1. Понятие финансовой деятельности государства.

2. Правовое регулирование финансовой деятельности государств.

3. Правовое регулирование финансовой деятельности государства в дореволюционной России (или зарубежных странах).

2. Предмет, метод и система финансового права.

План:

1. Предмет финансового права.

2. Метод финансового права, его специфика и отличие от других отраслей права.

3. Система финансового права.

3. Финансово-правовые нормы и отношения.

План:

1. Характеристика финансового права (характеристика, структура, отличие от других норм права).

2. Особенности финансово-правовых санкций.

4. Правовое регулирование государственных доходов.

План:

1. Понятие и структура государственных доходов.

2. Методы мобилизации государственных доходов.

3. Правовое регулирование государственных доходов.

5. Правовое регулирование финансового контроля.

План:

1. Понятие, виды и система финансового контроля.

2. Субъекты финансового контроля.

3. Правовая база финансового контроля.

6. Правовое регулирование налогового контроля.

План:

1. Понятие, виды и система налогового контроля.

2. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности.

3. Правовая база налогового контроля.

7. Ответственность за нарушение финансового законодательства.

План:

1. Правовые основания и понятия финансовой ответственности.

2. Органы, привлекающие к ответственности за нарушение финансового законодательства.

3. Порядок применения штрафных санкции за нарушение финансового законодательства.

8. Бюджетное право России.

План:

1 .Понятие и характеристика бюджета.

2.Принципы и характеристика бюджета.

3. Правовое регулирование бюджетных отношений.

9. Бюджетный процесс РФ.

План:

1. Понятие и общая характеристика бюджетного процесса.

2. Порядок составления, утверждения и исполнения бюджета, стадии бюджетною процесса.

3. Правовое регулирование бюджетного процесса РФ.

10. Правовое регулирование государственных доходов.

План:

1. Понятие, виды и характеристика государственных доходов.

2. Бюджетно-сметное финансирование.

3. Правовое регулирование государственных доходов.

11. Местные налоги.

План:

1. Понятие и виды местных налогов.

2. Порядок введения и отмены местных налогов.

3. Ответственность за неисполнение налогового законодательства.

12. Государственный кредит.

План:

1. Понятие, виды и характеристика государственного кредита.

2. Правовое регулирование кредитных правоотношений.

3. Права и обязанности субъектов кредитных правоотношений.

13. Правовое регулирование банковского кредита.

План:

1. Понятие, виды и характеристика банковского кредита.

2. Права и обязанности сторон кредитных правоотношений.

3. Ответственность сторон по кредитному договору.

14. Правовое регулирование страхования.

План:

1. Понятие, виды и общая характеристика страхования.

2. Правовое регулирование страховой деятельности.

3. Контроль за страховой деятельностью в РФ.

15. Обязательное страхование.

План:

1. Понятие, виды и характеристика обязательного страхования.

2. Участники страховых правоотношений, их права и обязанности.

3. Последствия страхового случая.

16. Правовое регулирование денежного обращения и расчетов.

План:

1. Понятие, виды и характеристика денежного обращения и расчетов.

2. Правовое регулирование наличных и безналичных расчетов.

3. Ответственность за нарушение действующего законодательства.

17. Вексель - ценная бумага в системе

денежного обращения и расчетов.

План:

1. Понятие расчетных отношений.

2. Формы безналичных расчетов.

3. Межбанковские расчеты.

18. Валютное законодательство.

План:

1. Понятие и общая характеристика валютного законодательства.

2. Виды валютных режимов.

3. Понятие и характеристика валютных ценностей.

19. Правовое регулирование купли-продажи иностранной валюты

на территории РФ.

План:

1. Понятие валютных операций на внутреннем рынке.

2. Покупка и продажа иностранной валюты банком.

3. Порядок открытия и работы обменного валютного пункта.

20. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

План:

1. Органы и агенты валютного контроля, их права и обязанности.

2. Правовые основания существования валютного контроля.

3. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

21. Налоговые системы зарубежных стран.

План:

1. Общая характеристика налоговых систем зарубежных стран.

2. Налоговый контроль за рубежом.

3. Налоговый суд Японии (или любой другой страны).

22. Финансовое право Франции.

План:

1. Общая характеристика финансового права Франции.

2. Налоги Франции.

3. Ответственность по финансовому праву Франции.

23. Правовое положение казначейства.

План:

1. Правовой статус федерального казначейства.

2. Задачи и функции казначейства.

3. Контрольные функции казначейства.

24. Внебюджетные фонды.

План:

1. Понятие и характеристика внебюджетных фондов.

2. Виды внебюджетных фондов.

3. Порядок создания и деятельности внебюджетных фондов.

25. Контроль Центрального банка РФ

за деятельностью коммерческих банков.

План:

1. Правовое положение ЦБ РФ.

2. Контроль за коммерческими банками.

3. ЦБ РФ как орган валютного контроля.

26. Контроль за страховой деятельностью.

План:

1. Характеристика контроля за страховой деятельностью.

2. Органы, осуществляющие контроль за страховой деятельностью.

3. Правовая ответственность страховых компаний за нарушение законодательства.

27. Правовое регулирование аудита.

План:

1. Понятие, виды и характеристика аудита.

2. Правовое регулирование аудиторской деятельности.

3. Ответственность аудитора.

28. Обязательное медицинское страхование.

План:

1. Понятие и характеристика обязательного медицинского страхования.

2. Правовая база, права и обязанности сторон по обязательному медицинскому страхованию.

3. Ответственность за нарушение законодательства.

29. Обязательное имущественное страхование.

План:

1. Правовое регулирование обязательного страхования имущества.

2. Объекты, подлежащие страхованию, права и обязанности сторон.

3. Ответственность за нарушение законодательства.

30. Пенсионный фонд России.

План:

1. Понятие, назначение и характеристика пенсионного фонда.

2. Порядок исчисления, сроки, размер платы в пенсионный фонд.

3. Ответственность за неуплату в пенсионный фонд.

31. Плата за пользование недрами.

План:

1. Правовое регулирование платы за недра.

2. Порядок исчисления и уплаты.

3. Ответственность за неисполнение обязательств.

32. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

План:

1. Понятие, характеристика и значение ответственности за нарушение налогового законодательства.

2. Условия привлечения к ответственности.

3. Виды ответственности.

33. Налоговые льготы.

План:

1. Цель предоставления налоговых льгот.

2. Виды налоговых льгот.

3. Условия и порядок предоставления льгот по налогам.

34. Добровольное страхование.

План:

1. Понятие, характеристика добровольного страхования.

2. Виды добровольного страхования.

3. Правовое регулирование добровольного страхования.

Экзаменационные вопросы по учебному курсу

«Финансовое право»

1.  Правовое регулирование финансовой деятельности государства.

2.  Финансово-правовые отношения.

3.  Метод финансового права и его специфика.

4.  Характеристика финансово-правовых санкций.

5.  Источники финансового права.

6.  Методы мобилизации государственных доходов.

7.  Понятие и характеристика финансового контроля.

8.  Правовое регулирование финансового контроля.

9.  Объект и предмет финансового контроля.

10.  Задачи финансового контроля.

11.  Органы, осуществляющие финансовый контроль.

12.  Внутриведомственный финансовый контроль.

13.  Внутрихозяйственный финансовый контроль.

14.  Общественный финансовый контроль.

15.  Аудиторский финансовый контроль.

16.  Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов.

17.  Финансовый контроль, осуществляемый Центробанком России.

18.  Финансовый контроль Государственной налоговой службы.

19.  Финансовый контроль налоговой полиции.

20.  Основные полномочия Госналогслужбы.

21.  Задачи налогового контроля.

22.  Правовая база финансового контроля.

23.  Виды финансового контроля.

24.  Методы финансового контроля.

25.  Требования, предъявляемые к оформлению результатов финансовой проверки.

26.  Бюджетное право России (общая характеристика).

27.  Структура Государственного бюджета.

28.  Предмет бюджетного права.

29.  Субъекты бюджетных правоотношений.

30.  Органы и агенты валютного контроля, их полномочия, функции и задачи.

31.  Субъекты валютных правоотношений.

32.  Правовое регулирование валютного контроля.

33.  Валютные ценности (понятие и характеристика).

34.  Безналичные расчеты в России.

35.  Правовые основы денежного обращения и расчетов.

36.  Виды государственного кредита.

37.  Понятие государственного кредита.

38.  Правовое регулирование обязательного медицинского страхова­ния.

39.  Обязательное страхование в силу закона.

40.  Государственное страхование (общая характеристика).

41.  Понятие и характеристика государственных расходов.

42.  Налоговая система России.

43.  Налоговое право России.

44.  Место и роль финансового права в системе права.

45.  Система государственных доходов.

46.  Порядок составления и утверждения бюджета.

47.  Принципы бюджетного устройства.

48.  Основные характеристики бюджета.

49.  Характеристика бюджетных правоотношений.

50.  Правовой режим внебюджетных фондов.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА.

Основная.

Список нормативных актов.

1.  Конституция РФ. - М., «Юрид. лит.», 1994 г. (в любой редакции).

2.  Бюджетный Кодекс РФ. – М., 2003. (в любой редакции).

3.  Гражданский кодекс Российской Федерации Часть вторая. - М : «Юрид. лит.», 2004.

4.  Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. - М.: «Юрид. лит»,2004.

5.  Закон РФ "О банках и банковской деятельности". // ВВС РФ. 1990, № 27, ст.357, 1992, № 9, ст.391; Российская газета. 1996, 3 февраля.

6.  Закон РФ "О бюджетной классификации РФ" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1996, № 34, ст.4030.

7.  Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. // ВВС РФ. 1992, № 45, ст.2542.

8.  Закон РФ "О государственной пошлине" от 9 декабря 1991 г. // СЗ РФ. 1995, № 1,ст.3.

9.  Закон РФ "О государственном внутреннем долге РФ". // ВВС РФ. 1993, № 1,ст.4.

10.  Закон РФ "О залоге" от 01.01.01 г. // ВВС РСФСР. 1992, № 23, ст.1239.

11.  Закон РФ "О медицинском страховании граждан РСФСР" от 01.01.01 г. // ВВС РСФСР. 1991, № 27, ст.920.

12.  Закон РФ "О налоге на добавленную стоимость" от 6 декабря 1991 г. //ВВС РФ. 1991,№52, ст. 1871.

13.  Закон РФ "О налоге на имущество предприятий" от 01.01.01 г. //ВВС РФ. 1992, № 12, ст.599.

14.  Закон РФ "О налоге на имущество физических лиц" от 9 декабря 1991 г. // ВВС РФ. 1992, № 8, ст.362.

15.  Закон РФ "О налоге на операции с ценными бумагами" от 01.01.01 г.//ВВС РФ, 1992, № 11,ст.523.

16.  Закон РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций" от 01.01.01 г. // ВВС РФ. 1992, № 11, ст. 525.

17.  Закон РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" от 01.01.01 г. // ВВС РФ. 1992, № 12, ст.593.

18.  Закон РФ "О переводном и простом векселе" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1997,№ 11, ст. 1238.

19.  Закон РФ "О плате за землю" от 01.01.01г. // ВВС РФ. 1991, № 44, ст. 1424.

20.  Закон РФ "О подоходном налоге с физических лиц" от 7 декабря 1991 г.//ВВС РФ. 1992,№12,ст.591.

21.  Закон РФ "О рынке ценных бумаг" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1996, № 17,ст.1918.

22.  Закон РФ "О страховании" от 01.01.01 г. // ВВС РФ. 1993, № 2, ст. 56.

23.  Закон РФ "О субвенциях республикам в составе РФ, краям, областям, автономной области, автономным округам, городам Москве и Санкт-Петербургу" от 01.01.01 г. // ВВС РФ. 1992, № 34, ст. 1972.

24.  Закон РФ "О Счетной палате РФ". // СЗ РФ. 1995, № 3, ст.167.

25.  Закон РФ "О финансово-промышленных группах" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1995, № 49, ст.4697.

26.  Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". // ВВС РФ. 1990, № 27, ст.356; СЗ РФ. 1995, № 18, ст.1593.

27.  Закон РФ "Об акцизах" от 6 декабря 1991 г. // ВВС РСФСР. 1991, № 52,ст. 1871.

28.  Закон РФ "Об акционерных обществах" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1996,№ 1,ст.1.

29.  Закон РФ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации" от 01.01.01 г. // ВВС РСФСР. 1991, № 29, ст.4.

30.  Закон РФ "Об инвестиционном налоговом кредите" от 01.01.01 г, // ВВС РФ. 1992, № 12, ст. 603.

31.  Закон РФ "Об основах бюджетных прав и прав по формированию и использованию внебюджетных фондов представительных и исполнительных органов государственной власти республик в составе РФ, автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, органов местного самоуправления". // ВВС РФ. 1993, № 18, ст.635.

32.  Закон РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 г. №14-ФЗ

33.  Инструкция МНС РФ от 2 ноября 1999 г. N 54 «По применению закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».

34.  Инструкция МНС РФ от 01.01.01 г. N 63 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет сбора за использование наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний»

35.  Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 12.09.93 г. "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров". // Приложение "Финансы". 1994, № 3.

36.  Налоговый Кодекс РФ. – М., 2004. (в любой редакции).

37.  Письмо Министерства Финансов РФ "Разъяснение о дисконте по государственным бескупонным облигациям и применения в связи с этим льгот по налогообложению доходов банков и предприятий, полученных по государственным ценным бумагам". // Приложение "Финансы". 1994, № 7.

38.  Письмо Министерства Финансов РФ от 01.01.01 г. "О налогооблагаемой базе банков". // Приложение "Финансы". 1994, № 7.

39.  Письмо МНС РФ от 01.01.01 г. «О возврате и зачете излишне уплаченной (взысканной) суммы федерального налога»

40.  Письмо ЦБ РФ от 01.01.01 г. "О ценных бумагах, имеющих рыночную котировку для целей создания резерва под обеспечение вложений банков в ценные бумаги". // Приложение "Финансы". 1994, № 5.

41.  Письмо Центрального банка РФ "О предоставлении коммерческими банками годового отчета по ценным бумагам". // Приложение "Финансы". 1994, №7.

42.  Положение о Контрольном управлении Администрации Президента РФ.//САППРФ. 1993,№ 18, ст. 1598.

43.  Положение о Контрольном управлении Президента РФ. Утверждено Указом Президента РФ от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.402.

44.  Положение о Министерстве финансов РФ. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 6 марта 1998 г. // СЗ РФ. 1998, № 11, ст. 1288.

45.  Положение о порядке уплаты страховых взносов в Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. // ВВС РФ. 1993, № 17,ст.591.

46.  Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ.//СЗ РФ. 1994, №11; ст. 1291.

47.  Порядок проведения аттестации на право осуществления аудиторской деятельности и Порядок выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности. Утверждены Постановлением Правительства РФ от 6 мая 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 4, ст.365.

48.  Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд РФ. // ВВС РФ. 1992, № 5, ст. 180.

49.  Постановление Правительства РФ "О выпуске казначейских обязательств" от 9 августа 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 16, ст. 1911.

50.  Постановление Правительства РФ "О передаче Контрольно-бюджетного комитета в ведение Государственной Думы ФС РФ" от 01.01.01 г. // САПП РФ. 1994, № 10, ст.795.

51.  Постановление Правительства РФ "О проведении зачета задолженности по налогам и другим обязательным платежам в федеральный бюджет при финансировании расходов из федерального бюджета" от 2 февраля 1996 г. // СЗ РФ. 1996, № 6, ст

52.  Постановление Правительства РФ "О территориальных органах по валютному и экспортному контролю" от 3 февраля 1994 г. // САПП РФ. 1994,№7,ст.563.

53.  Постановление Правительства РФ "Об использовании ускоренной амортизации и переоценке основных фондов" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994,№ 18,ст.2093

54.  Постановление Правительства РФ "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.395.

55.  Постановление Правительства РФ "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 4, ст.368.

56.  Постановление Правительства РФ "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банковскими и другими кредитными учреждениями" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.395.

57.  Постановление Правительства РФ "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитие вексельного обращения" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 23, ст.2571.

58.  Постановление Правительства РФ "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 23, ст.2571.

59.  Постановление Правительства РФ "Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции, работ и услуг, и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли" от 5 августа 1992 г. // САПП РФ. 1992, № 9, ст.602.

60.  Постановление Правительства РФ "Об утверждении Порядка расчетов с федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ по налогу на прибыль предприятий и организаций, в состав которых входят территориально-обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельного баланса и расчетного (текущего) счета" от 1 июля 1995 г. // СЗ РФ. 1995, № 28,ст. 1076.

61.  Постановление Правительства РФ "Об утверждении условий выпуска внутреннего государственного валютного облигационного займа". // САПП РФ. 1993,№12,ст.1002.

62.  Постановление Правительства РФ "Порядок централизации в федеральный бюджет средств, поступающих от взимания платы за землю" от 01.01.01 г.//СЗ РФ. 1995, № 31, ст.3135.

63.  Постановление Правительства РФ ''Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли" от 5 августа 1992 г. // САПП РФ. 1992, № 9, ст.602.

64.  Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. N 441 «Вопросы исполнения Федерального закона "О федеральном бюджете на 2000 год"»

65.  Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. N 441 «Вопросы исполнения Федерального закона "О федеральном бюджете на 2001 год"»

66.  Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. N 441 «Вопросы исполнения Федерального закона "О федеральном бюджете на 2002 год"»

67.  Постановление Правительства РФ от 01.01.01 г. N 441 «Вопросы исполнения Федерального закона "О федеральном бюджете на 2003 год"»

68.  Постановление ФСС РФ от 01.01.01 г. N 17 «О бюджете фонда социального страхования РФ на 2002 год»

69.  Приказ Министерства Финансов РФ от 01.01.01 г. N 85н «О внесении изменения в порядок исполнения свободной бюджетной росписи федерального бюджета на 2001 год»

70.  Приказ Министерства Финансов РФ от 01.01.01 г. N 62н «О внесении изменений в инструкцию о порядке составления и представления ежемесячного бухгалтерского учета об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ (бюджета ЗАТО), утвержденную приказом Министерства Финансов РФ»

71.  Указ Президента РФ "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" от 01.01.01 г. //СЗ РФ. 1994, № 5, ст.395.

72.  Указ Президента РФ "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1996, № 35, ст.4144.

73.  Указ Президента РФ "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1996, № 35, ст.4144.

74.  Указ Президента РФ "О некоторых вопросах налоговой политики" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.394.

75.  Указ Президента РФ "О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы РФ" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1995, № 19, ст.1256.

76.  Указ Президента РФ "О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета" от 8 июля 1994 г.//СЗ РФ. 1994, №11,ст.1196.

77.  Указ Президента РФ "О реформе государственных предприятий" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.393.

78.  Указ Президента РФ "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" от 9 июня 1994 г. // СЗ РФ. 1994, № 7, ст.696.

79.  Указ Президента РФ "О создании Российской финансовой корпорации" от 01.01.01 г.//САПП РФ. 1993,№ 12,ст.991.

80.  Указ Президента РФ "О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю" от 3 февраля 1994 г. // САПП РФ. 1994, № 7, ст. 563.

81.  Указ Президента РФ "О федеральном казначействе". // ВВС РФ. 1992, № 50, ст.2978.

82.  Указ Президента РФ "О финансово-бюджетном управлении Президента РФ". // САПП РФ. 1994, № 10, ст.774.

83.  Указ Президента РФ "О фонде социального страхования РФ" от 01.01.01 г. //ВВС РФ. 1992, № 28, ст. 1641

84.  Указ Президента РФ "Об обязательном применении контрольно-кассовых машин предприятиями, учреждениями и организациями всех форм собственности при осуществлении расчетов с населением" от 01.01.01 г. //САПП РФ. 1993, № 8, ст.656.

85.  Указ Президента РФ "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования". // САПП РФ. 1994, № 15, ст. 1174.

86.  Указ Президента РФ "Об основных направлениях реформы в РФ и мерах по укреплению налоговой и платежной дисциплины" от 8 мая 1996 г. // СЗ РФ. 1996, № 20, ст.2326.

87.  Указ Президента РФ "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.396.

88.  Указ Президента РФ "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1994, № 5, ст.396.

89.  Указ Президента РФ "Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение" от 01.01.01 г. // САПП РФ. 1993, № 43, ст.4081.

90.  Указ Президента РФ "Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение" от 01.01.01 г. // САПП РФ. 1993, № 43, ст.4081.

91.  Указ Президента РФ «О системе и структуре Федеральных органов исполнительной власти» от 9 марта 2004 г. № 000.

92.  Федеральный Закон "О бухгалтерском учете" от 01.01.01 г. // СЗ РФ. 1996, № 48, ст. 5369.

93.  Федеральный Закон "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства" от 01.01.01 г.//СЗ РФ. 1996,№ 1,ст.15.

Дополнительная литература.

1.  Банковское законодательство. Сост. - М.:ИНТЕЛ - СИНТЕЗ БШ,1999.

2.  Валютное законодательство. Сост. М.: ИНТЕЛ-СИНТЕЗ БШ, 1998.

3.  Ю Финансовое право. Схемы и комментарии: Учебное пособие.- 3-е изд., испр. - М.: Юриспруденция, 2000.

4.  , , Пепеляев право России: Учебник. - М.: ЮРИСТЪ, 1995.

5.  , Соколова право России. - М.: ЮРИСТЪ, 1994.

6.  , Соколова право: Вопросы и ответы. - 2-е изд. - М.: Юриспруденция, 2000.

7.  Гуреев право. - М.: Экономика, 1995.

8.  Ефимова дело. – М.: БЕК, 1994.

9.  Жданов право РФ: Учебное пособие. - М.: ЮРИСТЪ, 1995.

10.  Финансовое право России: Конспект лекций. - М.:ПРИОР, 1999.

11.  Захаров система и ее роль в стабилизации экономики // Деньги и кредит. 1991, №3.

12.  О системе советского финансового права. // Труды ВЮЗИ (Всесоюзный юридический заочный институт). Т

13.  В Финансовое право: Общая часть: Учебник. - М.: ЮРИСТЪ, 2000.

14.  О предмете финансового права на современном этапе. // Государство и право. 1997, № 11.

15.  Налоги. Учебное пособие /Под ред. . – М.: БЕК, 1995.

16.  Новоселова расчеты в предпринимательской деятельности. – М.: Юринформ, 1996.

17.  Озеров финансовой науки - М.: Наука, 1911.

18.  Основные направления развития налогового законодательства в РФ. // Право и экономика. 1994 г., сентябрь.

19.  Основы налогового права. Учебно-методическое пособие /Под ред. С. Пепеляева. – М.: Инвест Фонд, 1995.

20.  Петрова право. Учебник для ВУЗов. – М.: ИНФРА-М, 1997.

21.  Пушкарев финансовой мысли и политики налогов. - М.: Юрайт, 1996.

22.  Слуцкий лекции по финансовому праву. - СПб., 1902.

23.  Смирнов санкции за нарушение налогового законодательства. - М.: ЦФЭР, 1998.

24.  Страховое дело: Учебник/ Под ред. проф. . – М.: Экономика, 1992.

25.  , Викулин право РФ: Общая часть: Схемы с комментариями и пояснениями: учебное пособие - М.: ЮРИСТЪ, 2000.

26.  Тургенев теории налогов. - СПб., 1918.

27.  Финансовое право: Учебник/ Отв. ред. . – М.: ЮРИСТЪ,1995 и переизд. 1996, 2000.

28.  Финансовое право: Учебник/ Под ред. проф. . - М.: ЮРИСТЪ, 1996.

29.  К вопросу о предмете и системе советского финансового права. // Вопросы советского административного и финансового права. – М., 1952.

30.  Цыпкин государственного бюджета СССР. Правовые вопросы. – М., 1973.

31.  Маклур. Налоговая политика для России. // Мировая экономика и международные отношения. 1993 г., №8

Кандидат юридических наук, доцент

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

по специальности: 021100 Юриспруденция

Редактор

Корректор

Объем п. л. Тираж экз.

МЭПИ. Москва.