ПРОГРАММА ВСТУПИТЕЛЬНЫХ ИСПЫТАНИЙ И ПРАВИЛА ИХ ПРОВЕДЕНИЯ В ФГБОУ ВПО «РГЭУ (РИНХ)»
В 2012 ГОДУ
г. Ростов-на-Дону
2012 г.
ГОУ ВПО «РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РИНХ)»
ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
ПРОГРАММА
для поступающих в магистратуру
по направлению 030500 «Юриспруденция»
Аннотированная магистерская программа
«Налоговое, бюджетное, банковское право»
Ростов-на-Дону
2012
Печатается по решению кафедры финансового и административного права
Составитель: к. ю.н., доцент
Настоящая программа предназначена для лиц, поступающих в магистратуру по направлению 030500 «Юриспруденция». Программа содержит темы по отраслям права, составляющих основу аннотированной магистерской программы «Налоговое, бюджетное, банковское право», рекомендуемую нормативно-правовую и учебную литературу для подготовки к вступительным экзаменам, а также примерный вариант теста проверки знаний поступающих на данную магистерскую программу.
ПРОГРАММА ПОДГОТОВКИ К ВСТУПИТЕЛЬНОМУ ЭКЗАМЕНУ
РАЗДЕЛ I. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО
Тема 1. Общая характеристика бюджетного права
Понятие бюджетного права. Бюджетные правоотношения: специфика, субъекты.
Понятие, организация и основные принципы бюджетного устройства. Бюджетная система и принципы ее построения. Принципы распределения доходов и расходов между звеньями бюджетной системы.
Бюджетные правомочия органов государственной власти и местного самоуправления.
Тема 2. Бюджетный процесс
Понятие бюджетного процесса: его принципы и стадии. Участники бюджетного процесса. Стадии составления, рассмотрения и утверждения федерального, субъектов федерации и местных бюджетов.
Стадия составления проекта бюджета. Бюджетное послание Президента РФ. Проект бюджета, его содержание.
Порядок рассмотрения проекта бюджета. Согласительные процедуры. Временное управление бюджетом.
Исполнение бюджета. Сводная бюджетная роспись, порядок составления и ведения. Кассовый план: понятие, порядок составления и ведения. Исполнение бюджета по доходам и расходам.
Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета.
Тема 3. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
Система и правовые принципы организации доходной части государственного (муниципального) бюджета. Понятие и классификация доходных источников. Правовой режим государственной казны. Законодательное обеспечение поступления доходов в государственный бюджет. Понятие и виды неналоговых поступлений в бюджет.
Порядок формирования доходов бюджета РФ, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов.
Понятие и правовые принципы построения межбюджетных отношений в РФ.
РАЗДЕЛ II. НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Тема 4.Общая характеристика налогового права.
Налоговое право, его источники. Принципы налогового права. Виды, классификация, общая характеристика налогов. Порядок установления налогов и сборов.
Понятие и структура налоговых правоотношений. Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений. Права и обязанности налогоплательщика. Правовой статус налоговых агентов.
Понятие, структура и основные принципы деятельности налоговых органов в РФ. Правовая регламентация полномочий налоговых органов.
Содержание налоговых правоотношений. Исполнение обязанности по уплате налога. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика - физического, юридического лица.
Тема 5. Налоговый контроль. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Защита прав налогоплательщиков.
Понятие налоговой отчетности. Основные направления налогового контроля. Понятие и виды налоговых проверок.
Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие и основные виды налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
Правовые механизмы защиты прав и интересов
налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых
органов. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Тема 6. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Налоговая система и система налогов в РФ. Общие условия налогообложения физических и юридических лиц.
Общая характеристика и виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Общая характеристика и виды специальных налоговых режимов. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов. Налог на добавленную стоимость. Налог на доходы, физических лиц. Единый социальный налог. Налог на прибыль организаций.
РАЗДЕЛ III. БАНКОВСКОЕ ПРАВО
Тема 7. Общая характеристика банковского права.
Понятие банковского права. Источники банковского права. Предмет банковского права. Понятие и структура банковской системы в Российской Федерации. Основные элементы банковской системы.
Понятие и структура банковских правоотношений. Правовой статус субъектов банковских правоотношений.
Правовое положение и принципы деятельности Центрального Банка Российской Федерации. Структура и органы управления Центрального Банка РФ. Основные направления банковского надзора.
Правовой статус кредитных организаций, их виды. Порядок создания, реорганизации и ликвидации кредитных организаций. Правовой режим открытия филиалов и представительств кредитных организаций.
Правовое регулирование банкротства кредитных организаций в РФ.
Тема 8. Правовое регулирование банковских операций по открытию, ведению счетов и приему вкладов граждан и юридических лиц
Понятие и правовая природа договоров банковского счета и банковского вклада. Порядок заключения и существенные условия договоров банковского счета и банковского вклада.
Порядок открытия счетов в банках для граждан и юридических
лиц. Ответственность банков за нарушение обязательств по договорам банковского счета и банковского вклада.
Правовое регулирование сберегательного дела в РФ. Правовые основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.
Порядок расчетно-кассового обслуживания. Очередность платежей при недостатке средств на счете. Арест денежных средств, находящихся на счете и приостановление операций по счету. Расчеты на основе исполнительных документов и исполнительных надписей нотариусов.
Тема 9. Правовая регламентация банковских расчетов.
Понятие, принципы и способы расчетов. Структура расчетных правоотношений. Безналичные расчеты и расчеты наличными денежными средствами. Правовая регламентация расчетов с использованием наличных денег.
Безналичные формы расчетов, их виды. Расчеты платежными поручениями. Правовая регламентация расчетов посредством аккредитива. Расчеты по инкассо. Правовая регламентация расчетов посредством чека.
Правовая регламентация электронных расчетов на территории Российской Федерации.
Тема 10. Правовое регулирование операций кредитных организаций с ценными бумагами
Правовое регулирование деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг. Правовой режим эмиссии эмиссионных ценных бумаг коммерческими банками.
Правовое регулирование профессиональной деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг: дилерская, брокерская, депозитарная деятельность, доверительное управление
Тема 15. Кредитные организации и Банк России как субъекты валютных правоотношений
Правовые основы валютного регулирования в РФ. Условия получения банком лицензии на осуществление валютных операций.
Банк России как субъект валютных правоотношений. Коммерческие банки как субъекты валютных правоотношений
Правовое регулирование осуществления коммерческими банками валютных операций.
Правовое регулирование осуществления расчетов в
иностранной валюте с участием коммерческих банком на территории
РФ.
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 19декабря.
2. Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации» от 01.01.01г. №2-ФКЗ (с изм. от 01.01.01 г.) // Российская газета. 23 декабря 1997 г.
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001. (с изм. от 01.01.01 г.) // Российская газета. 12 августа 1998 г. № 000-154.
4. Налоговый кодекс РФ - часть первая от 01.01.2001. и часть вторая от 5.08.2000. (с изм. от 01.01.01 г.) // Российская газета. 6 августа 1998 г. № 000-149; Российская газета. 10 августа 2000 г. № 000-154.
5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.01г. (с изм. от 01.01.01 г.) //Собрание законодательства РФ. 2002. №1, ч. 1. Ст.
6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001. (с изм. от 01.01.01 г.) // Российская газета. 3 июня 2003 г. № 000.
7. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001г. (с изм. от 01.01.01 г.) //Собрание законодательства РФ. 2001. №33. Ст. 3431.
8. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 01.01.2001 (с изм. от 01.01.01 г.) // Российская газета. 13 июля 2002 г. № 000
9. Федеральный закон «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» от 01.01.01 г. (с изм. от 1 декабря 2007 г.) // Российская газета. 2002. 3 декабря.
10. Федеральный закон от 23. «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (послед. ред. от 01.01.2001) //Собрание законодательства РФ. 2003;
№ 52 (часть I) ст. 5029
11. Федеральный закон от 01.01.2001 «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» (в послед. ред. от
26.//Российская газета. 2июля.
12. Федеральный закон от 7.08.2001 «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма», (в послед. ред. от
28.11.2007). //Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (Часть
I). Ст. 3418.
13. Федеральный закон от 2.12.1990. № 000-1 «О банках и банковской
деятельности» (в послед. ред. от 01.01.2001) // Ведомости съезда
народных депутатов РСФСР. 1990. № 27. Ст. 357.
14. Федеральный закон от 01.01.2001. «О финансовых
основах местного самоуправления в Российской Федерации» (с
изменениями от 9.07.1999, 27.12.2000, 30.12.2001, 29.06.,
28.12.2004). //Собрание законодательства РФ. 1997. № 39. Ст.
4464.
15. Закон РФ от 01.01.2001. № 000-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (с изм. и доп. от 24.06., 2.07.1992, 25.02.1993, 13.06., 16.11.1997, 8.07.1999, 7.11.2000,30.12.2001, 29.05.2002,22.05.2003,29.06.2004, 18.07.2005, 27.07,2006.).// Ведомости съезда народных депутатов РФ и ВС РФ. 1991. № 15. Ст. 492.
Учебная литература
1. , Соколова право. Учебное пособие. – М.: Юристъ. 2004.
2. Крохина право России. Учебник. – НОРМА, 2007.
3. Крохина право. Учебник. – М.: Высшее образование, 2007.
4. Петрова право. Учебник. М.: Велби, 2006.
5. Финансовое право. Учебник. Под ред. . – М.: Юристъ, 2008.
6. Финансовое право. Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. . – М.: Юристъ, 2005.
7. Финансовое право. Учебник. Под ред. . – М: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.
8. Финансовое право Российской Федерации. Учебник. Под ред. . – М.: Юристъ, 2007.
9. Финансовое право. Учебник. Отв. ред. , – М.: Проспект, 2007.
10. Финансовое право Российской Федерации. Учебник. Под ред. . – М.: Юристъ, 2007.
11. Финансовое право. Учебное пособие. Под ред. . – М.: НОРМА, 2009.
Примерный вариант теста проверки знаний поступающих на магистерскую программу «НАЛОГОВОЕ, БЮДЖЕТНОЕ, БАНКОВСКОЕ ПРАВО»
1) Ответственность физических лиц за налоговые правонарушения наступает:
a) с 14 лет;
b) с 16 лет;
c) с 18 лет;
d) с 21 года;
e) возраст не указан.
2) Налог на игорный бизнес относится:
a) к федеральным налогам;
b) к региональным налогам;
c) к местным налогам.
3) Федеральные законы, устанавливающие новые налоги или сборы, могут вступать в силу:
a) не ранее срока наступления нового налогового периода;
b) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия;
c) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, и не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.
4) Налоговые агенты - это:
a) лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном
году;
b) лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность
уплачивать налоги и сборы;
c) лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по
исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий
бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
5) Допускается ли НК РФ установление особых видов пошлин либо дифференцированных ставок ввозных пошлин в зависимости от страны происхождения товаров:
a) не допускается;
b) допускается;
c) допускается только по специальному указу Президента РФ.
6) Какое из перечисленных; обстоятельств может быть смягчающим ответственность за
совершение налогового правонарушения:
a) совершение правонарушения вследствие развода с супругой;
b) совершение правонарушения под угрозой переноса отпуска на зимнее время;
c) совершение правонарушения вследствие тяжелого материального положения.
7) Какое из ниже перечисленных действий не является налоговым правонарушением:
a) уклонение от постановки на учет в налоговом органе;
b) нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке;
c) сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которого должно производиться
взыскание налогов и сборов.
8) В какой срок может быть подана жалоба в вышестоящий налоговый орган или
вышестоящему должностному лицу:
a) в течение трех месяцев со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав;
b) в течение месяца со дня, когда были нарушены права налогоплательщика;
c) в течение трех месяцев со дня, когда произошло нарушение прав налогоплательщика;
d) в течение месяца со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.
9) Какой период может быть охвачен налоговой проверкой:
a) весь период существования и деятельности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;
b) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
c) пять календарных лет деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
d) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, включая год проведения проверки и два непосредственно предшествовавшие ему года.
10) В каком случае вина лица в совершении налогового правонарушения отсутствует:
a) совершение деяния несовершеннолетним лицом;
b) лицо раскаялось в содеянном правонарушении;
c) выполнение письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных налоговым органом.
11) Бюджетные правоотношения длятся:
a) бессрочно;
b) 1 год;
c) бюджетный период.
12) Из федерального Фонда финансовой поддержки субъектов РФ предоставляются:
a) трансферты;
b) дотации;
c) субвенции;
d) субсидии;
e) все перечисленное.
13) При введении чрезвычайного положения принимается решение о принятии:
a) консолидированного бюджета;
c) секвестра;
d) режима чрезвычайного расходования бюджетных средств.
14) К государственным внебюджетным фондам не относится:
a) Фонд поддержки малого предпринимательства;
b) Фонд социального страхования;
c) Пенсионный фонд.
15) Бюджетное послание Президента направляется Федеральному собранию Российской Федерации:
a) не позднее 31 декабря года, предшествующего очередному финансовому году;
b) не позднее марта года, предшествующего очередному финансовому году;
c) не позднее июня года, предшествующего очередному финансовому году.
16) Порядок ведения кассовых операций на территории РФ устанавливает:
a) Центральный Банк РФ;
b) Федеральное казначейство РФ;
c) Федеральная налоговая служба;
d) Правительство РФ.
17) Банковская система РФ включает:
a) российские и иностранные банки, зарегистрированные на территории РФ;
b) Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных
банков;
c) Банк России, Внешэкономбанк, кредитные организации.
18) К функциям Банка России не относится:
a) осуществление эмиссии наличных денег;
b) установление правил проведения банковских операций;
c) установление официального соотношения между рублем и золотом.
19) Обязаны ли банки сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии счета
организации:
a) нет;
b) да;
c) да, но только в отношении иностранных организаций.
20) Обязательно ли участие банков в системе страхования вкладов физических лиц?
a) Да, обязательно
b) Да, но только для банков, осуществляющих валютные операции
c) Нет, добровольно.
