Заключение
Контрольно-счетной палаты города Иванова
на проект бюджета города Иванова
на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов
Настоящее Заключение подготовлено Контрольно-счетной палатой города Иванова в соответствии с п. 4.7 Положения о бюджетном процессе города Иванова, утвержденного решением Ивановской городской Думы .
Представленный проект бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов в целом соответствует бюджетному законодательству и основным направлениям налоговой и бюджетной политики муниципального образования.
Проект бюджета города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов внесен на рассмотрение Ивановской городской Думой в срок, установленный ст. 185 Бюджетного кодекса Российской Федерации и п.4.1 Положения о бюджетном процессе города Иванова. Объем представленных материалов соответствует ст. ст. 184.1 и 184.2 Бюджетного кодекса РФ, а также п. 4.4 Положения о бюджетном процессе города Иванова.
Вместе с тем экспертизой отмечается, что необходима более точная увязка проекта бюджета с отдельными положениями Прогноза социально-экономического развития и основными направлениями налоговой и бюджетной политики города на среднесрочную перспективу.
Учитывая, что выявленные недостатки при формировании проекта бюджета не повлекут корректировок основных характеристик бюджета, Контрольно-счетная палата предлагает:
- принять проект решения Ивановской городской Думы «О бюджете города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов»;
- Администрации города Иванова учесть замечания и предложения Контрольно-счетной палаты.
Анализ текстовых статей
проекта решения Ивановской городской Думы
«О бюджете города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов»
В проекте решения Ивановской городской Думы «О бюджете города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов» соблюдены все требования ст. 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации: отражены основные характеристики бюджета, закреплены доходные источники, утверждены перечни главных администраторов доходов бюджета и главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.
В соответствии с п. 4 ст. 184.1 БК РФ внесены изменения в распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов в ведомственной структуре расходов бюджета города Иванова на 2011 и 2012 годы, утверждённых решением Ивановской городской Думы .
Согласно п. 3 ст. 184.1 БК РФ утверждён общий объём бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств, однако только на 2011 год в сумме 18 769,70 тыс. руб. и на 2012 год в сумме 19 479,04 тыс. руб. Средства направляются на реализацию долгосрочной целевой программы «Поддержка молодых специалистов муниципальных учреждений социальной сферы города Иванова», утверждённой постановлением Администрации города Иванова , на период действия данной программы.
Решением Ивановской городской Думы «О бюджете города Иванова на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов» были выделены бюджетные ассигнования на исполнение следующих публичных нормативных обязательств:
- на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребёнка в государственных и муниципальных образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования;
- на реализацию подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей»;
- на реализацию подпрограммы «Государственная и муниципальная поддержка граждан в сфере ипотечного жилищного кредитования».
Обоснование бюджетных ассигнований управления образования Администрации города Иванова на 2011 – 2013 годы содержит расходное обязательство по социальному обеспечению населения в части компенсации доли родительской платы за содержание ребенка в дошкольном учреждении в следующих суммах: 2011 год –,6 тыс. руб., 2012 год –тыс. руб., 2013 год –тыс. руб.
Постановлением Администрации города Иванова утверждена долгосрочная целевая программа города Иванова «Жилище» на годы, в состав которой входят подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» и «Государственная и муниципальная поддержка граждан в сфере ипотечного жилищного кредитования» с ежегодным объемом финансирования в сумме,78 тыс. руб.
Вышеуказанные расходы в состав публичных нормативных обязательств не включены.
Общий объем условно утверждаемых расходов закреплен ведомственной структурой расходов бюджета и соответствует ст. 184.1 БК РФ.
Источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета на 2011 – 2013 годы определены кредиты в кредитных организациях, что соответствует бюджетному законодательству. Однако в соответствии со ст. 96 БК РФ источником внутреннего финансирования дефицита бюджета могут быть поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования. Данный источник проектом решения не предусмотрен, т. е. продажа акций в проектном периоде не планируется.
Верхний предел муниципального долга соответствует требованиям п. 3 ст. 107 Бюджетного кодекса РФ, а объем расходов на обслуживание муниципального долга – ст. 111 БК РФ.
Программа муниципальных заимствований включает один вид заимствования – кредиты в кредитных организациях. Объем заимствований в 2011 году соответствует сумме дефицита бюджета, муниципальной гарантии и сумме гашения предыдущего заимствования, в 2годах - сумме дефицита бюджета и сумме гашения предыдущего заимствования. Программа муниципальных гарантий разработана с учетом требований ст. 110.2 Бюджетного кодекса РФ.
Размер резервного фонда Администрации города Иванова не превышает предельных величин, установленных ст. 81 БК РФ.
Перечень субсидий, предусматриваемых в проекте бюджета, сохраняется за исключением субсидии организациям, осуществляющим свою деятельность на территории города Иванова, в целях возмещения затрат, вызванных установлением муниципальными правовыми актами города Иванова дополнительных мер социальной поддержки лицам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Иванова», а также субсидии организациям, осуществляющим свою деятельность на территории города Иванова, в целях возмещения затрат, вызванных установлением муниципальными правовыми актами города Иванова дополнительных мер социальной поддержки многодетным семьям, воспитывающим шесть и более детей. Аналогичные выплаты предусмотрены проектом бюджета не в форме субсидий организациям, а в форме социальных выплат гражданам. Данная категория выплат также не вошла в объем публичных нормативных обязательств.
Основные направления бюджетной и налоговой политики города Иванова
на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов
Основные направления бюджетной и налоговой политики города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов утверждены распоряжением Администрации города Иванова р.
Подготовка данного документа производилась с учетом положений бюджетного послания Президента РФ Федеральному Собранию РФ «О бюджетной политике в годах».
В ходе подготовки настоящего Заключения была произведена оценка соотношения данных документов (Приложение 1). Как Бюджетным посланием Президента РФ, так и основными направлениями бюджетной и налоговой политики города Иванова (далее основные направления) определена цель бюджетной политики – обеспечение стабильности и сбалансированности бюджета. В качестве одной из задач бюджетной политики посланием Президента предусмотрена оценка приоритетности стратегических задач в сопоставлении с реальными возможностями. Основные направления такого посыла не содержат. Решением Ивановской городской Думы утверждена Стратегия развития городского округа Иваново до 2020 года. Взаимосвязь данного документа и основных направлений не прослеживается.
Основные направления содержат посыл о приоритетах бюджетных расходов на сферы образования, здравоохранения, физической культуры и спорта, культуры и кинематографии. Анализ ведомственной структуры расходов бюджета свидетельствует о сохранении динамики и структуры бюджетных ассигнований в этих сферах на уровне предыдущих периодов.
Основными направлениями предусмотрено постепенное увеличение доли расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ. Представленный проект бюджета свидетельствует об обратном. С учетом региональных программ доля целевых программ в общих расходах бюджета составила в 2011 году 6,5 %, в 2012 году – 5,8 %, в 2013 году – 1,7 %.
Для обеспечения реализации основных направлений бюджетной политики города предусматривается досрочный перевод значительной части бюджетных учреждений со сметного финансирования на субсидирование исполнения муниципальных заданий. На 2011 год для всех учреждений сохраняется выделение бюджетных ассигнований на основании бюджетных смет.
Проведенный сравнительный анализ основных направлений бюджетной и налоговой политики города (Приложение 2), подготовленных за последние три года, свидетельствует об идентичности целей и задач, что является положительным моментом. Следует отметить и определенный консерватизм, отсутствие более конкретных привязок к меняющимся условиям социально-экономического развития, недостаточный учет стратегического планирования.
Прогноз социально-экономического развития города Иванова
на 2011 год и на период до 2013 года
Прогноз социально-экономического развития города Иванова на 2011 год и на период до 2013 года одобрен главой Администрации города Иванова 22 октября 2010 года. Прогноз разработан и одобрен в соответствии с процедурой и в сроки, установленные п. 19 Порядка составления проекта бюджета города Иванова на очередной финансовый год и плановый период, утвержденного распоряжением администрации города Иванова р.
Постановлением Администрации города Иванова утвержден Порядок разработки прогноза социально-экономического развития города Иванова на очередной финансовый год и плановый период, согласно которому прогноз ежегодно разрабатывается путем уточнения параметров планового периода и добавления параметров второго года планового периода. В пояснительной записке к прогнозу должно приводиться обоснование параметров прогноза, в том числе их сопоставление с ранее утвержденными параметрами с указанием причин прогнозируемых изменений.
Сравнительный анализ показателей прогнозов социально-экономического развития города Иванова на период с 2010 до 2012 года и с 2011 до 2013 года (Приложение 3) свидетельствует о значительном отклонении от ранее утвержденных параметров. Увеличение индексов производства на 2011 и 2012 годы наблюдается в целом по обрабатывающим производствам, производству электрооборудования, производству и распределению электроэнергии, газа и воды. Особенно значительный рост индексов предусмотрен в текстильном и швейном производстве, производстве транспортных средств. В то же время в химическом производстве, производстве резиновых и пластмассовых изделий, целлюлозно-бумажном и производстве неметаллических минеральных продуктов наблюдается снижение индексов. Пояснительная записка к Прогнозу не содержит полного сопоставления с ранее утвержденными параметрами и не обосновывает внесенные изменения. Представлено лишь указание причин снижения объема отгруженных товаров в производстве машин и оборудования, в основном, за счет перевода показателей из данного раздела в раздел «Производство транспортных средств и оборудования.
Аналитическое сравнение показателей по городу Иваново Прогноза социально-экономического развития города Иваново на 2011 – 2013 годы (далее Прогноз города) и Прогноза социально-экономического развития Ивановской области на 2011 год и период до 2013 года (далее областной Прогноз), утвержденного постановлением Правительства Ивановской области от 01.01.2001 (Приложение 4), также отражает значительные отклонения показателей. Прогноз города предусматривает более высокие темпы роста по одним видам производств и более ускоренные темпы снижения по другим видам.
Однако сравнительный анализ Прогноза социально-экономического развития города на 2010 год и на период до 2012 года с предварительными итогами за 9 месяцев 2010 года и ожидаемыми итогами социально-экономического развития за 2010 год свидетельствует о том, что абсолютные прогнозные показатели объемов производства, в основном, достигнуты уже за 9 месяцев 2010 года. Наблюдаются достаточно высокие темпы роста, что создает благоприятные сценарные условия.
Наиболее значительный рост в прогнозируемом до 2013 года периоде наблюдается по текстильному и швейному производству, что в предыдущем прогнозе не планировалось. К 2013 году рост объема производства к ожидаемому уровню 2010 года прогнозируется в 3 раза при индексах-дефляторах 106,4 – 105,5, а к уровню 2009 года – в 5,8 раза.
Объем платных услуг в прогнозируемом периоде по сравнению с 2009 годом должен увеличиться на 76,4 %, и произойдет это как за счет роста индекса производства, так и индекса-дефлятора. Аналогичная ситуация наблюдается и в сфере розничной торговли при росте оборота на 42 %.
Денежные доходы населения увеличатся при этом на 60,5 %. В структуре денежных доходов наибольший удельный вес по-прежнему занимает оплата труда – 52 %, на долю социальных выплат приходится 23,5 %. К 2013 году по сравнению с 2009 годом прогнозируется значительный рост среднемесячной заработной платы – на 53,9 % с доведением ее уровня доруб.
Прирост инвестиций в основной капитал на 49,6 % прогнозируется, в основном, за счет роста цен. Удельный вес собственных средств предприятий незначительно сократится, а доля привлеченных увеличится. При этом и суммарный объем и доля инвестиций из местного бюджета значительно сокращается при увеличении бюджетных ассигнований из федерального и регионального бюджетов. Обоснование такого соотношения и увеличения физического объема средств не представлено.
Вместе с тем, повышение надежности экономических прогнозов необходимо для разработки бюджетной стратегии. Правовая и методическая база средне - и долгосрочного государственного прогнозирования социально-экономического развития до сих пор не сформирована, поэтому отсутствует единый подход к структуре разрабатываемых прогнозов социально-экономического развития. Например, прогноз социально-экономического развития Российской Федерации содержит основные приоритеты социально-экономического развития, направления деятельности Правительства РФ, условия и факторы экономического роста, структурные сдвиги в экономике. Прогноз социально-экономического развития Ивановской области предусматривает финансовые и бюджетные показатели, а также взаимоувязку показателей в социальной сфере с реализацией целевых программ.
Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов разработан с учетом задач, поставленных Президентом Российской Федерации в Бюджетном послании о бюджетной политике в годах, ориентиров и приоритетов социально-экономического развития, предусматриваемых Основными направлениями деятельности Правительства РФ и Концепцией долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года. На этих же документах, а также закона Ивановской области от 01.01.2001 «О Стратегии социально-экономического развития Ивановской области до 2020 года» основан Прогноз социально-экономического развития Ивановской области на 2011 год и на период до 2013 года.
Отсылок к Основным направлениям бюджетной и налоговой политики города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, а также к Стратегии развития городского округа Иваново до 2020 года пояснительная записка к Прогнозу социально-экономического развития города Иванова на 2011 год и на период до 2013 года не содержит. Определить взаимоувязку показателей Прогноза социально-экономического развития города и показателей бюджета города на аналогичный период не представляется возможным.
Основные характеристики бюджета города Иванова
на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов
К основным характеристикам бюджета относятся объемы доходов и расходов бюджета, а также размер дефицита или профицита бюджета.
Предложенный проект бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов предполагает устойчивую тенденцию роста только налоговых доходов. Темпы роста доходов опережают темпы роста расходов бюджета. За прогнозируемый период планируется увеличить доходы 2013 года на 9,3 % к уровню 2010 года, а расходы увеличить на 5,6 % к уровню 2010 года. Вместе с тем, в 2012 году планируется сокращение доходов и расходов, что обусловлено снижением безвозмездных поступлений за счет межбюджетных трансфертов. В прогнозируемом периоде предполагается планомерное сокращение бюджетного дефицита (таблица 1).
Таблица 1
Динамика основных характеристик бюджета города Иванова
|
Наименование показателя |
Доходы |
Расходы |
Дефицит (-) профицит (+) |
|
Исполнение за 2009 год, тыс. руб. |
4 ,3 |
4 ,1 |
-,8 |
|
Оценка ожидаемого исполнения за 2010 год, тыс. руб. - абсолютная динамика к 2009 году, тыс. руб. - относительная динамика к 2009 году, % |
4 401 532,0 +175 075,7 104,1 |
4 ,9 -92 790,2 98,0 |
-255 883,9 -,9 48,8 |
|
Прогноз на 2011 год, тыс. руб. - абсолютная динамика к 2010 году, тыс. руб. - относительная динамика к 2010 году, % |
4 651 990,5 +250 458,5 105,7 |
4 ,5 +,6 104,5 |
-213 000,0 ,9 83,2 |
|
Прогноз на 2012 год, тыс. руб. - абсолютная динамика к 2011 году, тыс. руб. - относительная динамика к 2011 году, % - абсолютная динамика к 2010 году, тыс. руб. - относительная динамика к 2010 году, % |
4 531 218,0 -,5 97,4 + 103,5 |
4 -131 772,5 97,3 +75 802,1 101,6 |
-202 000,0 -11 000,0 94,8 -53 883,9 78,9 |
|
Прогноз на 2013 год, тыс. руб. - абсолютная динамика к 2012 году, тыс. руб. - относительная динамика к 2012 году, % - абсолютная динамика к 2010 году, тыс. руб. - относительная динамика к 2010 году, % |
4 810 830,1 +,1 106,2 +409 298,1 109,3 |
4 ,1 +186 612,1 103,9 +262 414,2 105,6 |
-109 000,0 -93 000,0 54,0 -9 42,6 |
Динамика основных характеристик бюджета отражена на диаграмме 1.
Диаграмма 1
Динамика основных характеристик бюджета города Иванова на период годов
Доходы бюджета города Иванова
на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов
В проект бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов доходные источники включены на основании расчетов главных администраторов доходов бюджета города Иванова и расчетов Финансово-казначейского управления администрации города Иванова.
В анализируемом периоде структура доходных источников претерпевает определенные изменения (Приложение 5, 6).
Причинами этого стали изменения налогового законодательства в части сроков уплаты налога на имущества физических лиц, бюджетного законодательства в части изменений по государственной пошлине за государственную регистрацию транспортных средств и ряда других обязательных платежей и сборов. Однако в ходе исполнения бюджета структура может измениться.
Основным источником пополнения бюджета является налог на доходы физических лиц, доля которого увеличивается с 36,6 % до 44,9 %, что объясняется положительными изменениями в экономике и ростом средней заработной платы.
Прогноз социально-экономического развития города Иванова в части денежных доходов населения подвергся корректировкам, как в сторону снижения показателей, так и в сторону их увеличения (таблица 2).
Таблица 2
Доходы населения
|
Показатели |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
|
Доходы всего, млн. руб. - по Прогнозу на 2009 год и период до 2011 года - по Прогнозу на 2010 год и на период до 2012 года - по Прогнозу на 2011 год и на период до 2013 года |
51 607,0 52 129,0 |
62 911,5 50 711,0 45 264,7 |
76 802,7 56 817,3 52 528,2 |
91 195,1 62 820,6 58 388,5 |
69 833,7 65 038,4 |
72 649,71 |
|
Доходы от предпринимат. деятельности - по Прогнозу на 2009 год и период до 2011 года - по Прогнозу на 2010 год и период до 2012 года - по Прогнозу на 2011 год и на период до 2013 года |
8 014,0 7 944,0 |
8 755,0 6 752,4 6 585,8 |
9 100,0 6 954,9 7 178,5 |
9 650,0 7 511,4 7 860,4 |
8 405,4 8 646,5 |
9 580,3 |
|
Оплата труда, млн. руб. - по Прогнозу на 2009 год и период до 2011 года - по Прогнозу на 2010 год и период до 2012 года - по Прогнозу на 2011 год и на период до 2013 года |
24 829,0 23 627,0 |
31 241,0 24 000,0 23 950,0 |
37 489,0 26 145,0 26 600,3 |
44 987,0 28 728,0 29 880,4 |
3 1895,0 33 590,8 |
37 800,2 |
|
Доходы от собственности, млн. руб. - по Прогнозу на 2009 год и период до 2011 года - по Прогнозу на 2010 год и на период до 2012 года - по Прогнозу на 2011 год и на период до 2013 года |
3 148,0 3 173,0 |
3 966,0 2 697,1 3 095,7 |
4 878,0 2 778,0 3 410,1 |
5 854,0 3 000,2 3 768,2 |
3 357,3 4 171,3 |
4 630,2 |
|
Другие доходы, млн. руб. - по Прогнозу на 2009 год и период до 2011 года - по Прогнозу на 2010 год и на период до 2012 года - по Прогнозу на 2011 год и на период до 2013 года |
8 389,0 10 219,0 |
8 525,8 8 175,2 2 778,0 |
10 730,5 8 338,7 2 941,9 |
14 376,6 8 880,7 3 118,4 |
10 086,5 3 327,3 |
3 576,8 |
|
Средняя заработная плата, руб. - по Прогнозу на 2009 год и период до 2011 года - по Прогнозу на 2010 год и на период до 2012 года - по Прогнозу на 2011 год и на период до 2013 года |
12 585,7 12 203,3 |
15 342,0 13 340,0 13 447,9 |
18 154,0 14 407,0 14 927,2 |
21 422,0 15 703,5 16 614,0 |
17 250,0 18 524,6 |
20 692,0 |
В большей степени это коснулось снижения по показателю «Другие доходы» (корректировка 2010 года – в 2,8 раза, 2011 года – в 2,8 раза, 2012 года – в 3 раза), необходимо констатировать, что практически по всем доходам населения произошла корректировка в сторону уменьшения. Однако это объясняется кризисными влияниями в экономике. Наибольший удельный вес в общей сумме доходов занимает оплата труда.
Удельный вес налогов на совокупный доход снижается с 5,6 % в 2010 году до 4,9 % в 2011 году и фактически остается неизменным на уровне 4,9 % в 2013 году. Налоги на имущество возрастают с 13,5 % в 2010 году до 14,2 % в 2013 году, однако в годах изменяются, как в сторону снижения, так и в сторону увеличения, что обусловлено изменением сроков уплаты налога на имущества физических лиц, транспортного и земельного налога исходя из сложившейся налоговой базы в текущем налоговом периоде, увеличения числа собственников земельных участков. Следует отметить, что в период 2003 – 2009 года действовала муниципальная программа по созданию автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра в городе Иванове на 2годы, утвержденная решением Ивановской городской Думы , ожидаемая реализация которой должна была привести к государственному кадастровому учету существующих земельных участков на территории города Иванова как объектов прав и налогообложения, созданию автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра, ведения государственного земельного кадастра и учета недвижимости разграничению государственной собственности на земельные участки. С 2010 года действует муниципальная программа по формированию, проведению государственного кадастрового учета земельных участков, на которых расположены многоквартирные дома, оформлению права муниципальной собственности на земельные участки, организационному и техническому обеспечению проведения проверок использования земельных участков на 2годы, утвержденная постановлением Главы города Иванова , цель и мероприятия которой близки к вышеуказанной программе.
Темпы роста суммы доходов по налогам на имущество определены, в основном, динамикой показателей по земельному и транспортному налогу (диаграмма 2).
Диаграмма 2
Динамика поступлений земельного и транспортного налога
Доля налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых в анализируемом периоде остается неизменной и довольно низкой на уровне 0,1 % от общего объема доходов.
Существенное изменение структуры государственной пошлины в 2012 году (снижение 64,9 % к уровню 2011 года) связано с переводом милиции общественной безопасности на финансовое обеспечение за счёт средств федерального бюджета и, поэтому государственная пошлина (за государственную регистрацию транспортных средств, за временную регистрацию ранее зарегистрированных транспортных средств по месту их пребывания и др.) будет перечисляться в федеральный бюджет.
Прогнозные значения по поступлению в бюджет задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и платежам определены с учетом графика погашения реструктурированной задолженности, при этом поступления от данного вида дохода сокращаются: в 2011 году на 65,6 % по сравнению с предыдущим годом, в 2012 году на 35,1 % по сравнению с 2011 годом, в 2013 году на 21,6 % по сравнению с 2012 годом.
Доля от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, также сокращается с 6,1 % в 2010 году до 5,2 % в 2013 году, что обусловлено сокращением площади, сдаваемой в аренду вследствие приватизации муниципального недвижимого имущества, реализации Федерального закона от 01.01.2001 «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Необходимо отметить, что программа приватизации имущества, находящегося в муниципальной собственности города Иванова, на 2011 год не содержит технических характеристик имущества и ориентировочную рыночную стоимость имущества, это не позволяет оценить достоверность прогноза доходов бюджета на 2011 год.
Расходы бюджета в ведомственном разрезе
В соответствии с п. 4.4.1. Положения о Контрольно-счетной палате города Иванова для проверки правильности расчетов бюджетных ассигнований на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов в адрес главных распорядителей бюджетных средств были направлены запросы по представлению обоснований бюджетных ассигнований в части расходов, планируемых главными распорядителем бюджетных средств на очередной финансовый год и плановый период. В ходе проведенного анализа информации, представленной главными распорядителями бюджетных средств, установлено, что в целом расчет объемов бюджетных средств осуществлялся в рамках утвержденного порядка планирования и обоснования бюджетных ассигнований. При этом отмечаем:
1. При планировании расходов проекта бюджета города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, как правило, использовался индексный метод от достигнутого уровня, причем по результатам досчетов за 2010 год.
2. Отсутствует единый подход в определении прогнозных индексов тарифов на коммунальные услуги. Показателями проекта бюджета города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов по коммунальным услугам учтены усреднённые темпы роста: 2011 год – 13,5%, 2012 год – 12,5%, 2013 год – 11% . В то же время применительно к управлению по благоустройству Администрации города Иванова в 2011 году применены индексы на газ – 15 %, теплоэнергию, водоснабжение и водоотведение – 13 %, электроэнергию - 14 %, у других главных распорядителей бюджетных средств индекс на газ, теплоэнергию, водоснабжение и водоотведение, электроэнергию – 13,5 %. В 2012 году в управлении по благоустройству применен индекс на газ – 15 %, теплоэнергию, водоснабжение и водоотведение – 11 %, электроэнергию – 11,5 %, у других главных распорядителей бюджетных средств – 12,5 %. В 2013 году в управлении по благоустройству газ – 15 %, теплоэнергия, водоснабжение и водоотведение, электроэнергия – 10,5 %, у других главных распорядителей бюджетных средств газ, теплоэнергия, водоснабжение и водоотведение, электроэнергия – 11 % (Приложение 7).
3. При планировании расходов на коммунальные услуги учитывались положения Федерального закона от 01.01.2001 "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", но не учитывались приобретенные и введенные в эксплуатацию приборы учета коммунальных услуг в рамках средств, предусмотренных долгосрочной целевой программой «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Иванове на 2010 – 2020 годы», утвержденной постановлением Администрации города Иванова . В 2010 году в бюджете города утверждены и доведены до получателей бюджетных средств бюджетные ассигнования на эти цели в сумме 35887,1 тыс. руб.
4. Отсутствует единый подход в медицинском обслуживании обучающихся, воспитанников образовательных учреждений в части отнесения расходов на разделы бюджетной классификации: в одних случаях медицинское обслуживание финансируют органы здравоохранения, в других случаях - органы образования.
5. Средства, предусмотренные Комитету по физической культуре и спорту администрации города Иванова на финансирование оздоровительного лагеря «Бережок» и оздоровительного комплекса «Валдайское озеро» носят характер содержания вверенного ему имущества. При этом указанный оздоровительный лагерь и комплекс не используется по прямому назначению, т. к. находятся в неудовлетворительном состоянии, мероприятия по приведению их в соответствие санитарно-пожарным требованиями отсутствуют.
6. Расчет некоторых субсидий (например, муниципальному унитарному предприятию «Редакция газеты «Рабочий край» для возмещения затрат в связи с размещением муниципальных правовых актов и иной официальной информации органов местного самоуправления города Иванова и оперативного информирования жителей города, а также организациям, расположенным на территории города Иванова, оказывающим услуги по помывке в общих отделениях бань, на возмещение недополученных доходов, возникающих из-за разницы между экономически обоснованным тарифом и размером платы населения за 1 помывку) не в полной мере учитывал прогнозные индексы тарифов на коммунальные услуги, материальные затраты, что может осложнить достижение поставленной цели, в рамках которой предусмотрены эти средства.
7. Не в полной мере отражены пояснения к расчетам, предусмотренные п. 6 Порядка планирования и обоснования бюджетных ассигнований (например, какие конкретно объекты предусматривались проектно-сметной документацией в рамках ведомственных и долгосрочных целевых программ управления капитального строительства Администрации города Иванова).
В соответствии с п. 4 ст. 184.1. Бюджетного кодекса РФ изменение показателей ведомственной структуры расходов местного бюджета осуществляется путем увеличения или сокращения утвержденных бюджетных ассигнований либо включения в ведомственную структуру расходов бюджетных ассигнований по дополнительным целевым статьям и (или) видам расходов соответствующего бюджета. Представленный проект бюджета города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов соответствует указанному требованию.
Основные изменения расходов в разрезе главных распорядителей бюджетных средств коснулись средств:
- на оплату труда работников муниципальных учреждений, которые предусмотрены с учётом изменений по сети, штатам и контингентам и планируемым повышением оплаты труда с 01.06.2011 на 6,5 %, а также повышения денежного довольствия сотрудников органов внутренних дел с 01.04.2011 на 6,5 % и оплаты труда гражданского персонала с 01.06.2011 на 6,5 %;
- предусмотренных управлению внутренних дел по городу Иваново с учетом норм законодательства, регулирующих в настоящее время вопросы финансового обеспечения учреждений МВД России, т. е. расходы бюджета города Иванова запланированы только на 2011 год;
- в рамках изменения межбюджетных трансфертов;
- на обслуживание государственного и муниципального долга;
- предусмотренных в рамках ведомственных и долгосрочных целевых программ;
- в рамках уточнения кодов классификации расходов бюджета.
Структура расходов бюджета города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов в сравнении со структурой расходов бюджета города Иванова на 2010 год представлена на диаграмме 3.
Анализ структуры расходов бюджета города Иванова на 2011 год и планируемый период 2012 и 2013 годов позволяет отметить тенденцию сохранения ее постоянства за исключением пяти ведомств – Администрации города Иванова, управления жилищной политики и ипотечного кредитования, управления благоустройства, управления капитального строительства Администрации города Иванова и управления внутренних дел по городу Иванову. Данные изменения объясняются уменьшением субсидии транспортным предприятиям, осуществляющим пассажирские перевозки наземным электрическим транспортом общего пользования в связи с оптимизацией расходов в МУП «ИПТ», поступлением в 2011 году средств федерального бюджета на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования в сумме ,0 тыс. рублей, со снижением расходов инвестиционного характера, а также поступлением средств областного бюджета в рамках долгосрочной целевой программы «Дети Ивановской области на годы» (обеспечение жильём детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закреплённого жилого помещения).
Как в 2010 году, так и в годах около 70 % всех расходов составляют в совокупности расходы по управлению образования, управлению благоустройства и управлению здравоохранения Администрации города Иванова.
Следует остановиться на значительных отклонениях как в сторону уменьшения доли в структуре расходов, так и в сторону увеличения.
Существенное снижение доли расходов по избирательной комиссии в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годах по сравнению с 2010 годом объясняется тем, что в 2010 году были предусмотрены средства на проведение избирательной компании по выборам депутатов Ивановской городской Думы.
Увеличение доли в расходах бюджета города Иванова на плановый период 2012 и 2013 годов наблюдается по финансово-казначейскому управлению Администрации города Иванова: в 6,7 раза и в 11,4 раза соответственно по сравнению с 2010 годом, данное увеличение связано с возрастающими объемами уплаты процентных платежей за кредиты, полученные в случае финансирования дефицита бюджета города и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города, а также в связи с предусмотренными условно утверждаемыми расходами во исполнение требований Бюджетного кодекса РФ.
Уровень расходов по управлению благоустройства Администрации города Иванова в анализируемом периоде несколько варьируется по отношению к 2010 году: на 2011 год – 128 %, на 2012 год – 86,9 %, на 2013 год – 95,8 %.
Следует отметить, что полученные в ходе анализа структуры расходов бюджета города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов выводы подтверждаются и показателями темпов роста расходов (приложение 8).
В частности, четко прослеживаются тенденции сокращения бюджетных ассигнований по управлениям капитального строительства, жилищно-коммунального хозяйства, жилищной политики и ипотечного кредитования Администрации города Иванова.
Темпы роста бюджетных ассигнований, предусмотренных управлению жилищной политики и ипотечного кредитования Администрации города Иванова, на 2011 год по сравнению с 2010 годом составляют 49,4 %, на 2012 год по сравнению с 2010 годом -
36,2 %, на 2013 год по сравнению с 2010 годом - 42,1 %.
Снижение расходов по управлению капитального строительства Администрации города Иванова в анализируемом периоде также снижается по отношению к 2010 году: на 2011 год - 45,9 %, на 2012 год - 61 %, на 2013 год - 9,6 %.
Данные показатели явно свидетельствует о сокращении бюджетных ассигнований по управлениям.
Диаграмма 3
Структура расходов бюджета города Иванова за 2010 год,
на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов
Равномерный темп роста бюджетных ассигнований в анализируемом периоде сохраняется только в комитете по культуре и управлении образования Администрации города Иванова.
Объем средств, предусмотренных в бюджете города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов на выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, составил в 2011 году ,4 тыс. руб., в 2012 году -
3 ,5 тыс. руб. и в 2013 году ,8 тыс. руб. (Приложение 9). Изменение доли расходов в бюджете, предусмотренных в рамках муниципальных заданий на муниципальные услуги, наблюдается в 2011 году (рост на 7,1 % по сравнению с 2010 годом) за счет увеличения расходов на организацию функционирования автомобильных дорог общего пользования, что обусловлено субсидией бюджету городского округа Иваново на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования городского округа Иваново за счёт средств федерального бюджета в сумме ,0 тыс. руб.
В ходе анализа муниципальных заданий установлено, что показатели, характеризующие объем оказания муниципальной услуги «Охрана общественного порядка» в 2010 – 2011 годах снижаются в связи с сокращением численности сотрудников, показатели, характеризующие качество остаются неизменными, а объем средств, предусмотренных на оказание услуги, наоборот возрастает в рамках индексации расходов бюджета. Показатели, характеризующие объем оказания муниципальной услуги «Благоустройство территорий общего пользования» в 2011 году увеличиваются по сравнению с 2010 годом (например, объем собираемого и вывозимого мусора с территорий общего пользования возрастает см3 дом3), а сумма расходов наоборот снижается с ,4 тыс. руб. в 2010 году до,5 тыс. руб. в 2011 году в связи с тем, что часть расходов переходит в ведомственные целевые программы. В п. 4.1. показателей качества и (или) объема оказания муниципальной услуги «Дошкольное образование детей» - доля выпускников, полностью подготовленных для поступления в общеобразовательные школы» допущена ошибка в единицах измерения, вместо «чел.» нужно указать «%».
Расходы бюджета в функциональном разрезе
Данные о расходах бюджета города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов в функциональном разрезе представлены на диаграмме 4.
Анализ расходов бюджета города Иванова в функциональном разрезе позволяет прийти к выводу о не полном соответствии выделяемых бюджетных ассигнований приоритетным направлениям бюджетной политики города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов в части финансового обеспечения отрасли «Физическая культура и спорт», так доля расходов в 2011 году составила 0,6 % от общих расходов, в 2012 и 2013 годах только 0,3 % всех расходов планируемых бюджетов.
Сохранение положительной динамики выделения бюджетных ассигнований наблюдается на образование, культуру и кинематографию и общегосударственные вопросы. При этом темпы роста расходов на национальную экономику и социальную политику на плановый период годов остаются отрицательными и составили 98,9 %, 98,4 % и 97 % и 86,2 % соответственно.
Диаграмма 4
Расходы бюджета города Иванова на 2011 год и
плановый период 2012 и 2013 годов в функциональном разрезе
Рост бюджетных ассигнований на общегосударственные вопросы обусловлен возрастающими объемами уплаты процентных платежей за кредиты, полученные в случае финансирования дефицита бюджета города и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города, а также в связи с предусмотренными условно утверждаемыми расходами во исполнение требований Бюджетного кодекса РФ.
Плановый реестр расходных обязательств города Иванова
Плановый реестр расходных обязательств города Иванова составлен в разрезе действующих и принимаемых обязательств. Для каждого расходного обязательства указано:
- наименование, вид, подвид расходного обязательства;
- наименование, реквизиты, дата вступления в силу и срок действия нормативных правовых актов Российской Федерации и Ивановской области, муниципальных правовых актов, в результате принятия которых возникает расходное обязательство, а также определяющих финансовое обеспечение его исполнения;
- объем бюджетных ассигнований на исполнение расходного обязательства на очередной финансовый год и плановый период, на текущий финансовый год, а также за отчетный финансовый год;
- код бюджетной классификации, по которым подлежат учету ассигнования на исполнение расходного обязательства;
- код расходного обязательства;
- код метода планирования бюджетных ассигнований на исполнение расходного обязательства.
Вместе с тем, имеется ряд замечаний по составлению планового реестра расходных обязательств города Иванова. Так, для ряда расходных обязательств применялись нормативные правовые акты с неверным указанием срока действия (для расходного обязательства P-9.035 Долгосрочная целевая программа «Развитие муниципальной системы образования города Иванова в г. г.» срок действия Постановления Главы города «Об утверждении долгосрочной целевой программы «Развитие муниципальной системы образования города Иванова в гг.» не установлен, при этом программа заканчивается в 2012 году; для расходного обязательства P-9.043 Ведомственная целевая программа «Совершенствование системы профилактики преступлений, правонарушений и повышение безопасности дорожного движения на территории города Иванова в 2011 году» указано решение Ивановской городской Думы «Об утверждении ведомственной целевой программы «Совершенствование системы профилактики преступлений, правонарушений и повышение безопасности дорожного движения на территории города Иванова в 2011 году» вместо постановления Администрации города Иванова за тем же номером и датой, при этом срок действия должен быть ограничен 31.12.2011). Некорректные сроки действия правовых актов указаны и по другим расходным обязательствам.
Муниципальные целевые программы
Проектом бюджета города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов предусмотрена реализация 20 целевых программ: двух муниципальных, не носящих статуса долгосрочных или ведомственных, семи долгосрочных и одиннадцати ведомственных.
Стратегия развития городского округа Иваново до 2020 года содержит концептуальное обоснование следующих долгосрочных программ:
- «Семья – безусловный приоритет»;
- развитие систем электроснабжения и теплоснабжения города Иванова до 2020 года;
- «Ивановский текстильно-швейный логистический центр»;
- «Стимулирование инновационной активности предприятий города Иваново»;
- «Совершенствование инвестиционной среды г. Иваново с целью долгосрочного экономического развития»;
- «Иваново – центр текстильного дизайна, моды и предпринимательства»;
- «Формирование оптимальной институциональной среды в социально-экономическом развитии г. Иваново».
Часть утвержденных целевых программ взаимосвязана с концептуальными основами программ, предусмотренных стратегией. Например, цели подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» соответствуют целям программы «Семья – безусловный приоритет», программы «Уличное освещение» - программе развития систем электроснабжения и теплоснабжения города Иванова, программы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в городе Иванове на 2010 – 2012 годы» - частично программам «Стимулирование инновационной активности предприятий города Иваново» и «Иваново – центр текстильного дизайна, моды и предпринимательства».
На реализацию целевых программ в бюджете предусмотрено на 2011 год 75 тыс. руб., на 2012 год – ,68 тыс. руб., на 2013 год –,28 тыс. руб., что в общих расходах бюджета составляет, соответственно, 5,8 %, 5,1 % и 1,1 %.
Долгосрочная целевая программа города Иванова «Жилище» на 2011 – 2015 годы утверждена Администрацией города Иванова с нарушением срока, установленного п. 2 ст. 179 Бюджетного кодекса РФ.
Анализ утвержденных целевых программ показал следующее.
При разработке целевых программ зачастую отсутствует финансово-экономическое обоснование объемов финансирования. Например, долгосрочная целевая программа «Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства на территории города Иванова на 2010 год» при разработке имела завершённый цикл решения поставленных вопросов с объемом финансирования в сумме 5 800,0 тыс. руб. и ссылку на положительное заключение ОГУ «Ивгосэкспертиза»
от 01.01.2001. Постановлением Администрации города Иванова объем финансирования увеличен до 32 075,69 тыс. руб., постановлением – до 37 423,63 тыс. руб., постановлением срок реализации продлен на 2011 год, к мероприятиям добавлена корректировка проектно-сметной документации и объем финансирования увеличен еще на 22 891,62 тыс. руб. В то же время целевые показатели программы не изменены. Таким образом, вследствие необъективного планирования высоки риски повторного внесения изменений в программу с привлечением дополнительных средств, что противоречит одному из мероприятий, предусмотренному основными направлениями бюджетной и налоговой политики города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, в части исключения практики увеличения расходов по действующим обоснованным ранее решениям.
Аналогичная ситуация наблюдается по долгосрочной целевой программе «Обеспечение населения города Иванова объектами социальной и инженерной инфраструктуры на годы». В рамках реализации данной программы осуществляется строительство универсального спортивного комплекса по ул. Генерала Хлебникова. По данному объекту объем бюджетных ассигнований изменялся 5 раз как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения.
Некачественную разработку проектно-сметной документации можно отметить и по строительству дорожной сети по ул. Некрасова в рамках долгосрочной целевой программы «Повышение безопасности дорожного движения в городе Иванове в 2010 – 2013 годах», что также предопределяет изменение бюджетного финансирования при неизменных целевых показателях.
Основными результатами муниципальной программы по формированию, проведению государственного кадастрового учета земельных участков, на которых расположены многоквартирные дома, оформлению права муниципальной собственности на земельные участки, организационному и техническому обеспечению проведения проверок использования земельных участков на годы определены формирование налоговой базы по земельному налогу на участки под многоквартирными домами и обеспечение поступлений платежей за землю в бюджеты всех уровней за счет реализации мероприятий программы. Проектом бюджета города на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов предусмотрен рост земельного налога в 2011 году на 9,4 %, в 2012 году – на 0,8 %, в 2013 году – 1,0 %, который согласно пояснительной записке к проекту связан с увеличением числа собственников земельных участков, а не с реализацией программы.
Увеличение бюджетных ассигнований в 2010 году на реализацию ведомственной целевой программы «Забота и поддержка» было связано с перевозкой детей в санаторно-оздоровительные лагеря. Объем предусматриваемых на 2011 – 2012 годы ассигнований не включает в себя данное мероприятие.
Председатель
Приложение 1
Отражение положений Бюджетного послания Президента РФ
о бюджетной политике в годах
в Основных направлениях бюджетной и налоговой политики
города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов
|
Бюджетное послание Президента РФ о бюджетной политике в годах |
Основные направления бюджетной и налоговой политики города Иванова на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов | |
|
Цели и задачи бюджетной политики |
Обеспечение макро-экономической стабильности (в т. ч. сбалансированный бюджет), последовательное снижение бюджетного дефицита (в 2013 году в 2 раза к уровню 2009 года), предсказуемые параметры инфляции |
Обеспечение социальной стабильности, обеспечение сбалансированности бюджета города Иванова |
|
Координация долгосрочного стратегического и бюджетного планирования: - оценка приоритетности стратегических задач в сопоставлении с реальными возможностями; - введение четких правил оценки объема действующих расходных обязательств и процедуры принятия новых, предусмотрев повышение ответственности за достоверность их финансово-экономических обоснований |
исключить практику увеличения расходов по действующим, обоснованным ранее решениям, повысить ответственность ГРБС за финансово-экономическое обоснование новых расходных обязательств | |
|
Обеспечение нацеленности бюджетной системы на достижение конкретных результатов: - создание комплекса взаимосвязанных мер по повышению эффективности системы государственного управления (Программа повышения эффективности бюджетных расходов); - планомерное введение новых принципов деятельности государственных и муниципальных учреждений |
Обеспечение нацеленности бюджетной системы на достижение конкретных результатов выработка мер повышения эффективности бюджетных расходов (муниципальная программа повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года) рассмотреть возможность досрочного перевода значительной части бюджетных учреждений со сметного финансирования на формирование муниципальных заданий с обеспечением финансирования за счет субсидий | |
|
Разработка и внедрение инструментов поддержки инноваций: - стимулирование видов деятельности, способ-ствующих модернизации; - создание условий для полного цикла развития инноваций; - повышение эффективности использования государственных инвестиций; - приватизация федерального имущества | ||
|
Повышение качества человеческого капитала: - уделение серьёзнейшего внимания образованию; - уделение серьёзнейшего внимания улучшению здоровья граждан; - формирование здорового образа жизни; - создание условий для повышения трудовой и творческой активности |
основные приоритеты бюджетных расходов на годы будут направлены на финансовое обеспечение отраслей «Образование», «Здравоохранение», «Физическая культура и спорт», «Культура и кинематография» | |
|
Основные приоритеты бюджетных расходов |
Повышение эффективности социальной защиты населения: - переориентация на поддержку семей с доходами ниже прожиточного минимума | |
|
Оценка возможностей повышения фондов оплаты труда работников бюджетной сферы: - увеличение на 6,5% с 01.06.2011; - сокращение до 20% численности федеральных служащих | ||
|
Развитие образования, здравоохранения и социального обслуживания: - повышение качества образования; - сопряженность образования и модернизации экономики; - развитие массовой физической культуры и спорта; - обеспечение комплексной безопасности социальных объектов | ||
|
Обеспечение обороноспособности страны | ||
|
Реформа органов внутренних дел: - финансовое обеспечение милиции общественной безопасности за счет федерального бюджета с 2012 года | ||
|
Развитие транспортной инфраструктуры: - совершенствование транспортной инфраструктуры с внедрением современных инновационных технологий; - заключение контрактов жизненного цикла; - устойчивое финансовое обеспечение содержания и развития автомобильных дорог | ||
|
Оптимизация масштабов и форм поддержки экономики: - повышение энергетической эффективности экономики; - бюджетная поддержка должна стать мультипликативной мерой |
прежние льготные условия будут постепенно сворачиваться до экономически оправданного уровня | |
|
Основные направления налоговой политики и формирование доходов бюджетной системы |
Налоговая поддержка интеллектуального труда | |
|
Создание дополнительных условий для активизации инновационной деятельности | ||
|
Льготы для ИЦ «Сколково» | ||
|
Стимулирование энергосбережения | ||
|
Льготы по налогу на прибыль для организаций в системе здравоохранения и образования | ||
|
Ускорение подготовки введения налога на недвижимость на основе формирования соответствующих кадастров | ||
|
Совершенствование налогового администрирования |
Повышение качества администрирования доходов | |
|
Политика в сфере межбюджетных отношений |
Повышение уровня финансового обеспечения полномочий органов местного самоуправления за счет собственных доходов |
Приложение 2
Сравнительный анализ
основных направлений бюджетной и налоговой политики города Иванова
|
на 2009 г. и плановый период 2010 – 2011г. |
на 2010 г. и плановый период 2011 и 2012 г. |
на 2011 г. и плановый период 2012 и 2013 г. | |
|
Цели |
- обеспечение устойчивого экономического роста; - обеспечение инвестиционной активности; - обеспечение социальной стабильности; - решение комплекса задач по повышению уровня и качества жизни населения, создания потенциала для будущего развития |
- обеспечение экономической стабильности; - обеспечение социальной стабильности; - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета |
- обеспечение социальной стабильности; - смягчение социальных последствий кризиса; - повышение качества и доступности муниципальных услуг; - повышение эффективности и результативности бюджетных расходов; - стимулирование развития налогового потенциала |
|
Задачи |
1. Обеспечить предпосылки для динамичного социально-экономического развития города за счет разработки и реализации мер, направленных на увеличение налоговых и неналоговых доходов, создания условий и стимулов для привлечения инвестиций, поддержки предпринимательской активности, развития малого и среднего бизнеса 2. Повысить качество и доступность муниципальных услуг за счет усовершенствования системы оплаты труда работников бюджетной сферы, улучшения материальной базы отраслей социально-культурной сферы, внедрения новых организационно-правовых форм, административных регламентов и стандартов муниципальных услуг 3. Повысить результативность действий органов местного самоуправления города за счет применения эффективных методов управления, обеспечения сбалансированности, ответственности и взвешенности принимаемых решений 4. Повысить эффективность использования ресурсов за счет активного внедрения программно-целевого метода, методов оценки эффективности бюджетных расходов, повышения роли и качества среднесрочного финансового планирования |
1. Осуществлять бюджетное планирование исходя из консервативной оценки доходного потенциала 2. Создать условия для сохранения и развития налогооблагаемой базы бюджета города в сложившихся экономических условиях 3. Обеспечить сдерживание роста расходов бюджета города путем оптимизации расходных обязательств города и повышения эффективности использования ограниченных финансовых ресурсов 4. Обеспечить реалистичность и гарантию исполнения принятых бюджетных обязательств |
1. Обеспечение сбалансированности бюджета города Иванова 2. Выполнение взятых на себя бюджетных обязательств 3. Реалистичность бюджета с точки зрения его выполнимости |
|
Направленность налоговой политики |
Наращивание собственной налоговой базы за счет устойчивого роста экономики и благосостояния жителей, мероприятий по содействию предпринимательской активности |
Сохранение и развитие имеющегося налогового потенциала. Мероприятия: - создание благоприятных условий для деятельности субъектов среднего и малого предпринимательства; - продолжение процесса формирования и включения в государственный кадастр недвижимости земельных участков под многоквартирными домами; - осуществление анализа эффективности применения налоговых льгот; - активная работа по контролю использования земель города, выявлению и пресечению земельных правонарушений, обеспечению платности землепользования |
Создание условий для восстановления положительных темпов экономического роста, сохранение и развитие имеющегося налогового потенциала. Мероприятия: - создание благоприятных условий для деятельности субъектов среднего и малого предпринимательства; - осуществление анализа эффективности применения налоговых льгот и принятие мер по их оптимизации; - активная работа по контролю использования земель города, выявлению и пресечению земельных правонарушений, обеспечению платности землепользования; - проведение целенаправленной работы с налогоплательщиками-недоимщиками по погашению задолженности по платежам в бюджет |
|
Политика управления муниципальной собственностью |
- повышение эффективности управления; - контроль за поступлением арендных платежей; - анализ использования имущества, переданного в оперативное управление и хозяйственное ведение; - анализ деятельности хозяйствующих субъектов, акции которых находятся в муниципальной собственности |
- обеспечение эффективности управления; - увеличение доходов от использования собственности; - оптимизация структуры муниципальной собственности; - вовлечение объектов собственности в экономические отношения |
- обеспечение эффективного управления собственностью и увеличение доходов от ее использования; - оптимизация структуры муниципальной собственности исходя из принципа бюджетной отдачи; - вовлечение объектов муниципальной собственности в экономические отношения; - создание нового типа муниципальных учреждений – казенные учреждения. |
|
Направленность бюджетной политики в области расходов |
Обеспечение граждан города доступными и качественными муниципальными услугами, содействие социально-экономическому развитию города |
Оптимизация и повышение эффективности бюджетных расходов |
Обеспечение сбалансированности бюджета, нацеленность бюджетной системы на достижение конкретных результатов, повышение эффективности бюджетных расходов |
|
Долговая политика |
Определение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне |
Минимизация расходов на обслуживание муниципального долга и сохранение объема долговых обязательств на экономически безопасном уровне с учетом всех возможных рисков |
Минимизация расходов на обслуживание муниципального долга и сохранение объема долговых обязательств на экономически безопасном уровне с учетом всех возможных рисков |
Приложение 3
ПРОГНОЗ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
г. ИВАНОВО
|
Прогноз социально-экономического развития города Иваново на период 2010 – 2012 год |
Прогноз социально-экономического развития города Иваново на период 2011 – 2013 год | ||
|
I. |
Индекс производства, % |
107,75 110,00 |
119,37 121,60 |
|
Обрабатывающие производства 2011 2012 | |||
|
Производство пищевых продуктов 2011 2012 |
101,42 102,69 |
101,45 102,83 | |
|
Текстильное и швейное производство 2011 2012 |
101,76 102,52 |
135,72 136,98 | |
|
Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви 2011 2012 |
99,30 99,54 | ||
|
Целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность 2011 2012 |
98,36 99,84 |
94,13 95,75 | |
|
Химическое производство 2011 2012 |
97,24 99,46 |
95,34 96,06 | |
|
Производство резиновых и пластмассовых изделий 2011 2012 |
127,97 128,74 |
108,62 109,42 | |
|
Производство прочих неметаллических минеральных продуктов 2011 2012 |
103,00 103,98 |
93,96 94,29 | |
|
Металлургическое производство 2011 2012 |
100,38 100,56 |
127,42 128,24 | |
|
Производство машин и оборудования 2011 2012 |
134,72 138,78 |
93,92 95,07 | |
|
Производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования 2011 2012 |
101,61 102,54 |
107,17 108,14 | |
|
Производство транспортных средств и оборудования 2011 2012 |
100,22 101,10 |
134,36 135,39 | |
|
Прочие производства 2011 2012 |
99,98 100,15 |
119,81 120,4 | |
|
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 2011 2012 |
100,03 100,89 |
100,14 101,35 | |
|
II. |
Оборот розничной торговли, млн. руб. 2011 2012 |
42972,42 46909,77 |
40070,0 43620,0 |
|
III. |
Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования, млн. руб. 2011 2012 то же в % к предыдущему году в сопоставимых ценах 2011 2012 |
8286,84 9222,83 101,10 103,92 |
6873,32 7489,42 105,04 100,89 |
|
IV. |
Объем выполненных работ по виду деятельности «Строительство», млн. руб. 2011 2012 |
2779,88 3066,98 |
3510,0 4115,0 |
Приложение 4
ПРОГНОЗ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
г. ИВАНОВО на 2011 – 2013 годы
|
Прогноз социально-экономического развития Ивановской области |
Прогноз социально-экономического развития города Иваново | ||
|
I. |
Индекс производства, % |
110,2 113,1 115,1 |
119,37 121,60 125,53 |
|
Обрабатывающие производства 2011 2012 2013 | |||
|
Производство пищевых продуктов 2011 2012 2013 |
100,9 101,0 101,2 |
101,45 102,83 102,87 | |
|
Текстильное и швейное производство 2011 2012 2013 |
102,0 102,7 103,3 |
135,72 136,98 137,31 | |
|
Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви 2011 2012 2013 |
102,0 102,2 102,4 |
- - - | |
|
Целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность 2011 2012 2013 |
99,0 98,5 99,3 |
94,13 95,75 96,35 | |
|
Химическое производство 2011 2012 2013 |
100,7 101,0 101,2 |
95,34 96,06 96,83 | |
|
Производство резиновых и пластмассовых изделий 2011 2012 2013 |
117,2 118,8 119,6 |
108,62 109,42 110,02 | |
|
Производство прочих неметаллических минеральных продуктов 2011 2012 2013 |
100,0 100,1 100,4 |
93,96 94,29 95,20 | |
|
Металлургическое производство 2011 2012 2013 |
98,6 100,3 100,6 |
127,42 128,24 128,64 | |
|
Производство машин и оборудования 2011 2012 2013 |
133,7 135,4 136,1 |
93,92 95,07 95,25 | |
|
Производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования 2011 2012 2013 |
101,0 102,7 103,8 |
107,17 108,14 108,55 | |
|
Производство транспортных средств и оборудования 2011 2012 2013 |
124,0 124,9 126,0 |
134,36 135,39 136,14 | |
|
Прочие производства 2011 2012 2013 |
123,1 124,4 125,5 |
119,81 120,40 121,44 | |
|
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 2011 2012 2013 |
101,3 102,7 103,1 |
100,14 101,35 101,66 | |
|
II. |
Оборот розничной торговли, млн. руб. 2011 2012 2013 |
38460,0 41920,6 45730,4 |
40070,0 43620,0 47400,0 |
|
III. |
Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования, млн. руб. 2011 2012 2013 то же в % к предыдущему году в сопоставимых ценах 2011 2012 2013 |
6201,6 6777,5 7569,7 100,5 102,4 103,1 |
6873,32 7489,42 8321,92 105,04 100,89 102,98 |
|
IV. |
Объем выполненных работ по виду деятельности «Строительство», млн. руб. 2011 2012 2013 |
4125,0 5254,0 6900,0 |
3510,0 4115,0 4925,0 |
|
V. |
Средняя заработная плата, руб. 2011 2012 2013 |
14713,4 15669,7 16954,6 |
16614,0 18524,6 20692,0 |
|
VI. |
Прибыль прибыльных организаций, млн. руб. 2011 2012 2013 |
5927,0 6550,0 7415,0 |
Приложение 5
Структура доходов бюджета города Иванова на период годов
(в %)
|
Наименование показателя |
Структура доходов в 2010 году |
Структура доходов на 2011 год |
Структура доходов на 2012 год |
Структура доходов на 2013 год |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
68,6 |
67,3 |
72,9 |
73,9 |
|
Налоги на прибыль, доходы |
34,6 |
36,6 |
42,2 |
44,9 |
|
Налог на доходы физических лиц |
34,6 |
36,6 |
42,2 |
44,9 |
|
Налоги на совокупный доход |
5,6 |
4,9 |
5,0 |
4,9 |
|
ЕНВД |
5,6 |
4,9 |
5,0 |
4,9 |
|
ЕСХН |
0,005 |
0,002 |
0,002 |
0,002 |
|
Доходы от выдачи патента |
0,001 |
0,003 |
0,003 |
0,004 |
|
Налоги на имущество |
13,5 |
13,3 |
14,8 |
14,2 |
|
Налог на имущество физических лиц |
1,0 |
0,2 |
1,1 |
1,1 |
|
Транспортный налог |
1,4 |
1,7 |
1,8 |
1,8 |
|
Земельный налог |
11,1 |
11,5 |
11,9 |
11,3 |
|
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
|
Государственная пошлина |
2,8 |
2,6 |
0,9 |
0,9 |
|
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам |
0,03 |
0,01 |
0,01 |
0,005 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
6,1 |
5,7 |
5,8 |
5,2 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
0,3 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
0,4 |
0,3 |
0,2 |
0,2 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
3,7 |
2,1 |
1,9 |
1,7 |
|
Административные платежи и сборы |
0,02 |
0,02 |
0,001 |
0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
1,3 |
1,2 |
1,3 |
1,3 |
|
Прочие неналоговые доходы |
0,4 |
0,4 |
0,5 |
0,4 |
|
Безвозмездные поступления |
31,4 |
32,7 |
27,1 |
26,1 |
|
Итого |
100 |
100 |
100 |
100 |
Приложение 6
Динамика доходов бюджета города Иванова за период годов
|
Наименование показателя |
План на 01.года, тыс. руб. |
Ожидаемое исполнение за 2010 год, тыс. руб. |
План на 2011 год, тыс. руб. |
Отклонения к ожидаемому исполнению за 2010 год |
План на 2012 год, тыс. руб. |
Отклонения к 2011 году |
План на 2013 год, тыс. руб. |
Отклонения к 2012 году | |||
|
Сумма, тыс. руб. |
% выполнения |
Сумма, тыс. руб. |
% |
Сумма, тыс. руб. |
% | ||||||
|
Налоговые и неналоговые доходы |
2 ,9 |
3 ,1 |
3 132 848,0 |
,9 |
103,7 |
3 302 203,0 |
,0 |
105,4 |
3 553 752 ,5 |
,5 |
107,6 |
|
Налоги на прибыль, доходы |
1 ,0 |
1 ,0 |
1 703 104,0 |
,0 |
111,9 |
1 912 299,0 |
,0 |
112,3 |
2 159 280,0 |
,0 |
112,9 |
|
Налог на доходы физических лиц |
1 ,0 |
1 ,0 |
1 703 104,0 |
,0 |
111,9 |
1 912 299,0 |
,0 |
112,3 |
2 159 280,0 |
,0 |
112,9 |
|
Налоги на совокупный доход |
,0 |
,0 |
227 333,0 |
,0 |
92,4 |
|
-613,0 |
99,7 |
237 315,0 |
10 595,0 |
104,7 |
|
ЕНВД |
,0 |
,0 |
227 120,0 |
,0 |
92,4 |
226 493,0 |
-627,0 |
99,7 |
237 072,0 |
10 579,0 |
104,7 |
|
ЕСХН |
222,0 |
225,0 |
73,0 |
-152,0 |
32,4 |
73,0 |
0,0 |
100,0 |
74,0 |
1,0 |
101,4 |
|
Доходы от выдачи патента |
86,0 |
45,0 |
140,0 |
95,0 |
311,1 |
154,0 |
14,0 |
110,0 |
169,0 |
15,0 |
109,7 |
|
Налоги на имущество |
,0 |
,0 |
620 206,0 |
27 928,0 |
104,7 |
,0 |
50 427,0 |
108,1 |
683 775,0 |
13 142,0 |
102,0 |
|
Налог на имущество физических лиц |
43 235,0 |
43 235,0 |
8 050,0 |
,0 |
18,6 |
49 975,0 |
41 925,0 |
620,8 |
52 587,0 |
2 612,0 |
105,2 |
|
Транспортный налог |
60 320,0 |
60 320,0 |
77 649,0 |
17 329,0 |
128,7 |
81 620,0 |
3 971,0 |
105,1 |
86 760,0 |
5 140,0 |
106,3 |
|
Земельный налог |
,0 |
,0 |
534 507,0 |
45 784,0 |
109,4 |
539 038,0 |
4 531,0 |
100,8 |
544 428,0 |
5 390,0 |
101,0 |
|
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами |
2 232,0 |
2 401,0 |
3 021,0 |
620,0 |
125,8 |
3 335,0 |
314,0 |
110,4 |
3 764,0 |
429,0 |
112,9 |
|
Государственная пошлина |
,0 |
,0 |
121 181,0 |
-1 560,0 |
98,7 |
42 490,0 |
,0 |
35,1 |
44 202,0 |
1 712,0 |
104,0 |
|
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам |
1 190,0 |
1 309,0 |
450,0 |
-859,0 |
34,4 |
292,0 |
-158,0 |
64,9 |
229,0 |
-63,0 |
78,4 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
,9 |
,9 |
,0 |
-4 021,9 |
98,5 |
263 828,0 |
-472,0 |
99,8 |
,5 |
,5 |
95,5 |
|
Платежи при пользовании природными ресурсами |
11 619,0 |
11 619,0 |
8 133,0 |
-3 486,0 |
70,0 |
5 695,0 |
-2 438,0 |
70,0 |
3 987,0 |
-1 708,0 |
70,0 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
18 421,8 |
18 558,0 |
13 658,0 |
-4 900,0 |
73,6 |
11 157,0 |
-2 501,0 |
81,7 |
8 155,0 |
-3 002,0 |
73,1 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
,0 |
,8 |
98 250,0 |
,8 |
60,0 |
85 240,0 |
,0 |
86,8 |
83 230,0 |
-2 010,0 |
97,6 |
|
Административные платежи и сборы |
804,0 |
880,0 |
1 083,0 |
203,0 |
123,1 |
61,0 |
-1 022,0 |
5,6 |
0 |
-61,0 |
0,0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
55 807,0 |
57 492,8 |
54 588,0 |
-2 904,8 |
94,9 |
57 432,0 |
2 844,0 |
105,2 |
60 166,0 |
2 734,0 |
104,8 |
|
Прочие неналоговые доходы |
16 660,6 |
18 056,5 |
17 541,0 |
-515,5 |
97,1 |
23 021,0 |
5 480,0 |
131,2 |
17 566,0 |
-5 455,0 |
76,3 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
-5 103,3 |
-5 230,9 |
- |
-5 230,92 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные поступления |
1 ,7 |
1 ,9 |
1 ,5 |
,6 |
110,0 |
1 ,0 |
-,5 |
80,9 |
1 ,6 |
28 062,6 |
102,3 |
|
Итого |
4 ,7 |
4 ,0 |
4 651 990,5 |
,5 |
105,7 |
4 531 218,0 |
-,5 |
97,4 |
4 810 830,1 |
,1 |
106,2 |
Приложение 7
Сравнительной анализ прогнозных индексов тарифов на коммунальные услуги по главным распорядителям бюджетных средств
(в %)
|
Наименование ГРБС |
2011 год |
2012 год |
2013 год | |||||||||||||||
|
Тепло-энергия |
Водоснаб-жение и водоотве-дение |
Электроэнергия |
Газ |
Жидкие бытовые отходы |
Вывоз ТБО |
Теп-лоэнер-гия |
Водоснаб-жение и водоотве-дение |
Электро-энергия |
Газ |
Жидкие бытовые отходы |
Вывоз ТБО |
Тепло-энергия |
Водоснаб-жение и водоотве-дение |
Электроэнергия |
Газ |
Жидкие бытовые отходы |
Вывоз ТБО | |
|
Управление здравоохранения администрации г. Иванова |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
14,2 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
15 |
11 |
11 |
11 |
11 |
15 | |||
|
Комитет по культуре администрации г. Иванова |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
14,2 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
15 |
11 |
11 |
11 |
11 |
15 | |||
|
Управление образования администрации г. Иванова |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
6,5 |
14,2 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
6 |
15 |
11 |
11 |
11 |
11 |
5,5 |
15 |
|
Ивановский городской комитет по управлению имуществом |
Коммунальные расходы - 13,5 |
Коммунальные расходы - 12,5 |
Коммунальные расходы - 12,5 | |||||||||||||||
|
Комитет по физической культуре и спорту администрации г. Иванова |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
14,2 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
15 |
11 |
11 |
11 |
11 |
15 | |||
|
Управление внутренних дел по городскому округу Иваново |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
11 |
11 |
11 |
11 | ||||||
|
Администрация г. Иванова |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
12,5 |
12,5 |
12,5 |
11 |
11 |
11 | |||||||||
|
Управление благоустройства администрации г. Иванова |
13 |
13 |
14 |
15 |
11 |
11 |
11,5 |
15 |
10,5 |
10,5 |
10,5 |
15 |
Приложение 8
Расходы бюджета города Иванова в ведомственном разрезе за 2010 год, на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов
|
Наименование показателя |
Первоначально утвержденные бюджетные ассигнования на 2010 год, тыс. руб. |
Уточненный план по состоянию на 01.11.2010 года, тыс. руб. |
Изменение, тыс. руб. |
Ожидаемое исполнение за 2010 год, тыс. руб. |
План на 2011 год, тыс. руб. |
Темп роста (план 2011/ ожид. исп. 2010), % |
План на 2012 год, тыс. руб. |
Темп роста (план 2012/ план 2011), % |
Темп роста (план 2012/ ожид. исп. 2010), % |
План на 2013 год, тыс. руб. |
Темп роста (план 2013/ план 2012), % |
Темп роста (план 2013/ ожид. исп. 2010), % |
|
Управление здравоохранения администрации г. Иванова |
,60 |
,9 |
29 761,3 |
,9 |
,8 |
103,9 |
,8 |
103,1 |
107,1 |
,5 |
98,2 |
105,1 |
|
Комитет по культуре администрации г. Иванова |
,6 |
,9 |
4 295,3 |
,9 |
,0 |
106,2 |
,5 |
101,0 |
107,3 |
,1 |
100,8 |
108,1 |
|
Управление образования администрации г. Иванова |
1 ,6 |
1 ,8 |
70 503,2 |
1 ,8 |
2 ,0 |
106,0 |
2 ,5 |
101,7 |
107,8 |
2 ,7 |
102,2 |
110,2 |
|
Финансово-казначейское управление администрации г. Иванова |
62 363,3 |
47 169,8 |
,5 |
40 038,0 |
,6 |
274,6 |
,2 |
244,3 |
671,0 |
,7 |
169,7 |
рост в 11,4 раза |
|
Ивановский городской комитет по управлению имуществом |
52 759,2 |
44 837,4 |
-7 921,8 |
41 733,7 |
60 419,2 |
144,8 |
38 359,0 |
63,5 |
91,9 |
38 958,2 |
101,6 |
93,3 |
|
Комитет по физической культуре и спорту администрации г. Иванова |
73 683,3 |
83 087,4 |
9 404,1 |
84 112,3 |
,5 |
139,8 |
,0 |
93,5 |
130,8 |
,3 |
102,7 |
134,3 |
|
Управление внутренних дел по городскому округу Иваново |
48 286,2 |
45 423,2 |
-2 863,0 |
46 193,2 |
50 828,3 |
110,0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Администрация г. Иванова |
,6 |
,8 |
17 483,2 |
,7 |
,6 |
99,4 |
,6 |
97,4 |
97,1 |
,2 |
98,7 |
95,9 |
|
Избирательная комиссия г. Иванова |
24 861,4 |
23 493,3 |
-1 368,1 |
23 493,3 |
3 836,6 |
16,3 |
3 002,7 |
78,3 |
12,8 |
3 032,0 |
101,0 |
12,9 |
|
Ивановская городская Дума |
29 684,0 |
41 105,7 |
11 421,7 |
41 105,7 |
97 449,2 |
237,1 |
97 991,5 |
101,6 |
238,4 |
99 469,6 |
101,5 |
242,0 |
|
Управление социальной защиты населения администрации г. Иванова |
94 035,4 |
,5 |
18 095,1 |
,3 |
98 196,3 |
88,4 |
,4 |
105,9 |
93,6 |
,2 |
100,9 |
94,5 |
|
Управление архитектуры и градостроительства администрации г. Иванова |
16 314,5 |
18 175,7 |
1 861,2 |
18 175,7 |
17 508,1 |
96,3 |
17 608,6 |
100,6 |
96,9 |
17 708,7 |
100,6 |
97,4 |
|
Управление жилищной политики и ипотечного кредитования администрации г. Иванова |
48 777,9 |
,4 |
64 539,4 |
,4 |
56 008,6 |
49,4 |
40 994,9 |
73,2 |
36,2 |
47 746,8 |
116,5 |
42,1 |
|
Управление благоустройства администрации г. Иванова |
,9 |
,3 |
,4 |
,2 |
,3 |
128,0 |
,2 |
67,9 |
86,9 |
,5 |
110,3 |
95,8 |
|
Управление по делам наружной рекламы, информации и оформления города администрации города Иванова |
3 618,7 |
4 205,5 |
586,8 |
4 205,5 |
3 826,7 |
91,0 |
3 869,4 |
101,1 |
92,0 |
3 911,9 |
101,1 |
93,0 |
|
Управление капитального строительства администрации города Иванова |
,1 |
,8 |
88 634,7 |
,0 |
,8 |
45,9 |
,8 |
133,0 |
61,0 |
22 720,8 |
15,7 |
9,6 |
|
Контрольно-счетная палата г. Иванова |
6 742,1 |
6 919,5 |
177,4 |
6 919,5 |
7 305,5 |
105,6 |
7 374,7 |
100,9 |
106,6 |
7 434,6 |
100,8 |
107,4 |
|
Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации г. Иванова |
,0 |
,5 |
85 666,5 |
,0 |
,4 |
62,4 |
,1 |
107,7 |
67,1 |
,4 |
108,3 |
72,7 |
|
Итого |
3 ,3 |
4 ,2 |
,9 |
4 ,0 |
4 ,5 |
104,5 |
4 ,0 |
97,3 |
101,6 |
4 ,1 |
103,9 |
105,6 |
Приложение 9
Расходы бюджета города Иванова предусмотренные по муниципальным заданиям на муниципальные услуги за 2010 год, на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов
|
Наименование муниципальной услуги |
Ожидаемый 2010 год, тыс. руб. |
Доля расходов в бюджете, % |
План 2011 года, тыс. руб. |
Доля расходов в бюджете, % |
План 2012 года, тыс. руб. |
Доля расходов в бюджете, % |
План 2013 года, тыс. руб. |
Доля расходов в бюджете, % |
|
Первичная медико-санитарная стационарная медицинская помощь |
,1 |
3,8 |
,5 |
4,2 |
,2 |
4,5 |
,7 |
4,6 |
|
Первичная медико-санитарная амбулаторно-поликлиническая помощь |
97 510,5 |
2,1 |
,7 |
2,2 |
,4 |
2,4 |
,2 |
2,5 |
|
Первичная медико-санитарная помощь, оказываемая в дневных стационарах |
3 955,3 |
0,1 |
4 480,7 |
0,1 |
4 900,8 |
0,1 |
5 315,2 |
0,1 |
|
Скорая медицинская помощь |
,3 |
3,6 |
,7 |
3,8 |
,5 |
4,0 |
,9 |
3,4 |
|
Медицинская помощь по родовспоможению в условиях стационаров |
21 023,2 |
0,5 |
24 444,0 |
0,5 |
23 851,3 |
0,5 |
25 442,5 |
0,5 |
|
Предоставление полноценного питания детям в возрасте до трех лет |
12 707,2 |
0,3 |
13 749,0 |
0,3 |
13 749,0 |
0,3 |
13 749,0 |
0,3 |
|
Дошкольное образование детей |
,6 |
17,3 |
,3 |
18,0 |
,8 |
18,5 |
,5 |
18,5 |
|
Начальное общее, основное общее и среднее (полное) общее образование детей |
,1 |
16,9 |
,8 |
17,8 |
,5 |
18,7 |
,2 |
18,9 |
|
Дополнительное образование детей |
,8 |
2,4 |
,4 |
2,6 |
,7 |
2,7 |
,4 |
2,7 |
|
Организация отдыха детей в каникулярное время в образовательных учреждениях |
9 264,4 |
0,2 |
3 086,8 |
0,1 |
3 272,0 |
0,1 |
3 452,0 |
0,1 |
|
Дополнительное образование детей в сфере культуры и искусства |
32 867,1 |
0,7 |
36 523,4 |
0,8 |
37 203,8 |
0,8 |
37 216,2 |
0,8 |
|
Организация досуга и обеспечение жителей услугами организаций культуры |
38 920,3 |
0,8 |
42 770,8 |
0,9 |
44 187,3 |
0,9 |
45 301,7 |
0,9 |
|
Библиотечное обслуживание населения |
32 416,7 |
0,7 |
35 756,4 |
0,7 |
37 061,6 |
0,8 |
37 793,2 |
0,8 |
|
Организация каникулярного отдыха детей в профильных лагерях в сфере культуры и искусства |
246,6 |
0,005 |
262,6 |
0,005 |
278,4 |
0,006 |
293,7 |
0,006 |
|
Дополнительное образование детей и молодежи в области спорта |
68 167,6 |
1,5 |
90 566,8 |
1,9 |
95 269,3 |
2,0 |
98 743,5 |
2,0 |
|
Организация клубной физкультурно-спортивной работы по месту жительства |
2 432,0 |
0,1 |
3 371,3 |
0,1 |
3 474,2 |
0,1 |
3 523,1 |
0,1 |
|
Организация проведения физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий |
2 283,1 |
0,0 |
2 431,5 |
0,05 |
2 577,4 |
0,1 |
2 719,2 |
0,1 |
|
Организация отдыха и оздоровления детей и молодежи в каникулярное время в сфере физической культуры и спорта |
895,0 |
0,0 |
953,2 |
0,02 |
1 010,4 |
0,02 |
1 066,0 |
0,02 |
|
Охрана общественного порядка |
27 265,5 |
0,6 |
28 815,1 |
0,6 |
0 |
0 | ||
|
Оказание медицинской помощи лицам, находящимся в состоянии опьянения |
14 604,7 |
0,3 |
15 360,2 |
0,3 |
0 |
0 | ||
|
Уличное освещение |
,1 |
2,3 |
,9 |
2,5 |
,3 |
2,8 |
,3 |
2,9 |
|
Организация функционирования автомобильных дорог общего пользования |
,5 |
8,3 |
,6 |
13,3 |
,6 |
7,4 |
,3 |
8,2 |
|
Озеленение территорий общего пользования |
26 282,3 |
0,6 |
21 993,6 |
0,5 |
23 313,2 |
0,5 |
24 595,8 |
0,5 |
|
Благоустройство воинских захоронений в границах городских кладбищ |
1 833,4 |
0,04 |
1 952,6 |
0,04 |
2 069,7 |
0,04 |
2 183,5 |
0,04 |
|
Благоустройство территорий общего пользования |
,4 |
2,2 |
35 362,5 |
0,7 |
44 566,4 |
0,9 |
37 377,4 |
0,8 |
|
Отлов безнадзорных животных |
2 757,1 |
0,1 |
2 403,8 |
0,0 |
2 548,0 |
0,1 |
2 688,2 |
0,1 |
|
Регистрационно-паспортный учет, присвоение адресов объектам недвижимости, установление местоположений строениям |
16 280,8 |
0,3 |
17 332,0 |
0,4 |
17 349,9 |
0,4 |
17 350,3 |
0,4 |
|
Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций |
11 972,0 |
0,3 |
14 644,5 |
0,3 |
15 085,0 |
0,3 |
15 186,0 |
0,3 |
|
Информирование жителей об актуальных событиях в городе |
11 000,0 |
0,2 |
7 000,0 |
0,1 |
4 240,0 |
0,1 |
4 473,2 |
0,1 |
|
Работа с детьми и подростками по месту жительства |
5 475,7 |
0,1 |
6 812,3 |
0,1 |
6 506,6 |
0,1 |
6 729,4 |
0,1 |
|
Временное трудоустройство молодёжи |
2 880,0 |
0,1 |
2 880,0 |
0,1 |
2 880,0 |
0,1 |
2 880,0 |
0,1 |
|
Проведение мероприятий по работе с детьми и молодёжью |
1 127,6 |
0,02 |
1 200,9 |
0,02 |
1 272,9 |
0,03 |
1 342,9 |
0,03 |
|
Подготовка молодёжи в лагерях военно-патриотической, военно-технической, экологической, лидерской и творческой направленности |
655,2 |
0,01 |
697,8 |
0,01 |
739,7 |
0,02 |
780,4 |
0,02 |
|
Капитальный ремонт муниципального жилищного фонда |
25 474,4 |
0,5 |
51 698,1 |
1,1 |
52 467,1 |
1,1 |
55 352,8 |
1,1 |
|
Снос и разбор аварийных домов и хозяйственных построек |
5 229,5 |
0,1 |
5 569,4 |
0,1 |
5 903,6 |
0,1 |
6 228,3 |
0,1 |
|
Пропаганда социальных ценностей (социальная реклама) |
1 018,0 |
0,02 |
445,2 |
0,01 |
471,9 |
0,01 |
497,8 |
0,01 |
|
Итого расходов в рамках муниципальных заданий |
3 ,1 |
66,9 |
3 ,4 |
74,0 |
3 ,5 |
70,5 |
3 ,8 |
70,9 |
|
Всего расходов бюджета |
4 ,0 |
100 |
4 ,5 |
100 |
4 ,0 |
100 |
4 ,1 |
100 |
