Оглавление
1. Обращение Генерального Директора
2. О Компании «Первомайская Заря»
3. Управленческая отчётность
4. Финансовая отчётность
5. Акционерный капитал
6. Обзор рынка офисной недвижимости
 |
Обращение Генерального директора
Уважаемые акционеры и работники Заря»!
В конце 2005 года акционерное общество выделило из своего состава в новую компанию Фэшн Груп» весь бизнес, связанный с модой, торговлей и производством. В 2006 году основной деятельностью являлась реконструкция зданий и организация в них Бизнес Центра.
Сегодня Первомайская Заря» управляет Келлерманн Центром, оказывая услуги арендаторам, и занимается проектами дальнейшего развития собственной недвижимости.
На сегодня сдано в аренду 11400м2 реконструированных площадей.
Ведется дальнейшая реконструкция на площадях свыше 5000м2.
Заполняемость бизнес-центра на 31 декабря 2006 года была 98%.
25 сентября состоялась официальная презентация Келлерманн Центра, на которой присутствовало 300 гостей, среди них были инвесторы фондов «ИстКапитал» и «Сведфонд», городская и районная администрация, представители банков, партнеры.
Все гости и посетители Келлерманн Центра оценивают вкус и высокий уровень проведённой реконструкции, где трепетное отношение и любовь к прошлому проявили себя во внешнем убранстве - в интерьерах первого этажа и внушительном фасаде девятнадцатого столетия, в основе же «содержания» Бизнес Центра заложены функциональность, рационализм, удобство, надёжность и самые современные технологии.
В 2007 году предстоит ввести в эксплуатацию и сдать в аренду около 6 000 м2. Обеспечить надежное и качественное обслуживание этих площадей, поддерживать все коммуникации в надлежащем техническом и экологическом состоянии. Совершенствовать качество и уровень услуг, предоставляемых арендаторам. Обеспечить снижение затрат на эксплуатацию. Разработать и предложить интересные современные решения по развитию всей территории. Привлечь дополнительные инвестиции и интересных партнёров в проект по развитию нашей недвижимости.
Уважаемые акционеры!
Результаты работы 2006 года доказали насколько своевременны и логичны были решения Совета Директоров «Первомайской Зари» по разделению компании и проведённые в жизнь менеджментом нашей компании и молодой «Мэлон Фэшн Груп». Каждый бизнес сумел достичь определенных успехов и за год повысить свою стоимость.
Генеральный директор
Первомайская Заря»
Краткое описание компании
В 2005 году на внеочередном собрании акционеров Заря было принято решение о создании в форме выделения нового акционерного общества, куда был переведен весь модный бизнес, торговля и производство. В результате 12 декабря 2005 года состоялось учредительное собрание Фэшн Груп, а 27 декабря общество было зарегистрировано, как юридическое лицо. Таким образом, Заря с этого момента занимается управлением и развитием собственной недвижимостью. К концу 2006 года было реконструировано 14 100 кв м. Бывшее главное здание фабрики превратилось в Бизнес Центр, который носит имя Дэвида Келлерманна, инициатора и руководителя проекта.
Успешность проекта подтверждает сама жизнь - всё, что было реконструировано, уже сдано в аренду. Наши главные арендаторы:
· Мэлон Фэшн Групп (Россия) – 3 600 кв м
· Сан Майкросистемз (США) – 6 200 кв м
· Мироглио (Италия) – 110 кв м
· Метсялиито (Финляндия) – 563 кв м
· Номос Лизинг (Россия)- 1 280 кв м
· Хегельберг Цемент Групп (Германия) – 660 кв м
В течение года была построена структура управления фактически новой компанией Заря». В структуре определились две группы. Это служба эксплуатации бизнес центра и группа развития проектов, были разработаны должностные инструкции и заключены договоры со специалистами.
Новый вид бизнеса, которым управляет компания, высокие стандарты Бизнес Центра потребовали набора квалифицированных специалистов и работников. Принято 6 менеджеров. При этом, в связи с передачей многих функций на аутсоринг (уборка, охрана, столовая) было уволено и сокращено 39 человек.
Для сравнения:
1 января 2006 года – 76 сотрудников
1 января 2007 года - 41 сотрудник
Управленческая отчетность
В 2006 году Заря», выделив модный бизнес в новую компанию, управляет и реконструирует собственную недвижимость.
Финансовые результаты
Чистая прибыль компании за 2006г. составила 25,7 млн рублей (USD 975 456)
Выручка от сдачи помещений в аренду
(включая НДС) 80,4 млн. рублей (USD 3 033 702)
Депозиты, полученные от арендаторов
(включая НДС) 11,6 млн. рублей (USD 436 818)
Расходы на управление, эксплуатацию
и обустройство Бизнес-Центра
(включая НДС) 35,8 млн. рублей (USD 1 351 149)
Средняя арендная ставка 35 USD (включая НДС) за 1 м2 в м-ц
Минимальная арендная ставка 25 USD (включая НДС) за 1 м2 в м-ц
Максимальная арендная ставка 50 USD (включая НДС) за 1 м2 в м-ц
Минимальная арендная площадь 13 м2
Максимальная арендная площадь 6200 м2
Работы по реконструкции в 2006 году.
Литер А
1. Проведена реконструкция литера со строительством мансарды – 3500 м² и подвалами – 1650 м², всего: 14100м, в том числе в 2006 году введено в эксплуатацию 11400 м². Все помещения сданы в аренду.
2. Реконструирован комплекс кафе - бистро.
3. Отделаны и обустроены помещения арендаторов (Промторг банк, «Мэлон Фэшн Груп», «Империя 2000», «Фарос», «Метсялиитто», «Мироглио», «Кей Клуб», «Завод «Красное Сормово», «Балтийская Звезда»).
4. Подготовлены проектные решения и смонтирована система контроля доступа и система видео наблюдения за территорией и в помещениях арендаторов.
5. Начата реконструкция западного корпуса Литера А, окончание намечено на 01.06.07
6. Перенесен телефонный узел в подвал
7. Организация ресепшн при входе вестибюль Бизнес-Центра.
Литер Б
1. Начата реконструкция лицевой части здания – окончание 01.03.07 г.
Литер Д
1. Проведена реконструкция первого этажа под офис, реконструированы наружные сети отопления, горячего и холодного водоснабжения.
2. Ремонт и благоустройство гостиницы.
Благоустройство территории.
1. Проведено благоустройство территории на площади 2000 м².
2. Обустроена новая чаша фонтана и газон перед литером А.
3. Установлено новое ограждение (забор), автоматизировано управление въездными воротами и калиткой.
4. Демонтирована старая трансформаторная подстанция во внутреннем дворе Литера А,
5. Организована временная автостоянка во внутреннем дворе.
Классификация зданий «Kellermann Center»
Проект создания бизнес-центра предусматривал качественные характеристики здания и офисных помещений, которые будут соответствовать стандарту офисных зданий класса-В
Классификация офисных зданий класса-«В» по материалам Realty-Inform.ru
Здания класса-«В»
Это здания после капитального ремонта с заменой окон, электро систем и отопления.
Офисные помещения класса-В должны иметь:
· лифты
· принудительную вентиляцию СниПам
· воздушное кондиционирование по центральной или Сплит системе.
· окна уплотненные с двойным остеклением.
· умеренно перестраиваемые этажи.
· современную заземленную систему адекватной мощности.
· пожарную и охранную сигнализации по СниПам.
Кроме того, в нашем здании имеются критерии, которые повышают классность «Kellermann Center»:
· оптико-волокнистая связь
· качественный провайдер телекоммуникационных услуг связи.
· охраняемая стоянка.
· в здании высота от пола до потолка более 2,7метров.
· хорошее расположение здания в границах района, удобный подъезд
и транспорное сообщение.
· профессиональное управление.
Таким образом, наше здание бизнес-центра может быть классифицировано,
как офисное здание класса - «В+»
Реклама и продвижение.
В сентябре 2006 года состоялась торжественная презентация и открытие Келлерманн Центра. К этому дню были завершены работы по разработке фирменного стиля, выпущен фирменный буклет, начал функционировать новый двуязычный сайт Заря» - www. *****.
В рамках подготовки к церемонии Открытия была проведена пресс-конференция для представителей средств массовой информации. В результате в 42 изданиях (27 из которых – специализированные издания по недвижимости) была помещена информация о событии и о компании.
В сентябре Келлерманн Центр посетили участники Всероссийской конференции по недвижимости, проходившей в Санкт-Петербурге - 36 управляющих бизнес-центрами.
Инвестиции, кредиты.
В 2006 г. источником финансирования реконструкции здания были кредитные ресурсы и собственные средства.
Заключено 2 кредитных договора с Ханса банком.
1. – USD 6 000 000 на 7 лет.
2. – USD 750 000 на 7 лет.
Получен заём от компании «СМАпС» в сумме 750 тысяч долларов, сроком на 1 год.
Действуют 2 кредитных договора со СведФондом
1. – 4 000 000 долларов США (срок возврата с 2007г.).
2. – 2 000 000 долларов США (срок возврата с 2009г.).
В течение 2006 года компания осуществила возврат 2 краткосрочных займов, полученных от компаний «СМАпС» и «АС Зигмунд».
На 01.01.07 компания не имеет задолженности по уплате процентов по привлеченным займам.
Собственных средств направлено на реконструкцию - 1 412 000 долларов США.
В 2006 г. заключены 2 договора ипотеки для получения кредита в Ханса банке.
Получено 2 плана первичного объекта недвижимости.
Проведены все необходимые процедуры и оформлены документы по выкупу земельного участка. Расходы составили 721 000 долларов США.
Проектные работы, начатые в 2006 году.
· Параллельно с реконструкцией ведется проектирование помещений западного крыла
· Начата работа по получению дополнительной электрической мощности, необходимой для строительства здания-вставки и развития территории.
· Ведутся пред-проектные работы строительства здания-вставки Литера А и развития территории по 12-й Красноармейской улице.
· Ведется анализ предложений по реконструкции котельной.
· Готовится проект интерьера бистро, ресторана.
Перспективы и цели на 2007 год.
В 2007 году Заря должно стать конкурентно способной компанией на рынке петербургской недвижимости.
· Закончить реконструкцию западного крыла
· Закончить реконструкцию
· Начать строительство вставки к Литеру А с паркингом.
· Продолжить работу по благоустройству территории у Литера А и Б.
· Разработать и ввести нормативы эксплуатации бизнес центра.
· Ввести систему 1С-8 в бухгалтерскую, финансовую и управленческую отчетность.
· Подготовить сертифицированных специалистов по ведению отчетности по международным стандартам.
 |
Финансовая отчетность
Бухгалтерский баланс
31.12.06г. 01.01.06г. 31.12.06г. 01.01.06г.
АКТИВЫ т. руб. т. руб. т.USD т.USD
Внеоборотные активы
Основные средства
Незавершенное строительство 5
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Итого внеоборотных активов 12
Оборотные активы
Запасы
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Краткосрочные фин. вложения 2
Денежные средства
Итого оборотных активов
Итого активов 17
Капитал
Уставной капитал82 376
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль
Итого капитала
Обязательства
Долгосрочные обязательства
Кредиты и займы 11
Отложенные налоговые обязательства 8
Итого долгосрочных обязательств 11
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты 1
Кредиторская задолженность
Задолженность перед участниками
по выплате доходов - 3 -
Итого краткосрочных обязательств 856 1 227
Итого обязательств 14
Итого обязательств и капитала 17
Генеральный директор
Главный бухгалтер
|
Отчет о прибылях и убытках |
2006 |
2006 |
|
тыс. рублей. |
тыс. долларов | |
|
Выручка от продажи товаров, работ, услуг |
5 941 | |
|
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг |
- | |
|
Валовая прибыль |
28 979 |
1 100 |
|
Доходы от участия в других организациях |
1 | |
|
Прочие доходы |
32 743 |
1 244 |
|
Прочие расходы |
- |
- 872 |
|
Прибыль до налогообложения |
38 761 |
1 472 |
|
Отложенные налоговые активы |
- 329 |
- 12 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
- 234 | |
|
Текущий налог на прибыль |
- 190 | |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
27 281 |
1 036 |
|
Базовая прибыль на акцию (6724 шт.) |
4 |
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Комментарий к финансовой отчётности.
На конец 2006 года сумма активов
Заря составила 450 млн. рублей
Прирост 51,83%
В составе активов доля оборотных
активов 26,41 %
Вне-оборотных 73,59 %
Запасы составили 831 тыс. рублей
Снижение составило 38,08 %
Значительно увеличилась дебиторская задолженность в 2,3 раза
и составила 86,4 млн. рублей
( за счет авансов строительным организациям)
Кредиторская задолженность выросла в 2,8 раза
составила 73,5 млн. рублей
Собственный капитал на конец 2006г. 58,3 млн. рублей
Доля собственного капитала в активах 12,96 %
Акционерный капитал
Заря создано февраля 1992 года, Общество зарегистрировано
Уставный капитал Заря составляет 10 рублей.
Количество акций: 5511 – обыкновенные, 1213 - привилегированные
Номинальная стоимость: 1500 рублей.
Структура уставного капитала
СМАпС 40 % Сведфонд 10.57 %
Ист Капитал 5.16 % Физические лица 26.78 %
Реестр акционеров Заря ведет реестродержатель общества регистратор».
Компания Заря зарегистрирована в России по адресу: 190103 г. Санкт-Петербург, 10-я Красноармейская ул., дом 22.
Дивидендная политика общества.
Уставом Заря определен размер дивиденда на одну привилегированную акцию в размере 12 % номинальной стоимости акций. Решение о выплате дивидендов принимаются общим собранием акционеров. Размер дивидендов определяется советом директоров общества и не может измениться.
Источником выплаты дивидендов является чистая прибыль.
За 2006 год начислены дивиденды по привилегированным акциям в сумме: на 1 акцию 180 рублей, общая сумма тысяч рублей.
Совет директоров
Совет директоров Первомайская Заря»
избран на общем собрания акционеров 24.05.06.
В Совет директоров вошли:
Дэвид Келлерманн, Гёте Далин, Герт Тиивас, Иван Чубанов,
Карин Изакссон, Галина Синцова.
Председателем Совета директоров избран Ингвар Прамхалл.
В течении года проведено 12 заседаний Совета директоров.
На Советах обсуждались вопросы, касающиеся развития компании и бизнеса.
·
 |
Видение и стратегии развития компании
· Финансирование реконструкции зданий
· Утверждение годового бюджета
· Отчеты генерального директора о текущей деятельности.
· Рассмотрение ситуаций на рынке коммерческой недвижимости.
· Конвертация привилегированных акций в обыкновенные.
· Рассмотрение предложений об одобрении крупных сделок и вынесение на рассмотрение внеочередного общего собрания акционеров.
· Утверждение протоколов предыдущих собраний.
· Подготовка к общему годовому собранию и др. вопросы, которые находятся в компетенции Совета директоров.
ОБЗОР РЫНКА ОФИСНОЙ НЕДВИЖИМОСТИ
по состоянию на 01.02.07г.
Рынок офисной недвижимости остается одним из самых стабильных сегментов
коммерческой недвижимости Санкт-Петербурга. На протяжении последних 5-ти
лет на рынке офисной недвижимости наблюдается устойчивый рост. Ежегодно в
Санкт-Петербурге увеличивается объем новых вводимых в эксплуатацию
офисных зданий и помещений, при этом темпы заселения помещений
арендаторами не снижаются.
ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Общий метраж сдаваемых в аренду офисных помещений класса «A», «Б» и «C» составляет около 2 миллионов квадратных метров. По-прежнему удельный вес объектов класса «А» в общей доле невелик (5-6%), зато к концу 2006 года наметилась тенденция к резкому увеличению зданий класса «Б» по отношению к классу «С».
Большинство действующих бизнес-центров класса «А» расположены в Центральном районе.
Перечень бизнес - центров, введенных в 3-ем квартале 2006 г.
|
№ |
Наименование |
Класс |
Адрес |
Район |
Общ. оф. пл., кв. м |
Уровень ар. ставки, кв. м/мес, вкл. НДС и КУ |
|
1 |
ТОЦ «Тауэр» |
В |
Балканская пл., 5 |
Фрунзенский |
2 000 |
29 у. е., у. е.=30 руб. |
|
2 |
«Матисов остров» |
В |
Адмиралтейский |
3 900 |
750 руб. | |
|
3 |
«Призма-центр» |
В |
Центральный |
11 000 |
35 у. е., у. е.=30 руб. | |
|
4 |
«Сенатор» (2 оч.) |
В |
Петроградский |
2 000 |
39 у. е., у. е.=33 руб. | |
|
5 |
«Лангензипен» (1 оч.) |
А |
-2А |
Петроградский |
6 000 |
1500 руб. |
|
6 |
Kellermann Center |
В |
Адмиралтейский |
13 000 |
40 долл. | |
|
ИТОГО: |
37 900 |
Всего в 2006 году было введено около кв. м. офисных площадей класса «А» и «Б». Из них 5 бизнес-центров класса «А» общей площадьюкв. м. и 13 бизнес-центров класса «Б» общей площадью примернокв. м.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОФИСНЫХ ПЛОЩАДЕЙ ПО КЛАССАМ
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ДЕЙСТВУЮЩИХ БИЗНЕС-ЦЕНТРОВ «А» и «Б» КЛАССОВ ПО РАЙОНАМ
|
2006 | |
|
Центральный |
25% |
|
Адмиралтейский |
15% |
|
Петроградский |
15% |
|
Василеостровский |
8% |
|
Выборгский |
8% |
|
Кировский |
6% |
|
Красногвардейский |
6% |
|
Московский |
6% |
|
Невский |
4% |
|
Приморский |
4% |
|
Калининский |
2% |
|
Фрунзенский |
1% |
Уровень арендных ставок в бизнес-центрах Санкт-Петербурга
|
Класс бизнес-центра |
Арендная ставка (в $ за кв. м. в год, вкл. НДС и КУ) |
|
«А» |
600-840 |
|
«В» |
366-630 |
|
«С» |
200-400 |
В первой половине 2007 года планируется ввод в эксплуатацию порядка кв. метров офисов, из них:
класс «А» -кв. м., класс «Б» - около кв. м.
За 2006 года наметилась тенденция перехода большего количества бизнес-центров на рублевые ставки.
СПРОС
Спрос на офисные помещения остался на высоком уровне. Средняя заполняемость зданий составляет 95%. Лучшие объекты в классе А по-прежнему заполнены на 100%.
Однако, спрос на помещения класса «А» достаточно индивидуален. Наибольшим спросом пользуются помещения размером 101-200 кв. м. «При строительстве новых объектов класса «А» девелоперы начинают предусматривать свободу планировочного пространства, где арендатор сможет сам решить, как спланировать свой будущий офис
Основная масса заявок в бизнес-центрах класса «В» по-прежнему ориентирована на небольшие офисы, однако их доля, по сравнению с предыдущими годами, несколько снизилась. «Если раньше порядка 50% арендаторов снимали офисы размером 40-50 кв. м, то в настоящее время их доля сократилась до 25%, причем как в бизнес-центрах класса «В», так и в бизнес-центрах класса «С»», - говорит Алексей Чижов. В бизнес-центрах класса «В» достаточным спросом пользуются помещения размером 51 – 100 кв. м (23%), а также помещения более 101 – 200 кв. м (15,8%).
В бизнес-центрах класса «С» приблизительно одинаковым спросом пользуются помещения до 50 и 51-100 кв. м. Более крупные помещения пользуются значительно меньшим спросом.
|
№ |
Наименование |
Класс |
Адрес |
Район |
Общ. оф. пл., кв. м |
|
1 |
«Аполло» |
А |
пр. Добролюбова, 12 |
Петроградский |
8 000 |
|
2 |
«Русские самоцветы» |
В |
пл. Карла Фаберже |
Красногвардейский |
н/д |
|
3 |
Alia Tempora |
В |
пр. Невский, 104 |
Центральный |
5 700 |
|
4 |
«Лангензипен» (2 оч.) |
А |
-2А |
Петроградский |
6 000 |
|
5 |
ТОЦ «Regent hall» |
В |
Владимирский пр. д. 21 |
Центральный |
5 000 |
|
6 |
STELS |
В |
Боровая, 32 |
Центральный |
10 000 |
|
7 |
«Б-59» |
В |
Большой пр. П. С., 59 |
Петроградский |
2000 |
|
ИТОГО: |
36 700 |
Перечень бизнес-центров, намеченных к вводу в IV кв. 2006 г.
Таким образом, общий объем предложения офисных площадей в бизнес-центрах Санкт-Петербурга в 2006 году составит порядка 1 кв. м, в 2007 году –1 – 1кв. м.
НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПО РАЙОНАМ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
 |
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
за 2006 год
Исполнительному органу
Закрытого акционерного общества
«Первомайская Заря»
Аудитор:
- Закрытое акционерное общество «Инкас-Аудит»;
- Юридический адрес: Санкт-Петербург, ул. Итальянская, дом 33, литер А,
- пом. 1н.;
- Фактическое местонахождение: Санкт-Петербург, пер. Фуражный, д. 3,
- БЦ «Грани», офис 203. Телефон/;
- Свидетельство о государственной регистрации № 000 от 01.01.2001г.;
- Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е выданная сроком на 5 лет на основании приказа Минфина РФ № 98 от 01.01.2001г.;
- -Аудит» является Корпоративным членом Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России и Северо-Западного территориального института профессиональных бухгалтеров.
Аудируемое лицо:
- Закрытое акционерное общество «Первомайская Заря»;
- Юридический адрес: Санкт-Петербург, 10-ая Красноармейская ул., д.22;
- Закрытое акционерное общество «Первомайская Заря» зарегистрировано Администрацией Ленинского района Санкт-Петербурга от 01.01.2001г., № 000/176;
- Основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц: ; дата внесения записи: 18.11.2002г.; регистрирующий орган: ИМНС по району Санкт-Петербурга.
Вводная часть.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Закрытого акционерного общества «Первомайская Заря» за период с 01 января по 31 декабря 2006 года включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность Закрытого акционерного общества «Первомайская Заря» состоит из:
- Бухгалтерского баланса (форма № 1);
- Отчета о прибылях и убытках (форма № 2);
- Отчета об изменениях капитала (форма № 3);
- Отчета о движении денежных средств (форма № 4);
- Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5);
- Пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган Закрытого акционерного общества «Первомайская Заря». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Аудит Закрытого акционерного общества «Первомайская Заря» завершен «27» марта 2007 года, при этом мнение Аудитора учитывает влияние, которое оказали на финансовую (бухгалтерскую) отчетность события и операции, имевшие место до даты подписания Аудиторского заключения.
Объем аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001г. «Об аудиторской деятельности»; на основе Федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001г. № 000, и внутрифирменных стандартов.
При рассмотрении финансовых и бухгалтерских документов мы руководствовались действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами федеральных и местных органов власти, Центрального банка РФ, Министерства финансов РФ, Министерства по налогам и сборам РФ и других ведомств.
При проверке были проведены следующие аудиторские процедуры:
- оценка состояния системы внутреннего контроля;
- оценка состояния системы и способов ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности;
- проверка соблюдения Заря» действующего законодательства и нормативных актов при совершении финансово-хозяйственных операций;
- проверка соблюдения Заря» налогового законодательства.
Выбранные Аудитором процедуры включали проверку порядка отражения хозяйственных операций, наличия и оценки активов и обязательств, полноту и тождественность их отражения в учете. Критериями применяемых процедур являлись результаты оценки системы внутреннего контроля, внутренней структуры статьи баланса, ее значимости для достоверности бухгалтерской отчетности в целом, анализ состава совершенных операций по данной статье.
Аудит планировался и проводился таким образом, что ошибки и нарушения, оказывающие существенное влияние на бухгалтерскую отчетность, будут выявлены.
В ходе аудита в целях получения достаточных и надлежащих аудиторских доказательств были использованы следующие процедуры:
- обзор оборотов по счетам синтетического учета с целью выявления некорректных проводок с дальнейшим выяснением и уточнением их содержания;
- анализ порядка формирования и проверка правильности отражения показателей бухгалтерской отчетности;
- проверка соответствия данных баланса данным главной книги, данных учетных регистров первичным документам (выборочно);
- обзор внутренней распорядительной документации, переписки, договоров, актов сверки взаиморасчетов с контрагентами.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудитором учитывались одновременно два фактора, а именно: отмеченные в ходе аудиторской проверки искажения в сумме составляют величину, которая меньше рассчитанного (принятого) Аудитором уровня существенности; качественные расхождения отмеченных Аудитором отклонений порядка ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности Заря» от требований соответствующих нормативных документов являются несущественными.
Проведенные процедуры позволили протестировать средства внутреннего контроля с целью подтверждения предпосылок подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности и сделать выводы в отношении достоверности бухгалтерской отчетности Заря» за проверяемый период.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.
В результате проведенного аудита нами не установлены существенные нарушения действующего порядка составления финансовой отчетности и ведения бухгалтерского учета.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Аудиторское мнение.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность Закрытого акционерного общества «Первомайская Заря» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2006 года включительно.
«27» марта 2007г.
Генеральный директор
-Аудит»
Руководитель аудиторской проверки
(Квалификационный аттестат аудитора
на право осуществления аудиторской
деятельности в области общего аудита
№ К выдан на основании решения
ЦАЛАК Минфина РФ от 01.01.01 г.
(протокол ) на срок с 15 ноября 2004 г.
на неограниченный срок).
М. П.
