|
УТВЕРЖДЕНО Советом директоров -БАНК» Протокол № 13 от 01.01.2001г. |
ПОЛОЖЕНИЕ
о Службе внутреннего контроля
-БАНК»
1.Общие положения
1.1. Настоящее Положение о Службе внутреннего контроля -БАНК», (далее – Положение) регулирует деятельность, осуществляемую Службой внутреннего контроля в -БАНК» (в головной организации и филиалах) (далее – Банк) и определяет:
- цели и сферу деятельности Службы внутреннего контроля;
- функции Службы внутреннего контроля;
- принципы и методы деятельности Службы внутреннего контроля;
- статус Службы внутреннего контроля в организационной структуре Банка, её задачи, полномочия, права, ответственность;
- подчиненность и подотчетность начальника Службы внутреннего контроля; обязанности начальника и сотрудников Службы внутреннего контроля;
- порядок участия Службы внутреннего контроля в разработке внутренних документов Банка
- взаимоотношения Службы внутреннего контроля с другими подразделениями Банка;
1.2. Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001г. № 000-1 «О банках и банковской деятельности», Положением Банка России от 01.01.2001г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», Уставом -БАНК».
1.3 Служба внутреннего контроля является самостоятельным структурным подразделением Банка.
1.4. Структура и численность сотрудников Службы внутреннего контроля определяются штатным расписанием Банка.
1.5. Деятельностью Службы внутреннего контроля руководит начальник Службы внутреннего контроля.
1.6. Сотрудники Службы внутреннего контроля назначаются на должности и освобождаются от должностей приказами председателя Правления Банка и осуществляют свои функции на основании утвержденных должностных инструкций, требований настоящего Положения.
1.7. Прием на работу и увольнение начальника Службы внутреннего контроля (его заместителей) согласовывается с Советом директоров Банка.
1.8. Права и обязанности отдельных сотрудников Службы внутреннего контроля, а также степень их ответственности устанавливаются должностными инструкциями, утвержденными в установленном порядке.
1.9. Служба внутреннего контроля осуществляет свою деятельность, руководствуясь:
- действующим законодательством Российской Федерации;
- нормативными актами Банка России;
- Уставом Банка;
- решениями Общего собрания акционеров, Совета директоров, Правления Банка;
- приказами и распоряжениями председателя Правления Банка;
- Правилами внутреннего трудового распорядка (далее-ПВТР) и другими внутренними нормативными документами Банка;
- настоящим Положением.
1.10. Реорганизация и ликвидация Службы внутреннего контроля производятся в установленном Уставом и внутренними нормативными актами порядке.
1.11. Настоящее Положение вводится в действие с момента его утверждения. Положение, все изменения и дополнения к нему утверждаются Советом директоров Банка.
Уведомление об утверждении Положения, внесении в него изменений направляется в Московское ГТУ Банка России в течение трёх рабочих дней после утверждения.
2. Цели и сфера деятельности Службы внутреннего контроля
2.1. Служба внутреннего контроля Банка создаётся в целях осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.
2.2. Внутренний контроль осуществляется в следующих целях:
- контроля за соблюдением сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность Банка;
- урегулирования конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности Банка;
- обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности;
- обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок;
- эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов;
- управления банковскими рисками;
- достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности;
- исключения вовлечения Банка и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.
2.3. Исходя из указанных выше целей, в сферу деятельности СВК входит:
2.3.1. Координация действий всех структурных подразделений Банка по вопросам организации системы внутреннего контроля в соответствии с требованиями действующего законодательства.
2.3.2. Оценка системы внутреннего контроля с целью выявления и устранения имеющихся недостатков и повышения эффективности деятельности Банка.
2.3.3. Мониторинг действующих в Банке механизмов текущего и последующего контроля при проведении банковских операций, системы выявления и оценки банковских рисков.
2.3.4. Обеспечение контроля за организацией работы в Банке по изучению всеми сотрудниками Банка требований федерального законодательства, нормативных актов Банка России, иных подзаконных и ведомственных актов, внутренних документов Банка, исходя из перечня служебных обязанностей сотрудников.
2.3.5. Контроль за соблюдением сотрудниками установленных Банком требований по ограничению передачи служебной информации между подразделениями банка.
3. Функции Службы внутреннего контроля.
3.1. Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции:
3.1.1. Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля.
3.1.2. Проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками).
3.1.3. Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай непредвиденных обстоятельств в соответствии с «Планом действий -БАНК», направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения непредвиденных обстоятельств».
3.1.4. Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности.
3.1.5. Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России.
3.1.6. Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества банка.
3.1.7. Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций.
3.1.8. Проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций (как профессионального участника рынка ценных бумаг).
3.1.9. Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.
3.1.10. Проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения.
3.1.11. Оценка работы Управления по работе с персоналом Банка.
4. Принципы деятельности Службы внутреннего контроля
В своей деятельности Служба внутреннего контроля руководствуется принципами постоянства, независимости и беспристрастности.
4.1. Постоянство деятельности означает, что Служба внутреннего контроля Банка действует на постоянной основе.
4.1.1. Структура, численность и техническая обеспеченность Службы внутреннего контроля должны быть достаточны для эффективного достижения целей и решения задач, определяемых данным Положением и соответствовать масштабам деятельности, характеру совершаемых Банком операций и сделок.
4.1.2. Служба внутреннего контроля состоит из сотрудников, входящих в штат Банка.
4.1.3. Передача функций Службы внутреннего контроля сторонней организации не допускается.
4.2. Принцип независимости заключается в том, что Служба внутреннего контроля:
· действует под непосредственным контролем Совета директоров;
· не осуществляет деятельность, подвергаемую проверкам, за исключением независимой проверки аудиторской организацией;
· по собственной инициативе докладывает Совету директоров о вопросах, возникающих в ходе осуществления своих функций, и предложениях по их решению, а также раскрывает эту информацию председателю Правления и Правлению Банка;
· не участвует в совершении банковских операций и других сделок; руководитель и сотрудники Службы внутреннего контроля не имеют право подписывать от имени Банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми Банк принимает банковские риски, либо визировать такие документы.
Независимость Службы внутреннего контроля также обеспечивается тем, что:
· начальник Службы внутреннего контроля подотчетен в своей деятельности Совету директоров Банка;
· начальник Службы внутреннего контроля имеет право взаимодействовать с руководителями Банка (его подразделений) для оперативного решения вопросов, возникающих в ходе осуществления Службой внутреннего контроля своих функций;
· не допускается функциональное подчинение начальнику (его заместителям) Службы внутреннего контроля иных подразделений Банка, а также совмещение сотрудниками Службы своей деятельности с деятельностью в других подразделениях Банка.
4.3. Беспристрастность Службы внутреннего контроля.
4.3.1. Служба внутреннего контроля решает поставленные перед ней задачи без вмешательства со стороны органов управления, подразделений и сотрудников Банка, не являющихся сотрудниками Службы внутреннего контроля.
4.3.2. Начальник (его заместитель) и сотрудники Службы внутреннего контроля, ранее занимавшие должности в других структурных подразделениях Банка, не должны участвовать в проверке деятельности и функций, которые осуществлялись ими в течение проверяемого периода и в течение двенадцати месяцев после завершения такой деятельности и осуществления функций.
4.3.3. Начальником Службы внутреннего контроля не может быть назначено лицо, работающее по совместительству.
5. Методы деятельности Службы внутреннего контроля
5.1. Основными методами осуществления проверок Службой внутреннего контроля являются:
· финансовая проверка, цель которой состоит в оценке надежности учёта и отчётности;
· проверка соблюдения законодательства Российской Федерации (банковского, о рынке ценных бумаг, по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, о налогах и сборах, др.) и актов иных регулирующих и надзорных органов, внутренних документов Банка и установленных ими методик, программ, правил, порядков и процедур, целью которой является оценка качества и соответствия созданных Банком систем обеспечения соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных актов;
· операционная проверка, цель которой заключается в оценке качества и соответствия систем, процессов и процедур, анализе организационных структур и их достаточности для выполнения возложенных функций;
· проверка качества управления, цель которой состоит в оценке качества подходов органов управления, подразделений и служащих Банка к банковским рискам и методам контроля за ними в рамках поставленных целей.
5.2. Проверки могут носить плановый и внеплановый, комплексный и тематический характер, проводиться как на выборочной основе, так и сплошным методом, не подменяя собой процедуры дополнительного и последующего контроля.
5.2.1. Служба внутреннего контроля осуществляет свои проверочные и контрольные процедуры на основе Плана работы Службы внутреннего контроля. План составляется на год, согласовывается с председателем Правления Банка и утверждается Советом директоров Банка.
5.2.2. План работы включает в себя разделы:
- план проведения проверок;
- прочие мероприятия
5.2.2.1. В разделе «план проведения проверок» фиксируются темы предполагаемых проверок и график их проведения. При составлении плана проведения проверок учитываются изменения в системе внутреннего контроля и новые направления деятельности Банка, а также установленная в Банке периодичность проведения проверок по направлениям деятельности структурных подразделений и Банка в целом. Объектом проверок может являться любое подразделение и служащий Банка.
5.2.2.2. Раздел «прочие мероприятия» включает в себя отличные от проведения проверок контрольные мероприятия, осуществляемые Службой внутреннего контроля в рамках направлений банковской деятельности.
5.2.3. Существенные изменения, вносимые в течение календарного года в план проведения проверок (пересмотр тем, уменьшение количества проверок и т. д.), утверждаются Советом директоров Банка.
Изменения в плане проведения проверок, существенно не влияющие на его содержание (перестановка проверок по срокам в связи с производственной необходимостью или иными причинами), согласовываются с председателем Правления Банка.
5.2.4. При подготовке к проведению проверки Службой внутреннего контроля разрабатываются отдельные программы проверки каждого проверяемого направления (вопроса) деятельности Банка, содержащие цели проверки и определяющая ключевые банковские риски и механизмы обеспечения полноты и эффективности контроля в проверяемом направлении банковской деятельности.
5.2.5. По результатам проверок составляются акты, содержащие описание целей проверки, выполненных работ, данные о рассмотренных документах, выявленных нарушений, ошибок и недостатков, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость Банка, а также рекомендации Службы внутреннего контроля по улучшению работы и устранению нарушений, ошибок и недостатков.
Акты, составленные по результатам проведённых проверок, утверждаются председателем Правления Банка, представляются для ознакомления и принятия надлежащих мер руководителям проверяемых структурных подразделений, иным заинтересованным лицам Банка.
5.2.6. Службой внутреннего контроля могут проводиться повторные проверки выборочного характера с целью контроля за исполнением рекомендаций и указаний по устранению выявленных ранее в ходе проверок нарушений и недостатков, а также внеплановые проверки по решению Службы внутреннего контроля или органов управления Банка.
6. Организация Службы внутреннего контроля
6.1. В своей деятельности Служба внутреннего контроля подчиняется Совету директоров Банка и действует под его непосредственным контролем.
6.2. Служба внутреннего контроля является единой для Банка в целом.
Руководитель подразделения внутреннего контроля при его наличии в филиале Банка или служащий филиала Банка, выполняющий функции представителя Службы внутреннего контроля Банка в соответствующем филиале (при его наличии), подчиняются начальнику Службы внутреннего контроля Банка.
6.3. Уведомление о назначении на должность и освобождении от должности начальника (его заместителей) Службы внутреннего контроля направляется в МГТУ Банка России в течение трёх рабочих дней.
6.4. Банк укомплектовывает Службу внутреннего контроля сотрудниками, имеющими достаточный уровень профессиональной квалификации и подготовки для выполнения поставленных перед ними задач.
6.5. Начальник Службы внутреннего контроля должен иметь высшее образование, обладать высоким уровнем профессиональной квалификации и опыт работы руководством подразделения кредитной организации, осуществляющего банковские операции и другие сделки, не менее 2-х лет.
6.6. Сотрудники (включая заместителя) Службы внутреннего контроля должны иметь высшее образование и опыт работы в подразделении банка, связанном с осуществлением банковских операций и других сделок не менее 1 года, обладать достаточным уровнем профессиональной квалификации, для осуществления служебных обязанностей.
6.7. Начальник и сотрудники Службы внутреннего контроля должны владеть достаточными знаниями о банковской деятельности и методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки.
6.8. Начальник и сотрудники Службы внутреннего контроля обучение (переподготовку) осуществляют на регулярной основе.
6.9. Сотрудники Службы внутреннего контроля обеспечиваются персональными компьютерами с соответствующими правами доступа ко всем информационным ресурсам банка и необходимой оргтехникой.
7. Обязанности Службы внутреннего контроля
7.1. При осуществлении своих функций сотрудники Службы внутреннего контроля обязаны:
7.1.1. Обеспечивать постоянный контроль путем проведения регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику Банка, должностных инструкций.
7.1.2. Осуществлять контроль путем осуществления иных проверочных процедур и мероприятий в соответствии с Планом работы Службы внутреннего контроля, утвержденным Советом директоров Банка.
7.1.3. Осуществлять контроль за эффективностью принятых подразделениями и органами управления по результатам проверок мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков, или документирование принятия руководством подразделения и (или) органами управления решения о приемлемости выявленных рисков для Банка.
7.1.4. Осуществлять контроль (включая проведение повторных проверок) за принятием мер по устранению выявленных Службой внутреннего контроля нарушений.
7.1.5. Разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений.
7.1.6. Осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений.
7.1.7. Обеспечивать полное документирование каждого факта проверки и оформление заключения по результатам проверок, отражающее все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению.
7.1.8. Обеспечивать информирование о выявленных при проведении проверок нарушениях и недостатках по вопросам, относящимся к их компетенции Совет директоров Банка, председателя Правления Банка, Правление Банка, руководителей структурных подразделений, в которых проводилась проверка.
7.2.9. Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками Банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений.,
7.1.10. Участвовать в разработке внутренних документов Банка.
7.1.11. Участвовать в комплексной системе управления рисками банковской деятельности, направленной на предотвращение возникновения банковских рисков и минимизацию возможного ущерба от их проявлений в рамках задач, поставленных перед Управлением.
7.1.12. Представлять информацию Совету директоров Банка, если, по мнению Службы внутреннего контроля руководство подразделения и (или) органы управления взяли на себя риск, являющийся неприемлемым для Банка, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска.
7.1.13. Представлять информацию председателю Правления Банка, Правлению Банка, Совету директоров Банка обо всех случаях, которые препятствуют осуществлению Службой внутреннего контроля своих функций.
7.1.14. Обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений документов.
7.1.15. Соблюдать соответствующие требования по обеспечению сохранности сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну, а также другой информации служебного характера, ставшей известной в ходе осуществления функций.
8. Порядок участия Службы внутреннего контроля в разработке внутренних документов Банка
8.1. Начальник Службы внутреннего контроля разрабатывает: Положение о Службе внутреннего контроля, должностные инструкции сотрудников Службы внутреннего контроля.
Начальник и/или сотрудники Службы внутреннего контроля разрабатывают распорядительные внутрибанковские документы, касающиеся организации внутреннего контроля в Банке.
Начальник и/или сотрудники Службы внутреннего контроля разрабатывают внутрибанковские документы по поручениям руководства Банка и/или в соответствии с решениями Правления Банка.
8.2. Начальник и/или сотрудники Службы внутреннего контроля включаются в состав рабочих групп по разработке внутрибанковских документов, создаваемых на основании приказов и/или распоряжений председателя Правления Банка.
8.3. Начальник и/или сотрудники Службы внутреннего контроля в обязательном порядке участвуют в согласовании всех внутрибанковских документов, разработанных другими структурными подразделениями Банка (положений, правил, порядков, регламентов, инструкций и т. д.), а также приказов и распоряжений, подготовленных сотрудниками других структурных подразделений и затрагивающих деятельность Службы внутреннего контроля.
Начальник и/или сотрудники Службы внутреннего контроля проверяют проекты внутрибанковских документов и оценивают их на соответствие нормам действующего законодательства РФ и нормативных актов органов, регулирующих деятельность Банка, учредительных и внутренних документов банка, а также требованиям системы внутреннего контроля, разработанной в Банке.
В случае несоответствия разработанных документов требованиям вышеперечисленных актов, сотрудники Службы внутреннего контроля свои замечания доводят до сведения лиц, участвующих в разработке документа, в устном виде, по электронной почте, либо с составлением служебной записки, с последующим внесением изменений в проект документа.
Согласованные для утверждения внутренние документы визируются начальником Службы внутреннего контроля (его заместителем).
9. Права Службы внутреннего контроля
С целью выполнения поставленных перед Службой внутреннего контроля задач и реализации установленных функций:
9.1. Начальник Службы внутреннего контроля имеет право:
9.1.1. Взаимодействовать с руководителями Банка (его подразделений) для оперативного решения вопросов, возникающих в ходе осуществления Службой внутреннего контроля своих функций.
9.1.2. Представлять по своей инициативе информацию о выявленных в ходе проверок нарушениях и недостатках, а также в результате анализа деятельности Банка выявленных нарушений процедур принятия решений и неадекватного уровня принятых банковских рисков, направлять своё заключение исполнительным органам Банка, Совету директоров Банка об их несоответствии оптимальным значениям рисков и неприемлемости для Банка, а также предложения по их оперативному устранению.
9.1.3. Требовать от соответствующих руководителей подразделений Банка отчет о принятых мерах по выполнению рекомендаций Службы внутреннего контроля по устранению выявленных нарушений.
9.2. Начальник и сотрудники Службы внутреннего контроля имеют право:
9.2.1. Входить в помещения проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), хранилища ценностей, в помещения обработки данных и хранения данных на машинных носителях с соблюдением процедур доступа, определенных внутренними документами Банка;
9.2.2. Получать документы и копии с документов и иной информации, а также любых сведений, имеющихся в информационных системах Банка, необходимые для осуществления контроля, с учётом соблюдения требований законодательства Российской Федерации и требований Банка по работе со сведениями ограниченного распространения.
9.2.3. Требовать предъявления ценностей и любого другого имущества, имеющегося в банке в соответствии с документацией, необходимого для проведения проверки.
9.2.4. При осуществлении проверок требовать от сотрудников Банка обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения проверок.
9.2.5. Привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений банка для решения задач внутреннего контроля.
9.2.6. Участвовать в заседаниях Правления и Комитетов Банка при обсуждении на них вопросов, входящих в компетенцию Службы внутреннего контроля.
9.2.7. Обращаться к курирующему заместителю председателя Правления и другим членам Правления Банка по вопросам, требующим их непосредственного участия и решения.
9.2.8. Требовать необходимое программно-техническое обеспечение и получать консультации по его использованию.
9.3. Сотрудники Службы внутреннего контроля не имеют право:
9.3.1. Начальник (его заместитель) не имеет право на функциональное подчинение себе иных подразделений Банка.
9.3.2. Сотрудники (включая начальника и его заместителя) не имеют права на совмещение своей деятельности с деятельностью в других подразделениях Банка.
9.3.3. Сотрудники (включая начальника и его заместителя) Службы внутреннего контроля, ранее занимавшие должности в других структурных подразделениях Банка не имеют право участвовать в проверке деятельности и функций, которые осуществлялись ими в течение проверяемого периода и в течение двенадцати месяцев после завершения такой деятельности и осуществления функций.
9.3.4. Сотрудники (включая начальника и его заместителя) Службы внутреннего контроля не вправе участвовать в совершении банковских операций и других сделок.
9.3.5. Сотрудники (включая начальника и его заместителя) Службы внутреннего контроля не имеют права подписывать от имени банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми банк принимает банковские риски, либо визировать такие документы.
10. Отчётность Службы внутреннего контроля
10.1. Служба внутреннего контроля подотчётна в своей деятельности Совету директоров Банка.
10.2. Служба внутреннего контроля не реже одного раза в полгода представляет Совету директоров Банка на утверждение отчет о выполнении плана проверок и проведении иных мероприятий, связанных с осуществлением своих функций (далее – Отчет).
Предварительно Отчет представляется для ознакомления председателю Правления Банка и/или Правлению Банка.
В Отчете отражаются замечания, недостатки и нарушения в работе подразделений Банка, вскрываются причины их возникновения, предлагаются меры по их устранению и профилактике, сведения о выполнении мероприятий, запланированных по итогам ранее проведенных проверок, оценка мер, принятых с целью выполнения рекомендаций и устранения выявленных нарушений, а также проводится оценка состояния системы внутреннего контроля в Банке.
Акты, составленные по результатам проведенных проверок, представляются Совету директоров Банка вместе с Отчетом.
10.3. Служба внутреннего контроля не реже одного раза в полгода (в т. ч. в составе Отчета) представляет Совету директоров, председателю Правления Банка и/или Правлению Банка сведения о мерах, принятых по выполнению рекомендаций, изложенных в актах проверок, и устранению выявленных в ходе проверок нарушений.
10.4. Для оценки состояния внутреннего контроля в Банке Службой внутреннего контроля ежегодно формируется сводная Справка о внутреннем контроле в -БАНК» по форме и в сроки, предусмотренные нормативными актами Банка России.
Справка представляется в Московское ГТУ Банка России в составе годового отчёта Банка.
10.5. По запросу Банка России Служба внутреннего контроля представляет иную дополнительную информацию по вопросам организации внутреннего контроля.
11. Ответственность Службы внутреннего контроля
Выполняя поставленные перед Службой внутреннего контроля цели, задачи и реализуя установленные функции, сотрудники несут персональную ответственность за:
11.1. Ненадлежащее и несвоевременное их исполнение.
11.2. Неисполнение решений Общего собрания акционеров, Совета директоров, Правления Банка, приказов и распоряжений председателя Правления Банка;
11.3. Принимаемые решения в соответствии с предоставленными им полномочиями.
11.4. Несоблюдение директивных документов Правительства Российской Федерации и Центрального Банка России, законодательства о труде, ПВТР Банка, требований по охране труда, технике безопасности и иных требований, установленных внутренними нормативными актами Банка.
11.5. Не обеспечение сохранности информации, несоблюдение банковской и коммерческой тайны в отношении сведений о Банке и клиентах - в пределах, определенных законодательством РФ.
11.6. Не обеспечение сохранности имущества Банка и причинение материального ущерба - в пределах, определенных законодательством РФ.
11.7. Начальник Службы внутреннего контроля несет ответственность за не информирование или несвоевременное информирование Совета директоров Банка, председателя Правления Банка, Правления Банка, в случаях, предусмотренных настоящим Положением.
12. Взаимодействие со структурными подразделениями Банка
В целях выполнения поставленных задач и реализации установленных функций Служба внутреннего контроля в процессе своей деятельности взаимодействует со всеми структурными подразделениями Банка и их сотрудниками.
