|
Полное фирменное наименование |
Филиал Открытого акционерного общества «Московский Деловой Мир» в г. Москва |
|
Сокращенное наименование |
Филиал Банк» в г. Москва |
|
Место нахождения |
Россия, г. Москва, Котельническая наб., д. 33, стр. 1 |
|
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб. |
90 000 |
|
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени) |
- |
|
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности |
- |
|
Является/не является аффилированным лицом |
Не является |
|
Полное фирменное наименование |
Открытое акционерное общество «Банк «Казанский» |
|
Сокращенное наименование |
«Казанский» |
|
Место нахождения |
Россия, |
|
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб. |
20 000 |
|
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени) |
- |
|
Размер (тыс. руб.) и условия просроченной дебиторской задолженности |
- |
|
Является/не является аффилированным лицом |
Не является |
|
VII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
а) годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента, составленная в соответствии с Указанием Банка России от 01.01.2001 «О порядке составления кредитными организациями годового отчета».
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 01 января 2011 года кредитной организации: Открытое акционерное общество «Нижневолжский коммерческий банк» () Почтовый адрес: Код формы по ОКУД 0409806 Годовая Тыс. руб.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (публикуемая форма) за 2010 год Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Нижневолжский коммерческий банк» () Почтовый адрес: Код формы по ОКУД 0409807 Годовая Тыс. руб.
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 01 января 2011 года Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Нижневолжский коммерческий Банк» () Почтовый адрес: Код формы по ОКУД 0409808 Годовая
Раздел «Справочно»:
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2011 года Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Нижневолжский коммерческий Банк» () Почтовый адрес: Код формы по ОКУД 0409813 Годовая процент
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (публикуемая форма) за 2010 год Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Нижневолжский коммерческий Банк» () Почтовый адрес: Код формы по ОКУД 0409814 Годовая Тыс. руб.
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2010 год 1. Аудитор. Наименование: Закрытое акционерное общество Аудиторская фирма "Саратов-аудит". Сокращенное наименование: "Саратов-аудит". Место нахождения: Саратов, -106. Государственная регистрация: свидетельство о государственной регистрации , выдано решением Администрации г. Саратова 25 июня 1997 года (взамен свидетельства АГ № 000 от 01.01.01 года); основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц . Членство в саморегулируемой организации аудиторов: "Саратов-аудит" является членом саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство "Аудиторская палата России" (НП АПР); регистрационный номер в реестре НП АПР - 8010; регистрационный номер записи о внесении сведений о "Саратов-аудит" в реестр аудиторов и аудиторских организаций (основной регистрационный номер - ОРНЗ 2. Аудируемое лицо. Наименование: Открытое акционерное общество "Нижневолжский коммерческий банк" в городе Саратове. Сокращенное наименование: ОАО "НВКбанк". Место нахождения: Саратов, ул. Рахова, 129. Государственная регистрация: ОАО "НВКбанк" зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 23 ноября 1990 года, регистрационный номер 931; основной государственный регистрационный номер Банка в Едином государственном реестре юридических лиц . Лицензии: лицензия на право осуществления банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (лицензия № 000 от 2 октября 2002 года); лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (лицензия № 000 от 2 октября 2002 года). 3. Вводная часть. Аудиторской фирмой "Саратов-аудит" (в дальнейшем - Аудитор) с 01 марта 2011 года по 30 марта 2011 года был проведен аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого акционерного общества "Нижневолжский коммерческий банк" (в дальнейшем - Банк), подготовленной по итогам его деятельности с 1 января по 31 декабря 2010 года. Проверенная отчетность Банка за 2010 год состоит из: - бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на 1 января 2011 года; - отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2010 год; - отчета о движении денежных средств за 2010 год; - отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, на 1 января 2011 года; - сведений об обязательных нормативах на 1 января 2011 года; - пояснительной записки к годовому отчету за 2010 год. Проверенный годовой отчет был составлен Банком на основании Указания Банка России от 8 октября 2008 года и в соответствии с требованиями Указания Банка России от 01.01.01 года . Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган Банка. Ответственность Аудитора заключается в выражении на основании проведенного аудита мнения о достоверности этой финансовой (бухгалтерской) отчетности во всех существенных отношениях и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. При проведении аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности Аудитором также было рассмотрено соблюдение Банком действующего законодательства Российской Федерации, выполнение обязательных нормативов, качество управления кредитной организацией, состояние внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными законами и уставом кредитной организации. Аудитор проверял соблюдение требований действующего законодательства исключительно в связи с целями подтверждения достоверности отчетности. 4. Объем аудита. 4.1. Аудит был проведен в соответствии с: - Федеральным законом от 01.01.01 года "Об аудиторской деятельности"; - Федеральным законом от 2 декабря 1990 года "О банках и банковской деятельности"; - Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от 01.01.01 года № 000; - рекомендациями саморегулируемой организации Некоммерческое партнерство "Аудиторская палата России"; - внутрифирменными стандартами "Саратов-аудит" (в новой редакции), утвержденными приказом директора "Саратов-аудит" №11-ПР от 01.01.01 года; - нормативными документами Банка России. 4.2. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления финансовой (бухгалтерской) отчетности. Объем выборок, необходимых для формирования заключения о достоверности бухгалтерской отчетности, был определен Аудитором в соответствии с Правилами (стандартами) аудита. Степень влияния отдельных элементов проверенной совокупности на общую оценку достоверности данных учета и отчетности по проверяемому объекту учета определялась на основе внутрифирменных стандартов и с учетом требований Федеральных правил (стандартов) аудита. В соответствии с этими правилами и стандартами при обнаружении в проверенной совокупности ошибок ведения учета Аудитор считал существенными ошибки, которые одновременно подпадают под определение следующих двух условий: - суммарное влияние ошибок на результирующий показатель (проверяемый показатель отчетности) превышает 5% от его абсолютного значения; - ошибки приводят к искажению финансового результата деятельности, недостоверному отражению в отчетности взаимоотношений с должниками и кредиторами, а также статей, влекущих за собой искажение значения экономических нормативов. 4.3. Конкретный состав проведенных аудиторских процедур включал: - тестирование с целью проверки соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Банка России по совершаемым Банком операциям; - тестирование с целью оценки состояния бухгалтерского учета и отчетности по совершаемым Банком операциям; - тестирование с целью проверки правильности расчета и соблюдения Банком установленных Центральным банком Российской Федерации экономических нормативов по состоянию на 1 января 2011 года; - тестирование с целью оценки общего качества управления Банком, в том числе состояния внутреннего контроля; - тестирование с целью проверки выполнения Банком рекомендаций предыдущей аудиторской проверки. 4.4. В результате перечисленных процедур, проведенных в соответствии с установленными целями аудита, Аудитором не было обнаружено существенных фактов, связанных с несоблюдением Банком в 2010 году действующих законодательных и иных нормативных актов и с отступлением от установленных правил ведения учета и составления отчетности. 5. Мнение о проверенной отчетности. 5.1. Аудитор полагает, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения мнения о достоверности в существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности, соответствии порядка ведения бухгалтерского учета и соблюдении других требований законодательства Российской Федерации и высказывает следующее мнение. 5.2. По мнению аудиторской организации "Закрытое акционерное общество Аудиторская фирма "Саратов-Аудит", финансовая (бухгалтерская) отчетность за 2010 год Открытого акционерного общества "Нижневолжский коммерческий банк" отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение банка на 31 декабря 2010 года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2010 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и Банка России в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности. В представленном годовом отчете нуждаются также в дополнительном пояснении данные формы "Отчет о движении денежных средств за 2010 год". Публикуемая форма отчета не содержит справочных сведений о денежных потоках за предыдущий отчетный период в связи с невозможностью обеспечить сопоставимость данных о доходах и расходах за 2007 и 2008 год, учет которых велся в эти периоды исходя из разных Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. 5.3. К своему заключению Аудитор прилагает проверенные: - бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2011 года; - отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2010 год; - отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) на 1 января 2011 года; - сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) на 1 января 2011 года; - отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2010 год; - пояснительную записку к годовому отчету за 2010 год. Дата выдачи заключения - 30 марта 2011 года. Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год 1. Информация о Банке. был учрежден в организационно-правовой форме открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации 23 ноября 1990 года. Его зарегистрированный офис располагается по адресу: Российская Федерация, Деятельность регулируется ЦБ РФ в соответствии с лицензией № 000 на совершение банковских операций. Банк предоставляет полный комплекс услуг для корпоративных клиентов различных форм собственности и сфер деятельности и частных лиц. занимается коммерческой банковской деятельностью, осуществлением операций с иностранной валютой, предоставлением ссуд и гарантий. Общая численность сотрудников на 01 января 2011 года составила 283 человека. включает в себя головное подразделение, 12 дополнительных офисов и один филиал, которые находятся на территории Саратова и Саратовской области. Банк не является головной организацией и/или участником какой бы то ни было группы (холдинга). - член государственной программы страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 01.01.01 года. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 700 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка лицензии или введения ЦБ РФ моратория на платежи. Надежность и стабильность положения на рынке способствовали тому, что в настоящее время на обслуживании в банке находятся болеечастных клиентов и болеепредприятий. Лицензия на право осуществления банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 000 от 01.01.2001 и лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте № 000 от 01.01.2001 позволяют оказывать широкий спектр необходимых услуг для различных категорий клиентов. Банк ориентирован на развитие и поддержку малого и среднего бизнеса, государственных и муниципальных организаций. Партнеры банка - крупные промышленные предприятия, сельскохозяйственные и строительные компании, осуществляющие свою деятельность в различных секторах экономики, имеющие разную организационно-правовую форму и хорошо известные в нашей области. Широкая сеть отделений позволяет обслуживаться в любом из районов города. НВКбанк придерживается политики клиентоориентированного Банка и использует индивидуальный подход при налаживании деловых отношений со своими клиентами. Стремясь предоставлять своим деловым партнерам максимум возможностей, является членом международных платежных систем Western Union, Contact, MasterCard Worldwide. С 2003 года Банк осуществляет эмиссию микропроцессорных пластиковых карт «Волга». Для российского банковского сектора 2010 год стал периодом преодоления последствий кризиса в условиях сворачивания государственных антикризисных мер. По итогам 2010 г. рентабельность активов и капитала российского банковского сектора повысилась, а объем прибыли кредитных организаций превысил докризисный уровень. Темп прироста совокупных активов банковского сектора за 2010 г. составил 14,9% (за 2009 г. – 5,0%), агрегированного кредитного портфеля – 11,6% (снижение на 0,2%), а сальдированный финансовый результат увеличился в 2,8 раза по сравнению с 2009 годом. Темп прироста вкладов физических лиц за 2010 г. составил 31,2% по сравнению с 26,7% за 2009 год. Население продолжало активно наращивать вклады, особенно те, которые были открыты в период высоких процентных ставок. Постепенное оживление экономики в 2010 г. способствовало улучшению финансового состояния и, как следствие, повышению кредитоспособности нефинансовых организаций и населения, формированию устойчивых предпосылок для возобновления спроса на банковские кредиты. За 2010 г. объем кредитов нефинансовым организациям увеличился на 12,1%, физическим лицам – на 14,3 процентов. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле за 2010 г сократился с 5,1% на 1.01.10 до 4,7% на 1.01.11. Изменчивость курса национальной денежной единицы заметно снизилась, как следствие, уменьшился курсовой риск по банковскому сектору и для российской экономики в целом. Накопление на балансах банков вкладов, привлеченных в острую фазу кризиса под высокие процентные ставки, стало причиной снижения чистого процентного дохода банков. В целом, несмотря на улучшение основных показателей деятельности кредитных организаций в 2010 г., риски российского банковского сектора оставались на относительно высоком уровне. осуществляет свою деятельность на территории Саратовской области. По состоянию на 01.01.2011 на территории Саратовской области действовало 10 региональных кредитных организаций с 26 филиалами, 36 филиалов и 11 представительств инорегиональных банков, 12 филиалов Сбербанка России с сетью структурных подразделений. Доверие и поддержка со стороны партнеров позволяют устойчиво занимать 4 место по основным показателям деятельности среди саратовских банков, а также находиться в первой десятке по сравнению с филиалами кредитных организаций других регионов. Валюта баланса на 01.01.2011 составила 3 171,0 млн. руб. (с учётом СПОД) и выросла за 2010 год на 866 млн. руб., темп прироста составил 37,6%. Причиной увеличения стал общий рост объема активных операций Банка. В условиях улучшения финансового положения кредитных организаций, Банк в 2010 году сохранил осторожную политику формирования портфеля высоколиквидных активов. Так, сумма денежных средств по состоянию на 01.01.2011г. составила 60 943 тыс. руб. и за отчетный период увеличилась на 10 799 тыс. руб. (темп прироста 21,5%). Совокупные остатки на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях снизились на 347 286 тыс. руб. (в 2,4 раза), их значение на 1 января 2011 года – тыс. рублей. Накопленный уровень высоколиквидных активов позволил Банку уверенно выполнять все установленные регулятором нормативы, а также иметь «подушку безопасности» для исполнения своих обязательств в срок и в полном объеме. Устойчивое финансовое положение в течение всего 2010 года подтверждается отказом от привлечения межбанковских кредитов: по состоянию на 1 января 2011 года данный вид источника ресурсной базы отсутствует в балансе. Банк не потерял доверие со стороны населения: объем вкладов физических лиц по состоянию на 01.01.2011 года составил 2 315 млн. руб. и увеличился за 2010 год на 883,1 млн. руб. (или на 61,7%). В 2010 году Банк предложил новые депозитные программы с привлекательной доходностью, которые позволили нарастить ресурсную базу и оказались конкурентоспособными в условиях склонности населения к сбережению во вкладах (ввиду отсутствия достойной альтернативы банковскому вкладу). В отчётном году доля Банка на рынке банковского обслуживания клиентов – юридических лиц незначительно выросла. Остатки на счетах юридических лиц составили 342 млн. руб. (увеличение за 2010 год на 25 млн. рублей, темп роста составил 7,9%). В течение отчетного периода Банк обладал избыточной ликвидностью, поэтому необходимости привлечения ресурсов за счет выпуска собственных векселей не было. В связи с этим, по состоянию на 01.01.2011г. объем собственного вексельного портфеля составил чуть более 6 млн. руб., что в 3,3 раза меньше, чем на предыдущую отчётную дату. Темп снижения указанного вида источника ресурсной базы составил 69,7%. Следует заметить, что в общем объеме пассивов собственные векселя занимают незначительную долю (0,1%). Чистая ссудная задолженность за 2010 год увеличилась на 1 018 020 тыс. руб., темп прироста составил 74,4%. В отчетном периоде стабилизация экономической ситуации и активизация деловой активности в стране дала возможность Банку интенсифицировать операции кредитования как предприятий реального сектора и физических лиц, так и кредитных организаций. Часть свободных денежных средств Банк с целью получения дополнительного дохода направил на формирование портфеля облигаций. Справедливая стоимость приобретенных ценных бумаг на 1 января 2011 года составила 29 261 тыс. рублей, прирост за год – 100%. 2. Перечень основных операций кредитной организации, оказавших наибольшее влияние на изменение финансового результата. По итогам 2010 года финансовый результат составилтыс. руб. (с учётом СПОД) Полученная прибыль в 3,9 раз больше значения аналогичного показателя за 2009 год (прибыль на 01.01.2010 г. зафиксирована на уровне 5 093 тыс. рублей). Рентабельность банка (отношение финансового результата к валюте баланса) за 2010 год составила 0,63%, что в 2,9 раза выше объема за предыдущий год (0,22%). На получение положительного финансового результата в отчетном году преимущественно повлияли следующие факторы: Процентные доходы, полученные от кредитования юридических и физических лиц, составили 282 461 тыс. руб. За отчетный период они увеличились натыс. руб. (Темп роста составил 4%). Доход от вложений в векселя сторонних эмитентов зафиксирован на уровне 67 450 тыс. руб., увеличение по сравнению с предыдущим годом составило 20 144 тыс. руб., (рост на 42,3%). Доход от вложений в ценные бумаги составил 23 512 тыс. руб. В 2010 году Банк диверсифицировал свои вложения, осуществляя активные операции с облигациями корпоративных и муниципальных эмитентов. Чистые доходы от купли-продажи валюты в наличной и безналичной форме благодаря высокой мобильности действий на валютном рынке составили 12 896 тыс. руб., притом, что в 2009 году был получен убыток в сумме 6 742 тыс. руб. Процентные расходы по депозитам увеличились за год на 92 млн. руб., что в первую очередь было вызвано ростом объема привлечения средств клиентов. Расходы по ценным бумагам возросли на 17 млн. руб. из-за возобновления операций с финансовыми инструментами. Общая сумма доходов Банка за период сократилась на 6,3% (88 617 тыс. руб.), при этом расходы уменьшились с опережающей скоростью (на 103 373 тыс. руб., темп снижения составил 7,4%), что привело к увеличению финансового результата по сравнению с предыдущим годом. Налог на прибыль по сравнению с 01.01.2010 повысился (3 292 тыс. руб., прирост на 719 тыс. руб., или на 28%). Положительный финансовый результат свидетельствует об эффективности деятельности в условиях нестабильной макроэкономической ситуации. 3. Информация относительно операций, проводимых банком в различных географических регионах. Операции, связанные с основной деятельностью Банка, осуществлялись только с кредитными организациями, расположенными на территории Российской Федерации. Специфика сложившейся в 2010 году ситуации, а именно, избыток свободных средств, привела к тому, что в отчетном периоде выступал на рынке МБК преимущественно в роли кредитора. Банк работал только с банками Саратовской области и Москвы. Общий объём денежных средств, предоставленных кредитным организациям в 2010 году, составил 600 млн. рублей, из них банкам г. Саратова - 130 млн. рублей, банкам Московского региона - 470 млн. рублей. Временно свободные средства в 2010 размещал в валюте Российской Федерации. Концентрация риска отсутствует. Сумма размещенных межбанковских кредитов на 1 января 2011 года составила 110 млн. рублей. 4. Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности Банка, а также событий, оказавших или способных оказать влияние на финансовую устойчивость кредитной организации, ее политику (стратегию) за отчетный год и перспектив развития. В 2010 году готовился к празднованию своего 20-летия работы на рынке. Было объявлено о розыгрыше призов для клиентов, открывших вклад «Вместе 20 лет!» до 10 апреля 2011 года. В сентябре отчетного года «НВКбанк» обновил линейку вкладов для населения. Вступили в действие вклады «Верное решение», «Обратный отсчет», «Пенсионный новый», «Удобный». Кроме того, в линейку вошел новый депозит «Юбилейный – 20 лет» с максимальной доходностью. Стартовала акция по введению льготной стоимости аренды ячеек (дешевле на 20%). Для удобства своих клиентов–пенсионеров НВКбанк заключил специальный договор с Отделением Пенсионного фонда РФ по Саратовской области, согласно которому перечисление пенсий и других денежных выплат осуществляется Пенсионным фондом на счета пенсионеров в Банке. Доверие клиентов к Банку нашло свое выражение в значительном росте привлеченных средств. По данным рейтинга российских банков за ноябрь 2010 года, опубликованного на сайте www. *****, НВКбанк вошел в ТОП-200 российских кредитных организаций по объемам рублевых срочных вкладов физических лиц. В 2010 году, учитывая развитие организаций, относящихся к реальному сектору экономики, Банк усилил работу в рамках кредитования сельхозпроизводителей. В розничном блоке активизировалось направление автокредитования: были снижены процентные ставки и изменились сроки. Клиенты получили возможность принять участие в программе льготного автокредитования по государственной программе. В целях повышения эффективности деятельности и укрепления конкурентной позиции на рынке Банк в 2010 году провел оптимизацию своей филиальной сети: был открыт дополнительный офис «Волжский», доп. офис «Юбилейный» переехал в новое помещение для удобства клиентов. Новый комфортабельный офис отвечает всем современным банковским стандартам. Была изменена организационная структура Банка в соответствии с планом расширения активных операций. В 2010 году продолжил осуществлять свою деятельность в рамках участия в системе обязательного страхования вкладов. Залогом успешной деятельности Банка на рынке банковских услуг можно назвать высокий профессионализм специалистов Банка, имеющих многолетний опыт и постоянно совершенствующих свою квалификацию. В 2011 году планирует разработать и внедрить продукты для малого бизнеса. Это позволит не только диверсифицировать клиентскую базу Банка, но и дать возможность предпринимателям пользоваться продуктами, учитывающими их потребности и специфику. Учитывая тенденции развития организации закупок предпринимателями и государственными структурами через тендеры, планируется сделать акцент на предоставление банковских гарантий. 5. Информация о составе совета директоров (наблюдательного совета), единоличном исполнительном органе и составе коллегиального исполнительного органа. Персональный состав Наблюдательного совета Банка на 1 января 2011 года: Председатель Наблюдательного совета - , на 1 января 2011 года ему принадлежало 19.99% акций Банка, в течение 2010 года изменений доли не происходило. Остальные члены Наблюдательного совета акциями в течение 2010 года не владели. В отчетном году из числа членов Наблюдательного совета вышли и . Акциями они не владели. В 2010 году в состав Наблюдательного совета были включены и (стаж работы в банковской системе – 16 лет 4 месяца). Персональный состав Правления Банка на 1 января 2011 года:
В течение 2010 года из числа членов Правления вышли , , . Состав Правления Банка дополнили , , . На протяжении 2010 года никто из членов Правления не владел акциями . Лицо, занимающее должность (исполняющее функции) единоличного исполнительного органа Банка, на 1 января 2011 года: . В течение 2010 года единоличный исполнительный орган не менялся. На протяжении отчетного периода лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа, не владело акциями Банка. 6. Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями. Деятельности присущ ряд рисков. Одним из основных является кредитный риск. В 2010 году в условиях начала восстановления экономики и постепенного улучшения финансового состояния заемщиков Банк принял решение о расширении активных операций и в связи с этим наращивал объем кредитного портфеля. За отчетный период кредитный портфель увеличился на 47%, достигнув уровня 2 132 644 тыс. руб. При этом предпринимались меры по улучшению структуры кредитного портфеля: так, по состоянию на 1 января 2011 года существенно сократился уровень просроченной задолженности: ее доля в общем объеме кредитов составила 0,47%. На рисунках 1 и 2 показана структура кредитного портфеля на 1 января 2010 и 1 января 2011 гг. Рисунок 1
За 2010 год произошло существенное сокращение доли безнадежных ссуд, вызванное погашением значительной части просроченной задолженности: на 1 января 2010 года этот показатель составлял 5,6%, на 1 января 2011 года – 1,2%. Рисунок 2
Анализ динамики структуры кредитного портфеля показывает, что доля нестандартных и проблемных ссуд за 2010 год увеличилась, в то время как уровень сомнительных кредитов снизился. Кредитные вложения Банка в течение отчетного периода были достаточно диверсифицированы. С целью максимальной защиты от возможных дефолтов заемщиков Банк на протяжении всего отчетного периода удерживал высокий уровень резервирования на возможные потери по ссудам. Доля РВПС колебалась в диапазоне от 9% до 13% от объема кредитного портфеля. В целом в течение 2010 года деятельность Банка по кредитному направлению осуществлялась с приемлемым уровнем риска. В 2010 году осуществляло как активные, так и пассивные операции только с резидентами Российской Федерации. Концентрация требований и обязательств в других странах как на 1 января 2010, так и на 1 января 2011 гг. отсутствовала. Отраслевая концентрация кредитных вложений Банка в динамике представлена в таблице 1: Таблица 1 Отраслевая концентрация кредитных вложений Банка
Кредитный портфель достаточно диверсифицирован, риск чрезмерной концентрации отсутствует. Данные об активах с просроченными сроками погашения на основе данных формы 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» представлены в таблице 2: Таблица 2 Разбиение просроченной задолженности по срокам погашения в динамике, тыс. руб.
За отчетный период совокупная просроченная задолженность сократилась на 62 941 тыс. руб., или на 85%, что является положительным фактором в деятельности Банка. На 1 января 2011 года 97,6% «просрочки» имеет срок свыше 180 дней. Аналогичный показатель предыдущего года составил 66,6%. Информация о величине сформированных резервов на основе данных формы 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» представлены в таблице 3: Таблица 3 Объем резервов на возможные потери в динамике, тыс. руб.
Степень обеспеченности активов резервами на возможные потери за 2010 год сократилась: на 1 января 2011 года отношение фактически созданного резерва к общей сумме активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери, составило 7,5%, притом, что на 1 января 2010 года аналогичный показатель был зафиксирован в размере 13,3%. Информация о результатах классификации ссудной и приравненной к ней задолженности по категориям качества на основе данных формы 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» представлены в таблице 4: Таблица 4 Классификация ссудной задолженности по категориям качества, тыс. руб.
Основная доля ссудной задолженности приходится на 2 категорию качества (56,9% общего объема ссуд на 1 января 2010 года, 64,5% - на 1 января 2011 года). Динамика объема просроченной и реструктурированной задолженности продемонстрирована в таблице 5: Таблица 5 Уровень просроченной и реструктурированной задолженности
За 2010 год удельный вес реструктурированной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности сократился на 48%. Виды реструктуризации – снижение процентной ставки либо увеличение срока кредитования. Все реструктурированные ссуды относятся к 1 и 2 категориям качества, финансовое положение заемщиков устойчивое. Изменение условий по данным кредитам не является попыткой Банка снизить риск ожидаемого невозврата ссуд, а представляет собой шаг навстречу добросовестным клиентам. Позитивная динамика состояния заемщиков и отсутствие негативных моментов в их деятельности обуславливает то, что реструктуризация их задолженности не ухудшает категорию качества. Перспективы погашения реструктурированных активов положительные: клиенты погашают задолженность по графику, на момент составления годового отчета часть ссуд уже была закрыта. Информация о размерах расчетного и фактически сформированного резервов на основе данных формы 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» в разбивке по категориям качества представлена в таблице 6: Таблица 6 Размер расчетного и фактически сформированного резервов, тыс. руб.
Наибольший объем фактически сформированного резерва на 1 января 2010 года приходился на ссуды 5 категории качества (42,6% от общей суммы РВП). По состоянию на 1 января 2011 года в связи с изменением структуры ссудного портфеля доля резерва по 5 категории снизилась до 14,1%, при этом наибольший удельный вес приходился на РВП по 3 группе качества (51,2% от общего объема). как кредитная организация также подвержено риску ликвидности. Несбалансированность финансовых активов и финансовых обязательств в теории может привести к неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме. В течение 2010 года Банк в полном объёме выполнял свои обязательства перед клиентами, создав значительную «подушку безопасности» высоколиквидных активов. На протяжении отчетного периода был характерен существенный избыток ликвидности в диапазоне «до 30 дней». Стабилизация общеэкономической ситуации и снижение риска возникновения панических настроения на рынке дали Банку возможность сократить запас неработающих денежных средств, направив их на расширение кредитной деятельности. Как следствие, на 1 января 2011 года был зафиксирован дефицит ликвидности на всех сроках, который, однако, находился в рамках установленных лимитов. Основные нормативы ликвидности соблюдались в течение всего года, на 01.01.2011 значение Н2 составило 82,8%, Н3 – 175,4%, Н4 – 69,7%. Угроза потери ликвидности Банком минимальна. В 2010 году Банк диверсифицировал операции по вложению средств, сформировав портфель ценных бумаг. Он состоял из облигаций юридических лиц – резидентов и субъектов РФ. Оценка рыночного риска производилась в соответствии с Положением Банка России «О порядке расчета величины рыночного риска». Ценные бумаги в портфеле Банка в основном относились к инструментам с высоким и очень высоким риском. Основным компонентом, влиявшим на величину рыночного риска, являлся процентный риск. Валютный риск был минимальным и не угрожал функционированию в нормальном режиме, поскольку Банк свел к минимуму свою активность на валютном рынке. Фондовый риск не рассчитывался в связи с отсутствием элементов расчетной базы. Сумма справедливых стоимостей облигаций превышала 6% валюты баланса, поэтому рыночный риск включался в расчет норматива достаточности капитала. В среднем это приводило к снижению Н1 на 1,5-2%. В связи с ростом нестабильности на фондовом рынке в конце 2010 года Банк сократил свои вложения в облигации до 0,6% валюты баланса. Операционный риск был умеренным, его изменение на протяжении 2010 года - незначительным, соответственно, он не оказывал сколь-нибудь значимого воздействия на устойчивость . Благодаря своевременным действиям Правительства РФ и Центрального Банка ситуация в банковской системе и в экономике РФ была стабилизирована, соответственно, страновой риск также не оказывал влияния на функционирование Банка. В 2010 году уровень риска потери деловой репутации увеличился, поскольку в СМИ было зафиксировано появление ряда негативных публикаций о Банке. Стоит отметить, что значительная их часть была размещена в сети Интернет, для которой характерно опубликование недостоверной, непроверенной и документально неподтвержденной информации. В прочих аспектах репутационный риск находился на приемлемом уровне. Стратегический риск в 2010 году находился на допустимом уровне. В течение отчетного периода в Банке существовала действующая Стратегия на период 2008 – 2010 гг., в рамках которой был проведен SWOT-анализ положения Банка, определены приоритетные направления развития и ключевые продукты, рассмотрены альтернативные варианты рыночной ситуации, расписана политика управления рисками, обозначены целевые показатели деятельности. Количественные ориентиры, заложенные в Стратегии, оказались завышенными по отношению к фактической ситуации, что объясняется шоковым воздействием финансового кризиса, масштаб которого не был предусмотрен в плане развития Банка. Показатели правового риска за 2010 год соответствовали низкому уровню, за исключением индикатора произведенных банком выплат денежных средств на основании постановлений (решений) контролирующих органов, который характеризовался высоким размером риска. Выплаты были произведены на основании постановлений Управления Роспотребнадзора по Саратовской области, Управления Федеральной антимонопольной службы по Саратовской области, Главного Управления Центрального Банка РФ по Саратовской области. Все нарушения, повлекшие за собой наложение денежных санкций, были устранены. 7. Сведения об операциях (о сделках) со связанными с Банком сторонами. Раскрытия требуют сведения об операциях (сделках), размер которых превышает 5% балансовой стоимости соответствующих статей активов или обязательств кредитной организации, отраженных в форме отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс». По состоянию на 1 января 2011 года таких операций (сделок) не было. Операции со связанными сторонами не оказывают существенного влияния на финансовую устойчивость Банка, поскольку данные клиенты имеют высокий уровень платежеспособности и выполняют свои обязательства в срок и в полном объеме. Сделки осуществляются на условиях, находящихся в рамках утвержденной тарифной политики, отличий от операций с другими контрагентами нет. 8. Сведения о внебалансовых обязательствах Банка, о срочных сделках и фактически сформированных по ним резервах. Сведения о внебалансовых обязательствах Банка, срочных сделках и сформированных по ним резервах представлены в таблице 7. Таблица 7 Внебалансовые обязательства Банка и созданные по ним резервы, тыс. руб.
Срочные беспоставочные сделки, а также сделки с поставкой актива на протяжении отчетного периода не проводились. Основную часть внебалансовых пассивов составляют неиспользованные кредитные линии, которые могут быть в одностороннем порядке закрыты в случае ухудшения финансового состояния заемщиков. Соответственно, риск по условным обязательствам кредитного характера минимален. В рамках оценки правового риска, проводимого юридическим подразделением, показатели, описывающие количество предъявленных к Банку исков и исковых требований, предъявленных Банком, а также сумму возможных судебных издержек, порожденных этими разбирательствами, признаются низкими. В связи с этим резервы на возможные потери, связанные с носящими существенный характер судебными разбирательствами, не создавались. 9. Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому персоналу. Информация о выплатах основному управленческому персоналу представлена в таблице 8. Таблица 8 Выплаты основному управленческому персоналу, тыс. руб.
Долгосрочные вознаграждения (суммы, подлежащие выплате по истечении 12 месяцев после отчетной даты) основному управленческому персоналу не производились. Порядок и условия выплаты вознаграждений руководителям определяются Положением «О материальном и моральном поощрении работников и Социальной политикой, изменений в этом порядке в отчетном году не происходило. 10. Сведения о базовой и разводненной прибыли на акцию. Базовая прибыль на акцию рассчитывается посредством деления чистой прибыли, приходящейся на обыкновенные акции, на количество акций. Таблица 9 Базовая и разводненная прибыль на акцию
Банк за рассматриваемый отчётный период не исполнял договоров по купле - продаже обыкновенных акций по цене ниже их номинальной стоимости, не выпускал в обращение ценных бумаг с условием их конвертации в обыкновенные акции и/или предоставляющие владельцам право требовать их конвертации и не имеет рыночных котировок эмитированных обыкновенных акций. Показатель разводнённой прибыли на акцию равен базовой прибыли на акцию. Выплата дивидендов по акциям (распределение чистой прибыли) Банка по итогам деятельности в 2010 году не планируется. 11. Перечень существенных изменений, внесенных банком в учетную политику, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности банка. В отчетном периоде существенные изменения в учетную политику, которые могли бы повлиять на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка, не вносились. Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности банка, зафиксировано не было. 12. Информация о принципах и методах оценки и учета отдельных статей баланса. Учетная политика Банка построена в соответствии с основными принципами: непрерывности деятельности, постоянства правил бухгалтерского учета, своевременности отражения операций, раздельного отражения активов и пассивов, осторожности в оценке активов и пассивов при их отражении в балансе. Если произошла переоценка начисленных доходов, то осторожность находит свое отражение либо в сторнировании таких доходов, либо в создании резервов. Доходы и расходы определяются по методу начисления с учетом разниц, связанных с применением встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора. Активы принимаются к учету по их первоначальной стоимости с дальнейшей оценкой (переоценкой) по текущей (справедливой) стоимости. Вложения в ценные бумаги оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, группа однородных объектов основных средств – недвижимое имущество оценивается по текущей (восстановительной) стоимости. По ссудам, активам (требованиям) отнесенным к третьей категории качества, получение дохода признается определенным. Суммы, полученные (взысканные) и подлежащие дальнейшему перечислению в пользу третьих лиц, доходами не признаются. Затраты и издержки, подлежащие возмещению, расходами не признаются, а подлежат учету в качестве дебиторской задолженности. Обязательства отражаются в учете в соответствии с условиями договора, в целях обеспечения контроля над полнотой и своевременностью их исполнения. Обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости. Для соблюдения принципа осторожности учетная политика обеспечивает большую готовность к признанию в учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская скрытых резервов. Начисление и уплата налогов осуществляется ежемесячным авансовыми платежами с корректировкой по фактическому результату на основании ежеквартальных расчетов, составляемых нарастающим итогом с начала года. Налог на добавленную стоимость уплачивается за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Учетная политика сформирована на основе нормативных документов, регламентирующих деятельность Банка. Бухгалтерский учет ведется Банком в соответствии с российским законодательством. Прилагаемая финансовая отчетность составлена на основе бухгалтерских записей, ведущихся в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. 13. Краткие сведения о результатах инвентаризации отдельных статей баланса. Инвентаризация статей баланса проведена на основании приказа № 000 - пр. от 01.01.2001г по состоянию на 01.11.2010 года. Инвентаризации были подвержены как балансовые, так и внебалансовые счета по учету денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям, в том числе по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами. Также по состоянию на 1 января 2011 года была проведена ежегодная ревизия кассы по приказу 474-пр от 01.01.2001. При инвентаризации использовались данные договоров, лицевые счета, кассовая книга ф.118. Инвентаризация денежной наличности, бланков строгой отчетности проводилась путем полистного и поштучного пересчета денежных средств и материальных ценностей в хранилище. По результатам инвентаризации расхождений не установлено. 14. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности банка. По состоянию на 01.01.2011 г. сумма дебиторской задолженности на счете № 000 составилатыс. руб. Крупнейшие остатки по статьям, входящим в состав дебиторской задолженности: - Расчеты по налогам и сборам на счете 60302 в сумме 12 806 тыс. руб., составляющие 28,9% дебиторской задолженности; - НДС по внеоборотным запасам на счете 60310 в сумме 30 780 тыс. руб., или 69,4%. Просроченная дебиторская задолженность по расчетам с клиентами за РКО по состоянию на 01.01.2011 составила 15 тыс. руб. Кредиторская задолженность банка по состоянию на 01.01.2011 г. составляет 4 638 тыс. руб. Крупнейшие остатки по статьям, входящим в состав кредиторской задолженности: - Расчеты с поставщиками и подрядчиками на счете 60311 в сумме 1 075 тыс. руб., составляющие 23,2% кредиторской задолженности; - Перечисление страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов на счете 60322 в размере 2 214 тыс. руб., или 47,7% кредиторской задолженности; - Расчеты по налогам и сборам на счете 60301 в размере 776 тыс. руб., или 16,7%. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует. Суммы, поступившие на корреспондентский счет до выяснения, составили 593 тыс. руб. Причины зачисления средств на данный счет – указание неверных ИНН плательщиков (21,1% общего остатка), некорректного наименования и формы собственности получа,2%), а также то, что счет получателей был закрытым (22,6%). 15. Сведения об изменениях в учетной политике банка на 2011 год. При формировании Учетной политики на 2011 год в план счетов добавлены балансовые и внебалансовые счета по учету операций с условными обязательствами и условными требованиями, а также внесены критерии существенности ошибки по соответствующей статье отчетности. Активы стоимостью не болеерублей за единицу могут отражаться в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов. 16. События после отчетной даты. К корректирующим событиям после отчетной даты в 2010 году отнесены операции по переносу остатков, отраженных на счетах № 000 «Финансовый результат», в сумме 1 317 864 тыс. руб. по доходам и 1 294 024 тыс. руб. по расходам на счет № 000 «Финансовый результат прошлого года». Отражена передача остатков на счете № 000 “Финансовый результат текущего года” в филиале «Олимп» в головной офис в корреспонденции со счетом межфилиальных расчетов в сумме 151 609 тыс. руб. Была произведена переоценка стоимости основных средств в размере 17 418 тыс. рублей, а также в связи с этим доначислена амортизация в размере 2 358 тыс. рублей. Возросли требования по прочим операциям на 58 тыс. руб. за счет начисления комиссии за выполнение функций агента валютного контроля (идентификация сумм, поступивших на счета клиентов). Исправлены ошибочные записи по отнесению на расходы составления проектной документации в сумме 38 135,59 руб., а также осуществлен перенос 14 693,78 руб. с одного символа учета доходов на другой. Была откорректирована сумма расчетов с дебиторами в сторону увеличения в размере 352 тыс. руб. (из них 190 тыс. руб. – восстановление резерва), с кредиторами – на 3 958 тыс. рублей. Из них 2 213 тыс. руб. - перечисление страхового взноса за 4 квартал 2010 года в Фонд обязательного страхования вкладов, 668 тыс. руб. – начисление налога на имущество. Также были отнесены на расходы следующие суммы: 168 тыс. руб. за услуги связи и телекоммуникационных систем, 191 тыс. руб. – госпошлина по судебным издержкам, 219 тыс. руб. – за депозитарные и брокерские услуги, 198 тыс. руб. – за услуги инкассации, 46 тыс. руб. – за РКО в Банке России, 201 тыс. руб. – за содержание основных и арендованных средств. Крупных сделок, связанных с приобретением и выбытием основных средств и финансовых активов; существенного снижения стоимости основных средств; прекращения существенной части основной деятельности кредитной организации; пожаров, аварий, стихийных бедствий или других чрезвычайных ситуаций, в результате которых уничтожена значительная часть активов кредитной организации; непрогнозируемого изменения курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов после отчетной даты; действий органов государственной власти не выявлено. б) годовая финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2010 год, будет включена в отчете эмитента ценных бумаг за 2-ой квартал 2011 года. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7.3. Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Кредитная организация не является головной кредитной организацией банковской группы. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Учетная политика банка определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета и сформирована на основе Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 01.01.2001 г. , Налогового кодекса РФ, Гражданского кодекса РФ, Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ , утвержденных ЦБ РФ 26.03.2007 г., а также других законов и нормативных актов, действующих на территории РФ, Устава банка, решений Совета и Правления Банка. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с момента регистрации Банка в качестве юридического лица и до реорганизации или ликвидации его. Основные средства и нематериальные активы учитываются на счетах по их учету по первоначальной оценке. Для начисления амортизации основных средств Банк применяет «линейный» метод. Материальные запасы отражаются в учете по фактической стоимости, которая включает все расходы, связанные с приобретением и доведением их до состояния, пригодного для использования в производственных целях. Вложения в уставный капитал других организаций отражаются по фактическим затратам средств на участие в уставном капитале. Вложения в ценные бумаги отражаются в учете в зависимости от целей их приобретения. Метод переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости распространяется на ценные бумаги «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» и на ценные бумаги «имеющиеся в наличии для продажи». Долговые обязательства «удерживаемые до погашения» и не погашенные в срок не переоцениваются, а формируется резерв на возможные потери. Ценные бумаги – приобретенные (учтенные) векселя оцениваются по покупной стоимости. После первоначального признания стоимость долговых обязательств изменяется с учетом процентных доходов, начисляемых и получаемых с момента первоначального признания долговых обязательств. Все выпущенные банком ценные бумаги учитываются по номинальной стоимости. Требования и обязательства по поставке ценных бумаг переоцениваются по рыночной цене. Бухгалтерский учет доходов и расходов ведется по методу «начисления» и отражаются по факту их совершения, т. е. в том отчетном периоде, к которому они относятся. Банк производит распределение прибыли в течение отчетного года на уплату налогов на прибыль и выплату дивидендов акционерам, а также на пополнение резервного фонда. Распределение прибыли осуществляется Общим собранием акционеров по результатам финансового года. Учет операций в ин. валюте ведется на тех же счетах второго порядка, на которых учитываются операции в рублях, с открытием отдельных лицевых счетов в соответствующих валютах. Счета аналитического учета ведутся в рублях по курсу ЦБ РФ и в ин. валюте. Все совершаемые банковские операции в иностранной валюте отражаются в бухгалтерском балансе в рублях. Текущая переоценка производится в связи с изменением официального курса, устанавливаемого Банком России. Результаты переоценки отражаются в учете на счетах доходов и расходов. Изменился порядок расчетов с бюджетом. Начисление и уплата налогов осуществляется ежемесячными авансовыми платежами с корректировкой по фактическому результату на основании ежеквартальных расчетов, составляемых нарастающим итогом с начала года. Налог на добавленную стоимость уплачивается за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
тыс. руб. |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Наименование показателя |
01.04.2010 |
01.04.2011 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
4 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Общая стоимость недвижимого имущества на дату окончания отчетного квартала |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Величина начисленной амортизации на дату окончания отчетного квартала |
9 881 |
26 869 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества кредитной организации - эмитента, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Указанных приобретений и выбытий не было. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сведения о любых иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях в составе иного имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Указанных изменений не было. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента |
Банк не участвовал в судебных процессах, могущих существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
