Инструкция № 000, о порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана

Утверждено

Правления Национального банка

Таджикистана

от 01.01.01г за №70

ИНСТРУКЦИЯ № 000

О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана

Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций их филиалов на основании статьи 47 Закона «О Национальном банке Таджикистана».

1. Общие положения

1.1.  Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) проводятся Национальным банком Таджикистана для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора.

1.2.  Настоящая Инструкция распространяется:

- на действующие на территории Республики Таджикистан банки и другие небанковские финансовые организаций (их филиалы);

- на обособленные подразделения банков и других небанковских финансовых организаций, расположенные вне их местонахождения (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и иные внутренние структурные подразделения);

-на их филиалы и представительства, получившие лицензию Национального банка Таджикистана на проведение валютных операций (далее – уполномоченный банк), находящиеся за пределами Республики Таджикистан (при наличии соглашения между Национальным банком Таджикистана и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью банков и других небанковских финансовых организаций (меморандума о взаимопонимании в области банковского надзора) далее – соглашение или меморандум;

-на дочерние банки и другие дочерние небанковские финансовые организации уполномоченных банков и других небанковских финансовых организаций, находящиеся за пределами Республики Таджикистан (при наличии соглашения или меморандума).

1.3.  Основной целью проведения Национальным банком Таджикистана проверок банков и других небанковских финансовых организаций, их филиалов является оценка на месте общего состояния, либо отдельных направлений их деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Республики Таджикистан и нормативных актов Национального банка Таджикистана, оценка достоверности учета и отчетности, определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов, величины и достаточности собственных средств (капитала), оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.

Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводимые Национальным банком Таджикистана, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Республики Таджикистан для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

1.4.  Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Республики Таджикистан и нормативными актами Национального банка Таджикистана и определяемой с учетом:

- финансового состояния;

- подверженности рискам;

- оценки систем управления рисками, организации внутреннего контроля;

- достоверности учета и отчетности;

- результатов предыдущих проверок;

Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводятся не реже одного раза в год.

1.5. Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводятся уполномоченными представителями (служащими) Национального банка Таджикистана (далее – уполномоченные представители Национального банка Таджикистана).

1.5.1. Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), проводятся на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана, на проведение проверки (далее – поручение на проведение проверки).

В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана образующих рабочую группу, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочей группы.

Поручение на проведение проверки составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

1.5.2. В случае необходимости, в том числе изменения персонального состава рабочей группы, оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, являющееся неотъемлемой частью поручения на проведение проверки.

Дополнение к поручению на проведение проверки составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением №2 к настоящей Инструкции.

1.6.  К должностным лицам Национального банка Таджикистана, обладающим правом поручать проведение проверок, в том числе подписывать поручения на проведение проверок, относятся;

-Председатель Национального банка Таджикистана, первый заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, курирующий структурное подразделение Национального банка Таджикистана, осуществляющее функции банковского надзора;

-руководитель отделения территориального учреждения Национального банка Таджикистана – право подписи поручений на проведение проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет данное отделение территориального учреждения Национального банка Таджикистана;

Поручение на проведение проверки на основании решения Правления Национального банка Таджикистана или приказа Председателя Национального банка Таджикистана о проведении проверки зарубежного дочерного банка уполномоченного банка, филиала и представительства уполномоченного банка вправе подписывать Председатель Национального банка Таджикистана, первый заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, курирующий структурные подразделения Национального банка Таджикистана, осуществляющие функции банковского надзора, лица, их замещающие.

Поручение на проведение повторной проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), в том числе на основании мотивированного решения Правления Национального банка Таджикистана, вправе подписывать Председатель Национального банка Таджикистана, первый заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, курирующий структурные подразделения Национального банка Таджикистана, осуществляющие функции банковского надзора, лица, их замещающие.

1.7.  Проверка банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки (далее – дата начала проверки).

Проверка банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) завершается после передачи акта проверки банку и другой небанковской финансовой организации (их филиалам) (далее – акта проверки) для ознакомления органам управления на основании протокола приема-передачи акта проверки (далее – дата завершение проверки).

1.8.  Проверка банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) осуществляется за период деятельности банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), который не может превышать пяти календарных лет деятельности, предшествующих году проведения проверки (далее – проверяемый период).

1.8.1.  Проверка банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов), осуществляемая по ходатайству банка и другой небанковской финансовой организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с банками и другими небанковскими финансовыми организациями.

1.9.  Национальный банк Таджикистана не вправе проводить более одной проверки по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

-в связи реорганизацией или ликвидацией банков и других небанковских финансовых организаций;

-по мотивированному решению Правления Национального банка Таджикистана. Такое решение Правления Национального банка Таджикистана может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального отделения Национального банка Таджикистана, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Национального банка Таджикистана в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов банка и другой небанковской финансовой организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Национального банка Таджикистана должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового состояния, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков банка и другой небанковской финансовой организации. Указанные признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Национального банка Таджикистана.

1.9.1.  Проведение повторной проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности (далее повторная проверка банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) на основании мотивированного решения Правления Национального банка Таджикистана, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Национального банка Таджикистана.

1.9.2.  В случае проведения повторной проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), в поручении на проведение проверки указываются проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке.

1.10.  Должностное лицо Национального банка Таджикистана, подписавшее поручение на проведение проверки, на основании сообщения руководителя рабочей группы может принять решение о приостановлении проверки при наличии обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности продолжения проверки, в том числе в случаях:

-угрозы жизни и здоровью руководителя и членов рабочей группы;

-противодействия проведению проверки;

-иных оснований, препятствующих проведению проверки.

1.10.1.  Уведомление о приостановлении проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), составленное по типовой форме в соответствии с приложением №3 к настоящей Инструкции, направляется руководителям банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов).

1.10.2.  Должностное лицо Национального банка Таджикистана, принявшее решение о приостановлении проверки, принимает решение о возобновлении проверки.

1.10.3.  При возобновлении проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) в случае необходимости оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, составленное по типовой форме в соответствии с приложением №2 к настоящей Инструкции.

1.11. Должностное лицо Национального банка Таджикистана, подписавшее поручение на проведение проверки, может принять решение о прекращении проверки при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нецелесообразности или объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случае выявления в ходе проверки фактов и обстоятельств, свидетельствующих о наличии:

-оснований для отзыва у банков и других небанковских финансовых организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 48 Закона «О Национальном банке Таджикистана»;

-основания для назначения временной администрации по управлению в соответствии со статьей 48 Закона «О Национальном банке Таджикистана»;

-угрозы законным интересам кредиторов и вкладчиков и стабильности банковской системы Республики Таджикистан в соответствии со статьей 49 Закона «О Национальном банке Таджикистана».

В случае принятия должностным лицом Национального банка Таджикистана, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращении проверки результаты проверки оформляются в соответствии с пунктом 7.8. настоящей Инструкции.

1.12.  К результатам проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) относится информация, необходимая для осуществления Национальным банком Таджикистана функций банковского регулирования и банковского надзора, полученная в ходе проверки в дополнение к данным отчетности, представленной в Национальный банк Таджикистана, являющаяся основой для оценок и выводов Национального банка Таджикистана об общем состоянии, либо об отдельных направлениях деятельности банков и других НФО (далее – надзорная информация), а также иная надзорная информация о выявленных фактах и обстоятельствах их деятельности, способных оказать влияние на финансовое состояние, величину и достаточность собственных средств (капитала) и выполнение пруденциальных норм деятельности или обусловить возникновение иных оснований для применения к банкам и другим небанковским финансовым организациям мер, предусмотренных статьями 48, 49 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана», в том числе:

-недостоверная информация о финансовом состоянии и имущественном положении банков и других небанковских финансовых организаций вследствии нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и искажения бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности (далее – недостоверность учета и отчетности);

-факты (события) несоблюдения законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Национального банка Таджикистана, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации (далее – нарушения в деятельности банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов);

-обстоятельства деятельности банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), действия (бездействие) работников или органов управления, не являющиеся нарушениями законодательства Республики Таджикистан, нормативных актов Национального банка Таджикистана, но отрицательно влияющие либо способные оказать отрицательное влияние на финансовое состояние, на принимаемые риски или создающее предпосылки для возникновения нарушений и дополнительных рисков (далее – недостатки в деятельности банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов).

2.  Права, обязанности и ответственность уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана

2.1. При проведении проверок уполномоченные представители Национального банка Таджикистана, образующие рабочую группу (далее-руководитель и члены рабочей группы), руководствуются Законами Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана»и «О банках и банковской деятельности», иными республиканскими законами, настоящей Инструкцией, нормативными и иными актами Национального банка Таджикистана, в том числе устанавливающими особенности организации и проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов).

2.2. Руководитель и члены рабочей группы обеспечивают сохранность и возврат имущества, документов, полученных от банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) (за исключением копий документов (информации) полученных в порядке установленном пунктами 2.5.4., 2.5.7. и 3.4. настоящей Инструкции).

2.3. На руководителя рабочей группы возлагаются обязанности организации взаимодействия рабочей группы по всем вопросам проведения проверки:

-с единоличным исполнительным органом, заместителями, членами коллегиального исполнительного органа, руководителем филиала, его заместителями, руководителем представительства, его заместителями (далее – руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов);

-с ответственными работниками проверяемых структурных подразделений (в случае проведения проверок представительств (или) внутренних структурных подразделений банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов);

-с руководителем временной администрации по управлению банка и другой небанковской финансовой организацией, назначенным в соответствии со статьей 48 и 49 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана».

Руководитель рабочей группы уполномочен по согласованию с должностным лицом Национального банка Таджикистана, подписавшим поручение на проведение проверки принимать решения о возможности ознакомления руководителя временной администрации по управлению банком и другой небанковской финансовой организацией до даты завершения проверки с актами проверки, составленными рабочей группой, и иными материалами проверки, необходимыми временной администрации по управлению для исполнения возложенных на нее задач и функций.

2.4. Руководитель рабочей группы устанавливает время ежедневного пребывания рабочей группы в здании и других служебных помещениях проверяемого банка и другой НФО в течении срока проверки с учетом действующего в них режима работы.

В случае необходимости для членов рабочей группы может быть установлено время пребывания, отличное от действующего в проверяемом банке и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) режима работы по согласованию с руководителем.

2.5. Руководитель и члены рабочей группы вправе:

2.5.1. Входить в здания и другие служебные помещения проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), в том числе, занимаемые информационно - вычислительным центром, или иным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и хранение информационных ресурсов, а также подразделениями осуществляющими операции с наличными денежными средствами и другими ценностями; при необходимости - в сопровождении специально выделенных работников банка и другой небанковской финансовой организации или работников иных организаций, осуществляющих на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

2.5.2. Пользоваться необходимыми для проведения проверки и организации деятельности рабочей группы техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами и иными электронными носителями информации, калькуляторами, копировальными аппаратами, сканерами, телефонами (в том числе сотовой связи), вносить в служебные помещения и выносить из них организационно – технические средства, принадлежащие Национальному банку Таджикистана.

2.5.3. Запрашивать и получать от руководителя и работников проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период, в том числе:

-учредительные и иные документы, связанные с государственной регистрацией и получением лицензии на осуществление банковских операций;

-организационно – распорядительную документацию, инструкции, положения, регламенты, правила и иные внутренние документы;

-материалы службы внутреннего контроля или внутреннего аудита, в том числе отчеты, заключения службы внутреннего контроля или внутреннего аудита, представляемые руководителю, совету директоров и результаты их рассмотрения;

-документы аналитического и синтетического учета банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), в том числе по операциям, счетам и вкладам физических, юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, принятые к учету первичные документы и регистры бухгалтерского учета, книгу регистрации открытых и закрытых лицевых счетов;

-бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность;

-объяснительные записки, справки, письменные и устные разъяснения руководителя и работников;

-аудиторское заключения по финансовой, бухгалтерской отчетности банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), подготавлеваемые в соответствии с правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными нормативными актами Национального банка Таджикистана;

-акты и материалы проверок, проводимых Национальным банком Таджикистана или органами государственной власти и органами прокуратуры Республики Таджикистан, в том числе в рамках проверки соблюдения законодательства Республики Таджикистан;

-договоры, заключенные банком и другой небанковской финансовой организацией (их филиалами);

-документы подтверждающие соответствие осуществляемых валютных операций законодательству Республики Таджикистан, включая документы валютного контроля;

-документы по исполнению банком и другой небанковской финансовой организацией (их филиалами) требований законодательства по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финанасирования терроризма;

-иные документы, которыми располагает банк и другая небанковская финансовая организация (их филиалы), необходимые для проведения проверки (по усмотрению руководителя рабочей группы).

2.5.4. Снимать копии с документов банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) и выносить их из помещения для приобщения к материалам проверки.

При необходимости руководитель или члены рабочей группы вправе требовать предоставления копии документов, которые должны быть прошиты, заверены подписями руководителя и главного бухгалтера, лиц, их замещающих, и оттиском печати банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

2.5.5. Получать доступ к документации на используемые автоматизированные банковские и информационные системы, а также письменные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их разработкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией.

2.5.6. Требовать демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских и информационных систем.

2.5.7. Получать доступ к автоматизированным банковским и информационным системам в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получать электронные копии документов и копии иных записей (на собственные носители информации), в том числе регистров бухгалтерского учета, хранящихся в базах данных автоматизированной банковской и информационной систем, автономных компьютерных системах, отдельных компьютерах, а также расшифровки этих записей.

2.6. Документы (информация) банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), необходимые для проведения проверки, предоставляются руководителю или членам рабочей группы на основании заявки на предоставление документов (информации), составленной по типовой форме в соответствии с приложением №4 к настоящей Инструкции, в срок, устанавливаемый в заявке на предоставление документов (информации).

2.7. Руководитель рабочей группы вправе запрашивать от акционеров (участников), клиентов и корреспондентов банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) с их согласия, документы (информацию), необходимые для установления фактических обстоятельств, в том числе для подтверждения данных, содержащихся в документах (информации), полученных от проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

2.8. Уполномоченные представители Национального банка Таджикистана несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Таджикистан за разглашение ими сведений, полученных в ходе проверки, повлекшее нарушение банковской, коммерческой, служебной и иной тайн.

3.  Обязанности банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов).

3.1. Банк и другая небанковская финансовая организация (их филиалы) обязаны содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки.

3.2. Руководитель проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), не позднее рабочего дня, следующего за датой начала проверки, обязан:

-определить должностных лиц и работников, которые должны взаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы, их компетенцию и ответственность по обеспечению доступа к документам (информации), необходимым для проведения проверки, к автоматизированным банковским и информационным системам, предоставлению документов (информации), а также по обеспечению иных условий, необходимых для проведения проверки (далее – ответственные работники проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов);

-уведомить в письменной форме руководителя рабочей группы об ответственных работниках проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

3.3. Руководитель и работники проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) обязаны:

-обеспечивать беспрепятственный доступ в здания и другие служебные помещения с даты начала проверки до даты завершения проверки при предъявлении руководителем и членами рабочей группы удостоверения, выданного Национальным банком Таджикистана или территориальным учреждением Национального банка Таджикистана (иного документа, свидетельствующего о том, что указанные лица являются служащими Национального банка Таджикистана), руководителю, работникам проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) или работникам иной организации, осуществляющей на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану банка и другой небанковской финансовой организации;

-предоставлять руководителю и членам рабочей группы рабочие места в служебном помещении, изолированном от работников банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) и посторонних лиц, сдаваемом под охрану и оборудованном необходимой мебелью, несгораемыми шкафами для хранения документов, компьютерами с программным обеспечением, согласованным с руководителем рабочей группы, организационно – техническими средствами;

- обеспечивать руководителю и членам рабочей группы доступ к документам (информации), необходимым для проведения проверки, доступ к автоматизированным банковским и информационным системам в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получение на бумажном и электроном носителях копий документов (информации), в том числе хранящихся в автоматизированных банковских и информационных системах, в порядке установленном настоящей Инструкцией.

3.4. Банк и другая небанковская финансовая организация (их филиалы) обязаны исполнять заявки на предоставление документов (информации), необходимых для проведения проверки, составленные руководителем или членами рабочей группы по типовой форме в соответствии с приложением №4 к настоящей Инструкции, в полном объеме и в сроки, установленные в заявке на предоставление документов (информации).

Наличие сведений, содержащих банковскую, коммерческую, служебную и иную тайны, в документах (информации), необходимых для проведения проверки, не может служить основанием для отказа в их предоставлении рабочей группе.

Сведения, содержащие государственную тайну, запрашиваются и передаются рабочей группе в порядке, установленном законодательством Республики Таджикистан.

3.4.1. По требованию руководителя или членов рабочей группы предоставляемые копии документов (информации), должны быть прошиты и заверены подписями руководителя и главного бухгалтера, лиц, их замещающих, и оттиском печати банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

3.4.2. В случае отсутствия документов (информации) или возникновения иных обстоятельств, препятствующих их предоставлению в установленные заявкой сроки, руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), лица их замещающие, должны представить руководителю рабочей группы до истечения установленного срока предоставления документов (информации) письменное объяснение причин неисполнения заявки.

3.5. Руководитель и работники банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), а также работники иных организаций, осуществляющих охрану этих организаций на основании договоров, не вправе:

-проверять организационно-технические средства, находящиеся в пользовании руководителя и рабочей группы, изымать и досматривать служебные иные (за исключением указанных в подпункте 5.1.2. настоящей Инструкции) документы, вещи или лишать возможности использовать их при проведении проверки;

-требовать от руководителя и членов рабочей группы давать какие – либо устные или письменные обязательства и объяснения;

-предъявлять руководителю и членам рабочей группы иные требования, не предусмотренные законодательством Республики Таджикистан и настоящей Инструкцией.

3.6. Банк и другая небанковская финансовая организация вправе по своему усмотрению предоставлять акт проверки на ознакомление аудиторским организациям (индивидуальным аудиторам), осуществляющим аудит, с соблюдением требований, установленных законодательством Республики Таджикистан.

Банк и другая небанковская финансовая организация обязана уведомлять территориальное отделения Национального банка Таджикистана, осуществляющее надзор за ее деятельностью, о каждом случае ознакомления с актом проверки в срок не позднее 3 рабочих дней со дня его предоставления на ознакомление аудиторским организациям (индивидуальным аудиторам), осуществляющим аудит банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов). Уведомление составляется по типовой форме в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

4. Подготовка к проведению проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов)

4.1. Подготовка к проведению проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) (далее-предпроверочная подготовка) осуществляется на основе имеющейся в Национальном банке Таджикистана информации для уточнения вопросов, подлежащих проверке, проверяемого периода и определения объема выборки документов (информации), необходимых для проведения проверок, с учетом предварительной оценки:

-финансового состояния;

-подверженности рискам;

-систем управления рисками и организации внутреннего контроля;

-достоверности представляемой в Национальний Банк Таджикистана отчетности;

-устранения нарушений и недостатков, выявленных в ходе предшествующих проверок;

-исполнения банком и другими небанковскими финансовыми организациями (их филиалами) требований законодательства по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

4.2. Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) могут осушествляться:

-без предварительного уведомления;

-с предварительным уведомлением.

4.3. Предварительное уведомление о проведении проверки направляется руководителю банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

4.3.1. Предварительное уведомление о проведении проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) может содержать требования о совершении банком и другой небанковской финансовой организацией (их филиалами) конкретных действий по обеспечению содействия в проведении проверки;

-подготовке документов (информации) по вопросам, подлежащим проверке, либо необходимых для ее обеспечения;

-проведении организационных мероприятий, в том числе выделении отдельного служебного помещения для рабочей группы, оборудовании его организационно-техническими средствами;

-совершении иных действий по обеспечению содействия в проведении проверки.

4.3.2. Предварительное уведомление о проведении проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) составляется по типовой форме в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции или по типовой форме в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции-при проведении повторной проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

4.4. Проверка банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) по вопросу соблюдения требований законодательства Республики Таджикистан и нормативных актов Национального Банка Таджикистана в области эмиссионно-кассовой работы с денежной наличностью, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, осуществляется без предварительного уведомления банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

5. Проведение проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов)

5.1 Руководитель рабочей группы предъявляет и вручает первый экземпляр поручения на проведение проверки:

-руководителю (в случае проведения проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов);

-руководителю дополнительного офиса, заведующему операционной кассой вне кассового узла, кассовому работнику обменного пункта и иным ответственным работникам внутренних структурных подразделений, подлежащих проверке (далее-ответственные работники внутренних структурных подразделений (в случае проведения проверок внутренних структурных подразделений вне местонахождения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиала) без предварительного уведомления.

5.1.1 Факт получения поручения на проведение проверки удостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителя банка и другой небанковской финансовой организации (их филиала) либо ответственного работника внутренного структурного подразделения, получившего поручение на проведение проверки, с указанием должности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времени его получения.

Второй экземпляр поручения на проведение проверки остается у руководителя рабочей группы.

5.1.2. При предъявлении руководителем и членами рабочей группы поручения на проведение проверки и удостоверений, выданных Национальным банком Таджикистана или территориальным отделением Национального Банка Таджикистана (иных документов, свидетельствующих о том, что указанные лица являются служащими Национального банка Таджикистана), работникам проверяемой организации или иных организаций, осуществляющих на основании договоров контроль за соблюдением пропускного режима или охрану банка и другой небанковской финансовой организации, указанные работники незамедлительно обеспечивают беспрепятственный доступ руководителя и членов рабочей группы в здания и другие служебные помещения проверяемых организаций или их внутренних структурных подразделений.

5.2. Дополнение к поручению на проведение проверки предъявляется и вручается руководителю банка и другой небанковской финансовой организации (их филиала) в порядке, установленном пунктом 5.1 настоящей Инструкции.

5.3. Руководитель и работники банка и другой небанковской финансовой организации (их филиала), в том числе ответственные работники внутренних структурных подразделений обязаны обеспечивать содействие в проведении проверки в соответствии с настоящей Инструкцией с момента предъявления поручения на проведение проверки.

5.4. В случае необходимости в период проведения проверки руководитель рабочей группы по согласованию с должностным лицом Национального Банка Таджикистана, подписавшим поручение на проведение проверки, проводит совещание с руководителем проверяемого банка или небанковской финансовой организации для обсуждения предварительных результатов проверки, требующих получения дополнительных пояснений, устранения возможных разногласий по вопросу существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности, недостоверности учета (отчетности) для их отражения (неотражения) в составляемом акте проверки и установления возможности их устранения банком и другой небанковской финансовой организацией (их филиалом).

5.5. Проверка может быть приостановлена и (или) прекращена в случаях, предусмотренных пунктами 1.10-1.11 настоящей Инструкции.

6. Оформление акта о противодействии проведению проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов)

6.1. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанностей по содействию в проведении проверки, определенных настоящей Инструкцией, считается противодействием проведению проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов).

В качестве факта противодействия проведению проверки могут быть признаны в том числе:

-непринятие мер к обеспечению беспрепятственного доступа руководителя и членов рабочей группы в здания и другие служебные помещения проверяемого банка или другой небанковкой финансовой организации (их филиала) или их внутреннего структурного подразделения в соответствии с подпунктом 5.1.2. настоящей Инструкции;

-отказ руководителя банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) или ответственных работников внутренних структурных подразделений от получения поручения на проведение проверки после его предъявления и (или) отказ от удостоверения факта получения поручения на проведение проверки в соответствии с подпунктом 5.1.1. настоящей Инструкции;

-непредоставление документов (информации) или их копии на основании заявки на предоставление документов (информации), составленной руководителем и (или) членами рабочей группы, в установленные ими сроки и в полном объеме в соответствии с пунктом 3.4. настоящей Инструкции;

-отказ руководителя банка или другой небанковкой финансовой организации (их филиала) или ответственных работников их внутренних структурных подразделений от получения и (или) ознакомления с актом проверки (или) его подписания в порядке, установленном пунктами 9.1-9.6 настоящей Инструкции.

6.2. В случаях, определенных пунктом 6.1 настоящей Инструкции, руководитель рабочей группы составляет акт о противодействии проведению проверки в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 8 к настоящей Инструкции.

Акт о противодействии проведению проверки подписывается руководителем рабочей группы и не менее чем одним членом рабочей группы.

6.3. Руководитель рабочей группы вручает экземпляр акта о противодействии проведению проверки руководителю банка или другой небанковской финансовой организации (их филиала) или, в случае проведения проверки внутреннего структурного подразделения, ответственному работнику внутренного структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

Факт получения акта о противодействии проведению проверки удостоверяется на его втором экземпляре подписью руководителя проверяемой организации, либо ответственного работника внутреннего структурного подразделения, получившего акт о противодействии проведению проверки, с указанием должности, фамилии, имени и отчества, а также даты и времени его получения.

6.3.1. Если руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) или ответственный работник внутреннего структурного подразделения отказался от получения акта о противодействии проведению проверки или от подписи, удостоверяющей факт получения акта о противодействии проведению проверки, руководитель рабочей группы делает соответствующую отметку: "от получения акта о противодействии проведению проверки отказался…" или, «от подписи, удостоверяющей факт получения акта о противодействии проведению проверки отказался» с указанием должности, фамилии, имени и отчества руководителя или ответственного работника внутреннего структурного подразделения банка или другой небанковкой финансовой организации (их филиала) и даты его отказа.

6.3.2. По решению должностного лица Национального банка Таджикистана, подписавшего поручение на проведение проверки, руководителю банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), совету директоров может быть направлена копия акта о противодействии проведению проверки.

6.4. Составление акта о противодействии проведению проверки не является основанием для ее обязательного приостановления или прекращения.

6.5. Акт о противодействии проведению проверки направляется должностному лицу Национального банка Таджикистана, подписавшему поручение на проведение проверки, для принятия решения в соответствии с пунктом 1.10 настоящей Инструкции.

7. Требования к оформлению результатов проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов)

7.1. Результаты проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), определенные пунктом 1.12 настоящей Инструкции, отражаются в акте проверки.

Акт проверки составляется по результатам проверки:

- банков и других небанковских финансовых организаций;

- структурного подразделения банков и других небанковских финансовых организаций, имеющих филиалы, расположенные по месту регистрации головного офиса, ведущие сводный баланс банка и другой небанковской финансовой организации и отдельный баланс, являющийся частью сводного (далее - головной офис);

- филиала, представительства или внутреннего структурного подразделения, в том числе вне местонахождения головного офиса банка и другой небанковской финансовой организации.

7.2. При проведении проверки банков и других небанковских финансовых организации, имеющих филиалы, при условии одновременного проведения проверки головного офиса, филиалов и (или) внутренних структурных подразделений вне местонахождения головного офиса или филиала, по материалам проверки головного офиса, актов проверок филиалов и (или) внутренних структурных подразделений банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) составляется сводный акт проверки банка и другой небанковской финансовой организации, имеющей филиалы.

В случае составления сводного акта проверки банка и другой небанковской финансовой организации, имеющей филиалы, акт проверки головного офиса банка и другой небанковской финансовой организации может не составляться.

7.3. Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, определяемую в соответствии с ст. 32 Закона Республики Таджикистан «О банках и банковской деятельности» Национальным банком Таджикистана и банком и другой небанковской финансовой организацией для третьих лиц, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Таджикистан и нормативными актами Национального банка Таджикистана.

7.4. Акт проверки оформляется в соответствии с требованиями законодательства Республики Таджикистан, нормативных и иных актов Национального банка Таджикистана на бумажном носителе в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции.

7.4.1. Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

7.4.1.1. Во вводной части акта проверки должны содержаться сведения:

-о дате и месте составления акта проверки;

-регистрационном номере, порядковом номере банка и другой небанковской финансовой организации (их филиала), содержащемся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций, а также местонахождении банка и другой небанковской финансовой организаций (их филиалов);

-об особенностях проведения и оформления результатов проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) с указанием Фактов противодействия проведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки, составления актов проверки в случаях, установленных пунктами 1. 10, 1. 11, 6.1 и 8.1 настоящей Инструкции;

-о рабочей группе, проводившей проверку.

-7.4.1.2. Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения:

- о документах (информации), предоставленных (непредоставленных) в течение срока проведения проверки;

-о достоверности учета (отчетности) банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов);

- о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности (с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений банковского законодательства и нормативных актов Национального банка Таджикистана требования которых были нарушены, не устраненных к моменту их выявления;

- об устранении банком и другой небанковской финансовой организацией на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в деятельности, а также недостоверности учета (отчетности) банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов).

В аналитической часта акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов, величины и достаточности собственных средств (капитала) а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности банка и другой небанковской финансовой организаций.

7.4.1.3. Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки банков и других небанковских финансовых организаций.

7.4.2. Акт проверки филиала банка и другой небанковской финансовой организации, входящий в сводный акт проверки банков и других небанковских финансовых организаций, имеющих филиалы, должен также содержать сведения:

-о соблюдении филиалом внутренних правил, процедур и лимитов, утвержденных головным офисом банка и другой небанковской финансовой организации;

-об организации системы внутреннего контроля в отношении операций и сделок, осуществляемых филиалом.

7.4.3. Акт проверки представляется должностному лицу Национального банка Таджикистана, подписавшему поручение на проведение проверки, с приложением в необходимых случаях копий документов, подтверждающих выявленные в ходе проверки недостоверность учета (отчетности), нарушения и недостатки в деятельности банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

7.5. Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений и недостатков в деятельности отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности банка и другой небанковской финансовой организации, системы их управления и организации внутреннего контроля, а также для принятия решений о применении к банку и другим небанковским финансовым организациям мер в соответствии с законодательством республики Таджикистан и нормативными актами Национального банка Таджикистана.

7.5.1. Существенность недостоверности учета (отчетности) устанавливается согласно критериям, определяемым нормативными актами Национального банка Таджикистана.

Основанием для установления существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности являются мотивированные суждения членов рабочей группы, основывающиеся на документах (информации), полученных от банков и других небанковских финансовых организаций и расчетах руководителя и (или) членов рабочей группы.

7.5.2. Мотивированные суждения членов рабочей группы выносятся также по поводу соблюдения требований законодательства Республики Таджикистан и нормативных актов Национального банка Таджикистана в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности банков и других небанковских финансовых организаций.

7.5.3. В случае обсуждения результатов проверки в соответствии с пунктом 5.4. настоящей Инструкции руководитель рабочей группы вправе ознакомить руководителя банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) с мотивированными суждениями и их обоснованиями.

7.6. Мотивированные суждения и их обоснования отражаются в докладной записке о результатах проверки, представляемой должностному лицу Национального банка Таджикистана, подписавшему поручение на проведение проверки.

Должностное лицо Национального банка Таджикистана, подписавшее поручение на проведение проверки, при необходимости вправе ознакомить руководителя, совет директоров банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) с мотивированными суждениями, отраженными в докладной записке о результатах проверки, в том числе об оценке систем управления рисками и организации внутреннего контроля финансового состояния и перспектив деятельности.

7.7. Акт проверки должен быть подписан руководителем и членами рабочей группы. В случае невозможности подписания акта проверки отдельными членами рабочей группы (болезнь, отпуск, служебная командировка и иные объективные причины), руководитель рабочей группы делает отметку о причине отсутствия его подписи.

7.8. В случае принятия должностным лицом Национального банка Таджикистана, подписавшим поручение на проведение проверки, в соответствии с пунктом 1.11 настоящей Инструкции решения о прекращении проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), составляются акт проверки и докладная записка о результатах проверки (в случае когда за период с даты начала проверки до даты ее прекращения рабочей группе были предоставлены документы (информация), необходимые и достаточные для проведения проверки) или только докладная записка о результатах проверки (в случае когда за период с даты начала проверки до даты составления акта о противодействии проведению проверки, рабочей группе было отказано в доступе в здания и другие служебные помещения проверяемой организации или внутреннего структурного подразделения, либо были предоставлены документы (информации) необходимые и достаточные для проведения проверки).

8. Особенности оформления акта проверки до завершения проверки банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов).

8.1. Акт проверки может составляться до завершения проверки (далее - промежуточный акт проверки) при выявлении фактов (событий) и обстоятельств, требующих незамедлительного применения банком и другими небанковскими финансовыми организациями мер в соответствии с законодательством Республики Таджикистан и нормативными актами Национального банка Таджикистана в том числе, в случаях установленных пунктом 1.11. настоящей Инструкции, а также при наличии;

-оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) банка и другой небанковской финансовой организации (за исключением случаев, когда проверка производится в порядке, предусмотренном нормативным актом Национального банка Таджикистана, регламентирующем порядок осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) банка и другой небанковской финансовой организации);

-оснований для отзыва у банка и другой небанковской финансовой организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 26 Закона Республики Таджикистан "О банках и банковской деятельности";

-нарушений валютного законодательства Республики Таджикистан;

-нарушений требований законодательства Республики Таджикистан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

-нарушений нормативов обязательных резервов;

-недостоверности данных учета (отчетности), обусловливающей появление оснований, предусмотренных настоящим пунктом;

8.2. Промежуточный акт проверки составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 9К настоящей Инструкции.

8.2.1. Промежуточный акт проверки подписывается руководителем и членами рабочей группы, участвовавшими в проверке вопросов деятельности, по результатам которой были выявлены основания для его составления.

8.2.2. Обязательным приложением к промежуточному акту проверки являются документы (информация) либо их копии, заверенные в установленном порядке, подтверждающие выводы о наличии оснований для составления промежуточного акта проверки, предусмотренных пунктом 8.1. настоящей Инструкции.

8.3. В случаях установленных пунктом 1.11. настоящей Инструкции, экземпляр промежуточного акта проверки вместе с приложениями к нему, а также докладной запиской, о результатах проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиала), должен быть направлен должностному лицу Национального банка Таджикистана, подписавшему поручение на проведение проверки, для принятия решения о продолжении или прекращении проверки.

8.3.1. В случае принятия должностным лицом Национального банка Таджикистана, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращении проверки составляется акт проверки в соответствии с пунктами 7.4.-7.8. настоящей Инструкции по результатам ее проведения на дату принятия решения о прекращении проверки. Экземпляр промежуточного акта проверки включается в акт проверки банков и других небанковских финансовых организации в качестве приложения.

8.3.2. В случае принятия должностным лицом Национального банка Таджикистана, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о продолжении проверки, она проводится в установленном порядке до даты завершения проверки.

8.4. При составлении промежуточного акта проверки (за исключением случаев указанных в пункте 1.11. настоящей Инструкции) экземпляр промежуточного акта проверки:

-передается на ознакомление банку и другим небанковским финансовым организациям (их филиалам) в порядке, установленом пунктами 9.1.-9.5. настоящей Инструкции;

-направляется должностному лицу Национального банка Таджикистана, подписавшему поручение на проведение проверки.

9. Ознакомление банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) с актом проверки.

9.1. Банки и другие небанковские финансовые организации (их филиалы) должны быть ознакомлены с актом проверки.

9.1.1. Акт проверки передается руководителем рабочей группы или членом рабочей группы на ознакомление руководителю либо вручается ответственному работнику внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалам) в том числе руководителю дополнительнего офиса, заведующему операционной кассы вне кассового узла, кассовому работнику обменного пункта или иному ответственному работнику проверенного внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации, представившему доверенность на совершение действий по приему акта проверки для передачи его на ознакомление руководителю (далее - уполномоченый ответственный работник внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

9.1.2. Передача акта проверки для ознакомления органам управления банка и другой небанковской финансовой организации осуществляется на основании протокола приема - передачи акта проверки, который составляется в двух экземплярах по типовой форме в соответствии с приложением 10 к настоящей инструкции.

9.1.3. Протокол приема-передачи акта проверки подписывается руководителем рабочей группы и руководителем или уполномоченным ответственным работником внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

9.1.4. В случае отказа руководителя банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) от получения для ознакомления акта проверки или уполномоченного ответственного работника внутреннего структурного подразделения от приема акта проверки для передачи его на ознакомление руководителю, на обоих экземплярах акта проверки производится отметка: "от получения для ознакомления с актом проверки отказался… ", с указанием должности, фамилии, имени, отчества руководителя или уполномоченного ответственного работника внутреннего структурного подразделения, которая удостоверяется подписями руководителя рабочей группы и не менее одного члена рабочей группы.

9.1.5. При необходимости, в том числе при проведении проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) по вопросам деятельности внутренних структурных подразделений вне местонахождения или без предварительного уведомления банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) в случае отсутствия у ответственных работников внутренних структурных подразделений банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) доверенности, указанной в подпункте 9.1.1. настоящей Инструкции, акт проверки может быть направлен руководителю заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

9.2. Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) должен ознакомиться с актом проверки в срок не позднее 5 рабочих дней со дня подписания протокола приёма передачи акта проверки или дня вручения заказного почтового отправления (далее срок ознакомления с актом проверки);

В случае проведения проверки банка и другой небанковской финансовой организации, имеющей филиалы, срок ознакомления с актом проверки может быть увеличен должностным лицом Национального банка Таджикистана, подписавшим поручениЕ на проведение проверки, до 10 рабочих дней.

Факт ознакомления с актом проверки удостоверяется подписью руководителя банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) и оттиском печати банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) на обоих экземплярах акта проверки с указанием даты ознакомления с актом проверки.

9.3. В случае несогласия с достоверностью, полнотой сведений или выводами рабочей группы по результатам проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), отраженными в акте проверки, руководитель вправе представить письменные возражения или замечания по акту проверки (далее возражения по акту проверки) с отметкой: «Возражения по акту проверки прилагаются на ____ листах» с указанием количества листов приложения.

9.3.1. Возражения по акту проверки должны быть составлены в двух экземплярах, заверены подписями руководителя банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) и главного бухгалтера, лиц, их замещающих, и оттиском печати банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

9.3.2. Возражения по акту проверки представляются руководителю рабочей группы на бумажном носителе и, в необходимых случаях, также на электронном носителе.

9.3.3. Возражения по акту проверки, представленные руководителю рабочей группы до истечения срока ознакомления с актом проверки, являются его неотъемлемой частью.

9.4. При проведении проверок банков и других небанковских финансовых организации по вопросам деятельности структурных подразделений вне местонахождения, либо без предварительного уведомления, в том числе при проведении проверок обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков, совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, уполномоченный ответственный работник внутреннего структурного подразделения вправе представить собственноручное объяснение относительно достоверности, полноты сведений или выводов рабочей группы по результатам проверки, отраженным в акте проверки.

Собственноручное объяснение ответственного работника внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) является неотъемлемой частью акта проверки.

9.5. В случае назначения Национальным банком Таджикистана временной администрации по управлению банком и другой небанковской финансовой организацией в соответствии со статьей 49 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана», акт проверки передается на ознакомление руководителю временной администрации по управлению банком и другой небанковской финансовой организации.

Руководитель временной администрации по управлению банком и другой небанковской финансовой организации:

-передает акт проверки для ознакомления органам управления банка и другой небанковской финансовой организации, полномочия которых были ограничены либо приостановлены;

-обеспечивает осуществление мер по устранению выявленных в ходе проверки фактов недостоверности учета (отчетности) и приведения учета (отчетности) банка и другой небанковской финансовой организации в соответствие с законодательством Республики Таджикистан и нормативными актами Национального банка Таджикистана.

9.6. Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации в срок не позднее 5 рабочих дней с даты ознакомления с актом проверки должен направить:

-акт проверки – совету директоров банка и другой небанковской финансовой организации;

-уведомление о направлении акта проверки совету директоров (далее уведомление об ознакомлении органов управления банка и другой небанковской финансовой организации с актом проверки) в территориальное учреждение Национального банка Таджикистана, осуществляющее надзор за деятельностью банка и другой небанковской финансовой организации.

Уведомление об ознакомлении органов управления банка и другой небанковской финансовой организации с актом проверки составляется по типовой форме в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции.

9.7. Первый экземпляр акта проверки представляется должностному лицу Национального банка Таджикистана, подписавшему поручение на проведение проверки, для рассмотрения и принятия решения о применении к банкам и другим небанковским финансовым организациям мер, предусмотренных законодательством Республики Таджикистан, нормативными актами Национального банка Таджикистана.

10. Особенности проведения проверок выполнения банками и другими небанковскими финансовыми организациями нормативов обязательных резервов

10.1. С целью контроля за полнотой и своевременностью выполнения банками и другими небанковскими финансовыми организациями нормативов обязательных резервов, установленных нормативными актами Национального банка Таджикистана, регламентирующими порядок депонирования банками и другими небанковскими финансовыми организациями обязательных резервов в Национальном банке Таджикистана, не реже двух раз в год проводятся проверки выполнения банками и другими небанковскими финансовыми организациями нормативов обязательных резервов.

10.1.1. Проверка выполнения нормативов обязательных резервов заключается в проверке соответствия данных, содержащихся в Расчете размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Национальном банке Таджикистана (далее - Расчет), данным ежедневных, ежедекадных балансов и других документов и материалов, имеющихся у банка и другой небанковской финансовой организации.

При проведении проверок выполнения нормативов обязательных резервов проводится проверка правильности отражения банками и другими небанковскими финансовыми организациями (их филиалами) обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе или балансах филиалов банка и других небанковских финансовых организаций.

10.1.2. Необходимость проведения проверки правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансах филиалов банков и других небанковских финансовых организаций и перечень их филиалов определяются на основе мотивированного суждения территориального учреждения Национального банка Таджикистана, осуществляющего надзор за деятельностью банка и другой небанковской финансовой организации, с учетом наличия и характера ранее установленных нарушений порядка депонирования банками и другими небанковскими финансовыми организациями обязательных резервов в Национальном банке Таджикистана, размера обязательств филиала и иных сведений, а также предложений территориальных учреждений Национального банка Таджикистана, осуществляющих надзор.

Проверка выполнения нормативов обязательных резервов и одновременная проверка правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансах проводится не реже одного раза в год.

10.2. Проверка выполнения банком и другой небанковской финансовой организацией нормативов обязательных резервов проводятся уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана, образующими рабочую группу, в состав которой входят работники территориального учреждения Национального банка Таджикистана, осуществляющего надзор за деятельностью банков и других небанковских финансовых организаций. Проверку филиала банка и другой небанковской финансовой организации вправе проводить уполномоченные представители Национального банка Таджикистана, образующие рабочую группу, в состав которой входят работники территориального учреждения Национального банка Таджикистана, осуществляющего надзор за деятельностью филиала (в случае если надзор за деятельностью филиала и головного офиса осуществляют разные территориальные учреждения Национального банка Таджикистана).

Руководитель вправе поручать проведение проверок выполнения нормативов обязательных резервов работникам структурных подразделений территориального учреждения Национального банка Таджикистана, осуществляющего контроль за выполнением нормативов обязательных резервов.

10.3. По результатам проверки выполнения нормативов обязательных резервов в порядке, определенном настоящей Инструкцией, составляется акт проверки, содержащий:

-  сведения о выявленных в ходе проверки нарушениях при составлении банками и другими небанковскими финансовыми организациями расчета;

-  сумму недовзноса в обязательные резервы, или излишне внесенную сумму обязательных резервов, установленную по результатам проверки;

-  вопросы, подлежащие обязательному контролю при проведении следующей проверки выполнения нормативов обязательных резервов.

10.4. Срок ознакомления руководителя с актом проверки не должен превышать двух рабочих дней со дня составления протокола приема – передачи акта проверки.

10.5. Факт ознакомления с актом проверки выполнения нормативов обязательных резервов удостоверяется на обоих экземплярах акта проверки подписями руководителя банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) и главного бухгалтера, либо их заместителей, кандидатуры которых в установленном порядке согласованы с Национальным банком Таджикистана и подписи которых занесены в карточку образцов подписей и оттиска печати, хранящейся в территориальном учреждении Национального банка Таджикистана, с указанием даты ознакомления с актом проверки.

10.6. Акт проверки банков и других небанковских финансовых организации составляется в двух экземплярах.

10.7. Акт проверки банков и других небанковских финансовых организаций составляется в двух экземплярах – если филиал поднадзорен территориальному учреждению Национального банка Таджикистана, осуществляющему контроль за выполнением нормативов обязательных резервов; в трех экземплярах если филиал поднадзорен другому территориальному учреждению Национального банка Таджикистана. При необходимости может быть составлен дополнительный экземпляр акта проверки.

10.8. При одновременном проведении проверки головного офиса банка и другой небанковской финансовой организации и их филиала за один и тот же период деятельности, составляется сводный акт проверки. Акт проверки филиалов банка и другой небанковской финансовой организации включается в сводный акт проверки, в качестве приложения.

10.9. При проведении проверки правильности отражения филиалом банка и другой небанковской финансовой организацией обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе филиала, один экземпляр акта проверки подлежит представлению в территориальное учреждение Национального банка Таджикистана, осуществляющее надзор за деятельностью банков и других небанковских финансовых организаций.

10.10. Акт проверки рассматривается и утверждается руководителем отделения территориального учреждения Национального банка Таджикистана.

10.11. В случае выявления нарушений нормативов обязательных резервов при проведении проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), в перечень проверяемых вопросов которых включена проверка выполнения нормативов обязательных резервов, результаты проверки оформляются промежуточным актом проверки в соответствии с требованиями пунктов 10.3 и 10.9 настоящей Инструкции.

11. Особенности проведения проверок организации работы, совершения и учета отдельных видов операций с наличной иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах вне кассового узла уполномоченных банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов)

11.1. Проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, проводятся в порядке, установленном настоящей Инструкцией, с учетом требований нормативного акта Национального банка Таджикистана, регламентирующего порядок совершения и учета операций с наличной иностранной валютой, и следующих особенностей.

11.2. Поручение на проведение проверки вручается ответственному работнику обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка и другой небанковской финансовой организации (кассиру обменного пункта, либо заведующему операционной кассы вне кассового узла), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, в порядке, установленном пунктом 5.1 настоящей Инструкции.

11.2.1. Проведение проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, начинается с предъявления и вручения поручения на проведение проверки кассиру обменного пункта, либо заведующему операционной кассой вне кассового узла, а также предъявления руководителем и членами рабочей группы служебных удостоверений или пропусков, выданных Национальным банком Таджикистан или территориальным учреждением Национального банка Таджикистана.

11.2.2. С момента получения поручения на проведение проверки ответственный работник обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой (кассир обменного пункта, либо заведующий операционной кассой вне кассового узла), обязан:

-немедленно прекратить проведение операций с наличной иностранной валютой, а также оформление (заполнение) любых документов, в том числе с использованием компьютерной техники;

-обеспечить беспрепятственный доступ руководителя и членов рабочей группы в помещение обменного пункта, операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка и другой небанковской финансовой организации (его филиала) и выполнить все требования по предоставлению документов (информации), необходимых для проведения проверки, на основании заявки, составленной по типовой форме в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции, а также письменных и устных разъяснений, справок и объяснительных записок.

11.2.3. Ответственный работник обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла (кассир обменного пункта, либо заведующий операционной кассой вне кассового узла) уполномоченного банка и другой небанковской финансовой организации (его филиала) вправе уведомить руководителя уполномоченного банка (его филиала) о проводимой проверке.

11.3. Руководитель и члены рабочей группы вправе требовать от ответственного работника обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла (кассира обменного пункта, либо заведующего операционной кассой вне кассового узла) уполномоченного банка и другой небанковской финансовой организации (его филиала):

-собственноручное объяснение по вопросам проверки, которое является неотъемлемой частью акта проверки;

-пересчета остатков денежной наличности и ценностей обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка и другой небанковской финансовой организации. При этом банкноты Национального банка Таджикистана и иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте, пересчитываваются полистно, а монета-по кружкам.

Фактическое наличие остатков денежной наличности и других ценностей сверяется с данными учета согласно оформленным документам операционного дня. В случае выявления расхождений фактического наличия остатков денежной наличности и других ценностей с данными учета производится их повторный пересчет.

11.4. По результатам проверки обменного пункта или операционной кассы вне кассового узла уполномоченного банка (его филиала) составляется акт проверки в двух экземплярах в соответствии с пунктом 7.4 настоящей Инструкции.

11.4.1 Акт проверки вручается кассиру обменного пункта, либо заведующему операционной кассой вне кассового узла уполномоченного банка и другой небанковской финансовой организации (его филиала) в порядке, установленном пунктом 9.1 настоящей Инструкции.

11.4.2. Акт проверки направляется на ознакомление руководителю уполномоченного банка и другой небанковской финансовой организации (его филиала) в порядке, установленном пунктами 9.1-9.5 настоящей Инструкции.

11.5. Проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков и другой небанковской финансовой организации (его филиала), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, проводятся не реже одного раза в год.

11.6. Проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, могут проводиться уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана одновременно с органами и агентами валютного контроля республики Таджикистана, а также иными органами республики Таджикистана.

12. Особенности проведения проверок зарубежных дочерних банков, филиалов и зарубежных представительств уполномоченных банков

12.1. Проверки филиалов и представительств уполномоченных банков, расположенных на территории иностранного государства (далее-зарубежные филиалы и представительства уполномоченных банков), осуществляются с учетом требований нормативных актов Национального банка Таджикистана, определяющих особенности регулирования деятельности уполномоченных банков, создающих и имеющих филиалы и представительства на территории иностранного государства, в порядке, установленном настоящей Инструкцией с учетом следующих особенностей.

12.2. Проверка зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка проводится уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана с участием работников структурных подразделений центрального аппарата Национального банка Таджикистана по вопросам, подлежащим проверке, отнесенным к компетенции соответствующего структурного подразделения Национального банка Таджикистана, на основании соглашения (меморандума).

12.3. Участие уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана в проверке зарубежного дочернего банка (филиала) уполномоченного банка, зарегистрированного на территории иностранного государства (далее-зарубежный дочерний банк уполномоченного банка), осуществляется на основании и в порядке, установленном соглашением (меморандумом) между Национального банка Таджикистана и органом банковского надзора иностранного государств.

В случае отсутствия указанных соглашений (меморандумов) участие уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана в проведении проверок зарубежных дочерних банков уполномоченных банков регулируется в индивидуальном порядке по согласованию между Национальным банком Таджикистана и органами банковского надзора иностранных государств.

12.4. Проверки зарубежных филиалов и представительств уполномоченных банков могут также осуществляться по инициативе органа банковского надзора иностранного государства, на территории которого они расположены, на основании соглашений (меморандумов).

В случае отсутствия указанных соглашений (меморандумов) проведение проверок зарубежных филиалов и представительств уполномоченных банков регулируется в индивидуальном порядке по согласованию между Национальным банком Таджикистана и органом банковского надзора иностранного государства.

Если уполномоченные представители Национального банка Таджикистана участвуют в проведении проверки зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка, результаты проверки оформляются и передаются Национальному банку Таджикистана в порядке, предусмотренном соглашением (меморандумом).

12.5. По результатам проверки зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка Национальный банк Таджикистана может рекомендовать проведение совещания для совместного обсуждения ее результатов уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана и органом банковского надзора иностранного государства, на территории которого они расположены.

12.6. Руководитель уполномоченного банка уведомляет Национальный банк Таджикистана об ознакомлении с результатами проверки зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка (далее-уведомление Национального банка Таджикистана) в срок не позднее 10 рабочих дней со дня получения материалов проверки зарубежного филиала или представительства уполномоченного банка.

Уведомление Национального банка Таджикистана осуществляется по форме, аналогичной уведомлению об ознакомлении с актом проверки органов управления уполномоченных банков, установленной приложением 11 к настоящей Инструкции. Одновременно с уведомлением Национального банка Таджикистана руководитель уполномоченного банка вправе направить пояснения и (или) возражения по результатам проверки, подготовленные по материалам проверки зарубежного филиала и представительства уполномоченного банка.

Председатель

Национального

банка Таджикистана

Приложение

ПОРУЧЕНИЕ НА ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ

банков и других небанковских финансовых организаций

(их филиалов)

(ТИПОВАЯ ФОРМА)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

Для служебного пользования

Экз. № _________

ПОРУЧЕНИЕ НА ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ

____________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации и полное наименивание порядоковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации )*

№______ от «___ » ____________ 200__г.

В соответствии с пунктом 1.5. Инструкции О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана

руководителю рабочей группе _____________________________________________

___________________________________________________________________________

(Ф. И.О.)

и членам рабочей группы: __________________________________________________

___________________________________________________________________________

(Ф. И.О.)

___________________________________________________________________________

(Ф. И.О.)

поручается провести проверку в ____________________________________________

___________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации (полное наименование филиала)

___________________________________________________________________________________

Проверяемый период деятельности кредитной организации (ее филиала)** _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопросы, подлежащие проверке**: _______________________________________________

____________________________________________________________________________________

Руководитель и члены рабочей группы являются уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана, наделенными в соответствии с законодательством Республики Таджикистан, Инструкцией Национального банка Таджикистана «О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана» и иными нормативными актами Национального банка Таджикистана соответствующими полномочиями по проведению проверки банков и других небанковских финансовых организации (ее филиала) на основании настоящего поручения.

Руководитель и работники банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) обязаны содействовать руководителю и членам рабочей группы в проведении проверки в соответствии с настоящим поручением.

Поручение действительно до «___» ___________ 200__г.

Должностное лицо Национального

банка Таджикистана, обладающим

правом поручать проведениии проверки ______________ (Ф. И.О.)

(подпись)

м. п. Национального банка Таджикистана территориального учреждения Национального банка Таджикистана либо структурного подразделения Национального банка Таджикистана)

Поручение получено: «___» ____________ 200__г. в «____» час. «____» мин.

Руководитель кредитной организации (ее филиала)***____________ (Ф. И.О.)

(подпись)

м. п. банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)

* Указывается основной гусударственный регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации по данным единого государственного реестра юридических лиц; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций.

** Проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке, указываются а поручении только в случаях проведения повторной проверки.

*** В случае вручения поручения на проведение проверки ответственному работнику внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) указываются его фамилия, имя, отчество и должность.

Приложения 2

ДОПОЛНЕНИЕ К ПОРУЧЕНИЮ НА ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ БАНКОВ И ДРУГИХ НЕБАНКОВСКИХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕ ФИЛИАЛА)

(типовая форма)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

Для служебного пользования Экз. №______________

Дополнение к поручению на проведение проверки

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации)

№__________ от « » _________200__г.

В соответствии с пунктом 1.5. Инструкции О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана

руководителю рабочей группе ______________________________________

(Ф. И.О.)

и членам рабочей группы: ________________________ поручено провести проверку в

(Ф. И.О.)

__________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации (полное наименование филиала)

Проверяемый период деятельности банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)** ___________________________________________________________

Вопросы, подлежащие проверке**: ______________________________________________

_____________________________________________________________________

Настоящее дополнение к поручению является неотъемлемой частью поручения на проведение проверки от « »__________200__г. №__________

Поручение от « »________200__г. действительно до « »_________200___г.

Должностное лицо Национального

банка Таджикистана, обладающим

правом поручать проведениии проверки _______________ (Ф. И.О.)

(подпись)

м. п. Национального банка Таджикистана территориального учреждения Национального банка Таджикистана либо структурного подразделения Национального банка Таджикистана)

Дополнение к поручению на проведение проверки от « »_________200__г.

№___________получено « »_____________200-___г. в « »час. « »мин.

Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) ____________ (Ф. И.О.)

(подпись)

м. п. банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)

Приложения 3

УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРИОСТАНАВЛЕНИИ ПРОВЕРКИ

БАНКОВ И ДРУГИХ НЕБАНКОВСКИХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

(ЕЕ ФИЛИАЛА)

(ТИПОВАЯ ФОРМА)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРИОСТАНАВЛЕНИИ ПРОВЕРКИ

___________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации; регистрационный номер номер банка и другой небанковской финансовой организации; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации)*

Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)

В связи с невозможностью продолжения проведения проверки, проводимой в соответствии с поручением на проведение проверки от «___» __________200__г. №____, непосредственно в кредитной организации (ее филиала) вследствие _________________________________

___________________________________________________________________________

(обоснование невозможности продолжения проведения проверки непосредственно в банке и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)**

рабочая группа в составе:__________________________________________________

составила акт о противодействии проведению проверки и простановила ее проведение до момента принятия решения по акту о противодействии проведению проверки _________________________ (должностным лицом Национального банка Таджикистана, принявщим решение о проведении проверки)

Акт о противодействии проведению проверки представлен ___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(должностным лицом Национального банка Таджикистана, принявщим решение о проведении проверки)

« ___ » _____________200___г.

Должностное лицо Национального банка Таджикистана, обладающее

правом поручать проведениии проверки _______________ (Ф. И.О.)

(подпись)

м. п. Национального банка Таджикистана

территориального учреждения Национального банка

Таджикистана либо структурного подразделения

Национального банка Таджикистана)

«___ » _____________200___г.

·  Указывается регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций.

** Указывается сведения о наличии фактов угрозы жизни и здоровью руководителя и членов рабочей группы; противодействия банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) проведению проверки или об иных фактах, препятствующих проведению проверки.

Приложение

ЗАЯВКА НА ПРЕДОСТАЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ),

НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ БАНКОВ И ДРУГИХ НЕБАНКОВСКИХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИИ (ЕЕФИЛИАЛА)

(ТИПОВАЯ ФОРМА)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

ЗАЯВКА НА ПРЕДОСТАЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ),

НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ

___________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации ; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации )*

№________ от «___» ___________ 200__г.

Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) (должностному лицу или ответственному работнику внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)

На основании поручения на проведение проверки от «__»________200___г. №_____, кредитной организации (ее филиалу)___________________________________________________

___________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации наименование филиала)

надлежит в срок до «___» __________200___г. предоставить рабочей группе (руководителю или члену (членам) рабочей группы) _____________________________________

___________________________________________________________________________

(Ф. И.О.)

документы (информацию) или заверенные копии документов банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала), указанные в приложении к настоящей заявке, письменные разъяснения руководителя и работников банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала), собственноручное объяснение ответственного работника внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала).

Непредоставление банком и другой небанковской финансовой организацией (ее филиалом) указанных в настоящей заявке документов (информации), необходимых для проведения проверки, либо их заверенных копий в полном объеме и в установленные руководителем и (или) членами рабочей группы сроки, писменных разъяснений руководителя и работников банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала), собственноручного объяснения ответственного работника внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) без уважительных причин является противодействием проведению настоящей проверки.

Приложение: на___листах.

Руководитель рабочей группы ____________ (Ф. И.О.)

(подпись)

Член рабочей группы ___________ (Ф. И.О.)

(подпись)

«____»______________200___г.

Заявка получена:

Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации

(ее филиала) __________(должность, Ф. И.О.)

(подпись)

(Должностное лицо или ответственный работник внутреннего структурного подразделения

банка и другой небанковской финансовой организации (ее флиала)

« »_________200__г. в «____» час. «____» мин.

Приложение к заявке на предосталение документов (информации), необходимых для проведения проверки

№ п/п	Наименовани докумета	Установленый срок представления	Представлено рабочей гуппе	Возвращено банку и другой небанковской финансовой организации	Примечание***
			дата	подпись**	дата	Подпись**
1	2	3	4	5	6	7	8

*Указывается регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций.

** В гарафах 5 и 7 настоящей таблицы указываются фамилия, имя, отчество члена рабочей группы и фамилия, имя, отчество и должность ответственного работника банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) соответственно.

*** В графе 8 настоящей таблицы указываются сведения об игтотавлении и передаче рабочей группе копий документов, а также об уважительных причинах представления документов позднее установленного срока (либо отсутствии документов) ит. п.

Приложения 5

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОЗНАКОМЛЕНИИ С АКТОМ ПРОВЕРКИ БАНКОВ И ДРУГИХ НЕБАНКОВСКИХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ЕЕ ФИЛИАЛА)

(ТИПОВАЯ ФОРМА)

Для служебного пользования

Экз.№____________

РУКОВОДИТЕЛЮ

ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТАДЖИКИСТАНА

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОЗНАКОМЛЕНИИ С АКТОМ ПРОВЕРКИ

____________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации ; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации)*

Настоящим уведомляем, что акт проверки, проведенной в соответствии с поручением на проведение проверки от «___»_________200__г.№______, полученный на основании протокола приема-передачи акта проверки от «___»_________200__г., предостален для ознакомления _________________________________________________________________________

(должность, Ф. И.О., наименование аудиторской организации)**

Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (филиала) _______________ (Ф. И.О.)

(подпись)

м. п. банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)

*Указываются регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций.

** Указывается сведения о конкретном должностном лице аудитерской организации (индивидуальном аудиторе), предосталение акта проверки который осуществляется в случаях, определенных пунктом 3.6 настоящей Инструкции.

Приложения 6

Предварительное уведомление о проведении проверки

банков и других небанковских финансовых организаций (их филиала)

(типовая форма)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРКИ

(Полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации)*

№__________ от «______»_________200_____г.

Руководителю банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)

Настоящим уведомляем о проведении проверки____________________________________

____________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации (полное наименование филиала)

В соответствии со статьей 47 Закона республики Таджикистан «О Националном банке Таджикистана» и Инструкцией Национального банка Таджикистана от __ _______ 200__ №__ «О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана» кредитная организация обязана содействовать проведению проверки.

Банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) во исполнение обязанности по содействию в проведении проверки в срок до «___» __________200__г. необходимо**:

- подготовить документы и иную информацию, подлежащую проверке (согласно прилагаемой заявке на их предосталение);

-  подготовить документы и провести организационные мероприятия, необходимые для обеспечения беспрепятственного доступа в здания и другие служебные помещения проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) руководителя и членов рабочей группы;

-  провести организационные мероприятия (выделить отдельное служебное помещение для руководителя и членов рабочей группы, оборудовать его организационно – техническими средствами);

-  совершать иные действия, необходимые для проведения проверки.

Должностное лицо Национального банка Таджикистана обладающее право

поручать проведение проверки _____________ (Ф. И.О.)

(подпись)

м. п. Национального банка Таджикистана

(территориального учреждения Национального банка Таджикистана либо структурного подразделения

Национального банка Таджикистана).

*Указываются регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации ), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций.

** Указывается только те действия, которые должны совершить банки и другие небанковские финансовые организации (ее филиал).

Приложения 7

Предварительное уведомление о проведении повторной проверки банков и других небанковских финансовых организации (ее филиала)

(типовая форма)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ повторной ПРОВЕРКИ

(Полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации ; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации )*

№__________ от «______»_________200_____г.

Руководителю банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)

Настоящим уведомляем, что на основании мотивированного решения Правления Национального банка Таджикистана (протокол №____ от «_____»_______200г__г.) будет проведена повторная проверка __________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации (полное наименование филиала)

по следующим вопросам___________________________за проверяемый период с «___»___________200__г.. по «___»_____________200__г.

В соответствии со статьей 47 Закона республики Таджикистан «О Националном банке Таджикистана» и Инструкцией Национального банка Таджикистана от «…» ___________ 200…г. № «О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана» банки и другие небанковские финансовые организации обязаны содействовать проведению проверки.

Банки и другие небанковские финансовые организации (ее филиалу) во исполнение обязанности по содействию в проведении проверки в срок до «___» __________200__г. необходимо**:

- подготовить документы и иную информацию, подлежащую проверке (согласно прилагаемой заявке на их предосталение);

-  подготовить документы и провести организационные мероприятия, необходимые для обеспечения беспрепятственного доступа в здания и другие служебные помещения проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала) руководителя и членов рабочей группы;

-  провести организационные мероприятия (выделить отдельное служебное помещение для руководителя и членов рабочей группы, оборудовать его организационно – техническими средствами);

-  совершать иные действия, необходимые для проведения проверки.

-   

Должностное лицо Национального банка Таджикистана обладающее право поручать проведение проверки _______________ (Ф. И.О.)

(подпись)

м. п. Национального банка Таджикистана

(территориального учреждения Национального банка Таджикистана либо структурного подразделения

Национального банка Таджикистана).

*Указываются регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций.

** Указывается только те действия, которые должны совершить банки и другие небанковские финансовые организации (ее филиал).

Приложения 8

Акт о противодействии проведению проверки

банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов)

(типовая форма)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

Для служебного пользования

Экз. №__________

АКТ

о противодействии проведению проверки

(Полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации)*

№__________ от «______»_________200_____г.

Настоящий акт сосотавлен по факту противодействия проведению проверки________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации (полное наименование филиала)

проводимой в соответствии с поручением на проведение проверки от ______»___________200__г. №___________.

Рабочая группа в составе:___________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________

проводила проверку (должна была приступить к проверке)____________

___________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации (полное наименование филиала)

с «____»_________________200__г.

Для проведения проверки рабочей группе необходимо было (получить доступ в здания и ддругие служебные помещения проверяемого банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), получить документы (информацию), необходимые для проведения проверки, снять с них копию, получить объяснение и т. п.)__________________________________

____________________________________________________________________________________

Руководителем банка и другой небанковской финансовой организации кредитной организации (их филиалов) (иным должностным лицом или ответственным работником внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов_________________

___________________________________________________________________________

(было отказано в доступе в здание и (или) иное служебное помещение банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов), не предоставлены документы и т. п.)что привело к невозможности проведения проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) в целом или по отдельным проверяемым вопросам и т. п.

Руководитель рабочей группы _____________ (Ф. И. О.)

(подпись)

Член рабочей группы _____________ (Ф. И. О.)

(подпись)

_____________ (Ф. И. О.)

(подпись)

«____»____________200__г.

Экземпляр настоящего акта получен «____»_____________200___г.

Руководитель банка и другой небанковской

финансовой организации (их филиалов)** ____________ (Ф. И. О.)

(подпись)

м. п. банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов)

*Указываются регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и другой небанковской финансовой организаций.

** В случае вручения акта о противодействии проведению проверки ответственному работнику внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) указываются его фамилия, имия, отчество и должность.

Приложения 9

Акт проверки

банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов)

(типовая форма)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

Для служебного пользования Экз. №__________

Дата составления: «____»________________200____г. Рег. №____________

Место составления:

Акт проверки

___________________________________________________________________________________

(Полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации ; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации ; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации )*

Дата начала проверки: «_____»____________________200____г.

Дата завершения проверки: «_____»____________________200____г.

Настоящий акт составлен по результатам проверки _________________________________

____________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации (полное наименование филиала) прведенной в соответствии с поручением на проведении проверки

от «_____»__________200__г. №_____

Отметка о наличии в акте проверки информации, отнесенной к информации ограниченного доступа (в случае необходимости).

Акт проверки

(вводная, аналитическая и заключительная части)

Структура и содержание акта проверки определяются в соответствии с требованиями Инструкции Национального банка Таджикистана «____»__________200__г. №_______ «О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана» и иных нормативных актов Национального банка Таджикистана.

___________________________________________________________________________________

Приложения к акту проверки **: на ____ листах.

(с указанием перечня прилагаемых документов (их копий)

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

Руководитель рабочей группы ___________ (Ф. И. О.)

(подпись)

Член рабочей группы ___________ (Ф. И. О.)

(подпись)

___________ (Ф. И. О.)

(подпись)

____________ (Ф. И. О.)

(подпись)

м. п. Национального банка Таджикистана

(территориального учреждения Национального банка Таджикистана либо структурного подразделения

Национального банка Таджикистана).

С актом проверки банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) ознакомлен:

Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации ______________(должность) ____________ (Ф. И. О.)

(подпись)

«___»__________200__г. м. п. банка и другой небанковской

финансовой организации (их филиалов)

Возражения по акту проверки на «___» листах прилагаются.

Руководитель банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) ______________ (Ф. И. О.)

(подпись)

м. п. банка и другой небанковской финансовой организации

(их филиалов)

*Указываются регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций.

** В случае проведения проверок подразделения банка и другой небанковской финансовой организаций (их филиалов) по вопросам деятельности внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) к акту проверки могут быть приложены собственноручные объяснения ответственного работника внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации с указанием его фамилии, имени, отчества, должности, даты их предоставления руководителю рабочей группы.

Приложения 10

Протокол приёма-передачи Акта проверки

банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов )

(типовая форма)

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТАДЖИКИСТАНА

Экз. №__________

Протокол

приёма-передачи Акта проверки

__________________________________________________________________________________

(Полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации ; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации)*

от «____»_____________200___г.

Настоящий протокол составлен в связи с передачей акта проверки___________________

___________________________________________________________________________________

(полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации (полное наименование филиала) проведенной в соответствии с поручением на проведение проверки от «___»_____________200__г. №______, для ознакомления руководителю банка и другой небанковской финансовой организации (ее филиала)** ______________________

____________________________________________________________________________________

(должность, Ф. И.О.)

Рабочая группа составила передаваемый для ознакомления органов управления банка и другой небанковской финансовой организации акт проверки в двух экземплярах***, имеющих равную юридическую силу, на основании документов (информации), полученных от банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) в период с «____» ______________200____г. по «____» _______________200__г., и передает банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) экземпляр указанного акта для ознакомления и в случае необходимости оформления возражений по нему.

Руководителю банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) надлежит обеспечить сохранность акта проверки и ознакомитсься с ним в срок не позднее ____ рабочих дней со дня подписания настоящего протокола.

Факт ознакомления с актом проверки должен быть удостоверен подписью руководителя банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) и оттиском печати банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) на обоих экземплярах акта проверки «____»__________200__г. в «____» час. «___» мин. в помещении банка и другой небанковской финансовой организации либо территориального учреждения Национального банка Таджикистана (иного структурного подразделения Национального банка Таджикистана) по адресу:____________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

Разглашение содержащихся в акте проверки сведений допускается в порядке, установленном Инструкцией Национального банка Таджикистана от «_____»___________200__г. №_____ «О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана».

Настоящий протокол составлен в двух экземплярах.

Руководитель банка и другой небанковской Руководитель рабочей группы

финансовой организации

(их филиалов)

________________________(должность, Ф. И.О.) _______________________(Ф. И.О.)

________________________ ___________________________

(подпись) (подпись)

*Указываются регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банку и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций.

** В случае вручения акта проверки уполномоченному ответственному работнику внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации указываются фамилия, имия, отчество, должность уполномоченного ответственного работника внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации номер и дата выдачи доверенности на совершение действий по приему акта проверки для передачи его на ознакомление руководителю банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов).

*** При проведении проверок банков и других небанковских финансовых организации (их филиалов) по вопросам выполнения банками и другими небанковскими финансовыми организациями нормативов обязательных резервов количество экземпляров акта проверки определяется в соответствии с пунктом 10.7. настоящей Инструкции.

Приложения 11

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОЗНАКОМЛЕНИИ С АКТОМ ПРОВЕРКИ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВ И ДРУГИХ НЕБАНКОВСКИХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИИ (ИХ ФИЛИАЛОВ)

(ТИПОВАЯ ФОРМА)

РУКОВОДИТЕЛЮ

ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТАДЖИКИСТАНА

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОЗНАКОМЛЕНИИ С АКТОМ ПРОВЕРКИ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ

(Полное официальное наименование банка и другой небанковской финансовой организации; регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации; полное наименование и порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации)*

Настоящим уведомляем, что акт проверки, проведенной в соответствии с поручением на проведении проверки от «____» ___________200__г. №______, переданный руководителю филиала банка и другой небанковской финансовой организации или врученный уполномоченному ответственному работнику внутреннего структурного подразделения банка и другой небанковской финансовой организации (их филиалов) на основании протокола приема-передачи акта проверки от «___»___________200__г. №______., либо направленный заказным почтовым отправлением, получен «___»___________200__г. для ознакомления руководителям банков и других небанковских финансовых организаций ____________________________________

(дольжность, Ф. И.О.)

Акт проверки «___»___________200__г. направлен совету директоров кредитной организации.

РУКОВОДИТЕЬ БАНКА И ДРУГОЙ НЕБАНКОВСКОЙ

ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ___________________(Ф. И.О.)

(подпись)

*Указываются регистрационный номер банка и другой небанковской финансовой организации (порядковый номер филиала банка и другой небанковской финансовой организации), присвоенный банкУ и другой небанковской финансовой организации (ее филиалу) Министерством юстиции Республики Таджикистана и содержащийся в Книге государственной регистрации банков и других небанковских финансовых организаций (Уведомление об ознакомлении органов управления уплномоченного банка с результатами проверки его зарубежных филиалов и представительства представляется с указанием аналогичных сведений о филиалах и представительствах уполномоченных банков).