Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчёту о прибылях и убытках за 2009 год,

Пояснительная записка

к бухгалтерскому балансу и отчёту о прибылях и убытках за 2009 год

Общие сведения об акционерном обществе.

Открытое акционерное общество «Шадринскмежрайгаз», в дальнейшем именуемое «Общество», учреждено в соответствии с Указом президента РФ № 000 от 01.01.01 года и № 000 от 8 декабря 1993 года «О преобразовании в акционерные общества и приватизации предприятий, объединений и организаций газового хозяйства РФ».

Зарегистрировано «Общество» постановлением Администрации города Шадринска № 000 от 01.01.01 года.

Сокращённое фирменное название –

Собственность акционерного общества – смешанная (российская)

Юридический и почтовый адрес:

641875 Курганская область, город Шадринск, улица Герцена - 27

Уставной капитал «Общества» составляет - 3331 рублей (3331 - обыкновенных акций)

Состав акционеров:

физические лица 11,56%

юридические лица 87,03 %

муниципальная собственность 1,41%

Значительное влияние на деятельность Общества могут оказывать акционеры, владеющие наибольшим количеством акций:

50,50 % адрес: г Санкт – Петербург, проспект Большой Сампсониевский – 60. 20,47 % адрес : 640000 г Курган, улица Коли Мяготина 90/а

16,06 % адрес 640000 г Курган, улица Гоголя 78/1

За отчётный 2009 год проведены расчёты с данными акционерами:

- проводились расчёты по договору-2/10-077 от 01.01.2001 года поставки материальных ценностей на общую сумму 3 723 773 рублей, по договору подписки журнала на сумму 2700 рублей.

производились расчёты за отчётный год по договору №52/11/08 от 15/02/2008 года за аварийное прикрытие на сумму 259956 рублей в городе Шумиха. проведены расчёты по договорам аренды №1 от 01.01.2001 года, субаренды № 04-16 от 1.10.2008 года, по договоруот 01.01.2001 года на техническое обслуживание газопроводов и договоров на возмещение расходов по покраске газопроводов, восстановлению газопровода и возмещение электроэнергии.

Всего за год расчёты составили на сумму 44 рублей.

Управление Обществом осуществляется:

Общим собранием акционеров

Советом директоров

Единоличным исполнительным органом открытого акционерного общества «Шадринскмежрайгаз» является

генеральный директор -

Состав Совета директоров с 29 июня 2009 года.

Председатель Совета директоров

- заместитель генерального директора по работе с органами власти и регионами

Члены Совета директоров - генеральный директор , генеральный директор «Кургангазком». - начальник группы по работе с регионами Северо – Западного, Уральского и Сибирского Федеральных округов . - исполнительный директор – начальник юридического Управления .

- главный специалист отдела по работе с регионами Северо – Западного, Уральского, Сибирского и Дальневосточного Федеральных округов Управления по работе с регионами – заместитель главного инженера, начальник Управления по эксплуатации ГС

В 2009 году, согласно решению общего собрания акционеров из прибыли 2008 года членам Совета директоров, предыдущего состава, начислено вознаграждение по 10000 рублей, председателю Совета директоров начислено вознаграждение 20000 рублей, вознаграждение выплачено в срок.

За отчётный год генеральному директору начислено 1148779 рублей, в том числе премии по решению Совета директоров квартальные , к профессиональному празднику 69000 рублей, районный коэффициент 120836 рублей, отпускные и больничные 143374 рублей, вознаграждение 10000 рублей и по контракту 625 570 рублей.

В 2010 году планируется выплатить генеральному директору по контракту 952000 рублей.

Контроль, за финансово-хозяйственной деятельностью «Общества» осуществляют:

- ревизионная комиссия

- аудитор общества Состав ревизионной комиссии Общества:

– заместитель главного бухгалтер .

– главный специалист отдела планирования и экономического анализа .

– экономист планово - экономического отдела .

В 2009 году из прибыли 2008 года выплачено вознаграждение председателю ревизионной комиссии 10000 рублей, членам по 5000 рублей.

«Общество» подлежит обязательному аудиту (статья 7 )

За 2009 год аудиторскую проверку проводила аудиторская фирма аудит. Группа ПРАУД»

«Общество» имеет пять обособленных подразделений, расположенных вне места нахождения «Общества»:

Далматовская газовая служба город Далматово, улица Свердлова /39 Катайская газовая служба город .Катайск, улица Боровая / 13 Шатровская газовая служба село Шатрово, улица Кирова 4/а Каргапольская газовая служба посёлок Каргаполье, улица Гагарина / 6

Шумихингская газовая служба город Шумиха, улица Ленина 85

Подразделения не выделены на отдельный баланс.

Основная деятельность «Общества»:

- техническое обслуживание газопроводов природного газа

- доставка и реализация сжиженного газа непосредственно его потребителям на территории Курганской области

- сдача в аренду газопроводов

- проведение единой технической политики, координации производственной деятельности и комплексных решений вопросов, связанных с эксплуатацией газораспределительных систем и газификацией региона и разработка прогнозов потребления газа на территории области

- разработка и реализация развития системы газоснабжения, реконструкций объектов газового хозяйства, создание информационной системы газового хозяйства, разработка правил и норм по газификации и эксплуатации газового хозяйства региона

- выполнение проектно – конструкторской документации на строительство и реконструкцию газовых сетей и других газовых объектов

- планово предупредительный ремонт газовых сетей и сооружений

- организация широкой пропаганды правил безопасности пользования газом среди населения

- переаттестация работников по правилам безопасности эксплуатации газом

- другие услуги и работы по строительству и эксплуатации газовых сетей и газовых сооружений.

Газоснабжение, эксплуатацию и обслуживание газораспределительных систем осуществляет на территории шести районов Курганской области:

Шадринский район Катайский район Каргапольский район Шатровский район Далматовский район Шумихинский район и обслуживает часть газопроводов в Белозерском и Щучанском районах.

На осуществление основной деятельности имеет лицензии

на строительство зданий и сооружений 1 и 2 уровня

на проектирование зданий и сооружений 1 и 2 уровня

на ведения образовательной деятельности согласно перечню

эксплуатация взрывоопасных производственных объектов

В 2009 году включено в реестр некоммерческого партнёрства

«Газораспределительная система. Строительство»

«Газораспределительная система. Проектирование»

Среднесписочная численность работающих в «Обществе» за 2009 год составила - 228 человек.

Основная цель «Общества» – безаварийное газоснабжение и получение прибыли, обеспечивающей экономическое благосостояние «Общества».

Учётная политика составляется единая для целей бухгалтерского учета и налогового учета. Изменений в учётной политике на 2010 год по сравнению с 2009 годом не предусмотрено за исключением изменений по налогам. Налоговые регистры для исчисления налогооблагаемой базы по итогам отчётного или налогового периода составляются на основании бухгалтерских регистров, и все расхождения оговариваются справками или расчётами. Изменений и дополнений в учётную политику 2009 года не вносились.

Бухгалтерский учёт в «Обществе» осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.

Бухгалтерский учёт ведётся в Обществе в электронном виде по программе бухгалтерского учёта «1С: Предприятие»

Основные средства на конец отчётного периода по остаточной стоимости

составили – в том числе

здания 9,76 %

газопроводы 79,18 %

транспорт 8,26 % прочие 2,8 % с 01. ноября 2007 года переданы в аренду газопроводы по транспортировке природного газа.

Средний износ основных средств 38,860% из них:

зданий 28,60 %

газопроводов 35,89 %

транспорта 53,21 %

Основные средства принимаются на учёт по первоначальной стоимости (покупная цена и плюс все затраты связанные с их приобретением)

Стоимость основных средств погашается путём начисления амортизации линейным методом в течение срока полезного использования.

Срок полезного использования по вновь приобретённым основным средствам для начисления амортизации определяется исходя из групп классификации основных средств.

По основным средствам, бывших в эксплуатации до момента их приобретения, срок определяется с учётом срока использования основного средства у предыдущего собственника. Переоценка основных средств в отчётном году не проводилась.

Приобретено основных средств за 2009 году на сумму 2797477 рублей из них:

машины и оборудование – 89424 рублей

( насосы и пожарная сигнализация )

транспорт - 2648174 рублей

приборы - 21114рублей

передаточные устройства -38765 рублей (линия электропередач г. Катайск)

Выбыло основных средств на сумму ­­­­981911 рублей (устаревшие приборы, транспорт, здание)

По статье «Незавершённое строительство» на конец года числится стоимость недооформленного земельного участка по Далматовской газовой службе (село Уксянское), участок был приобретён для строительства производственной базы и оформить в палате регистрации невозможно без проекта на строительство здания и числится автомобиль (микроавтобус), полученный в конце декабря 2009 года.

Материально производственные запасы на конец года составили – 5257044 рубля из них:

хозяйственный инвентарь – 3,56 %

запасные части – 6,94 %

малоценный инвентарь на складе – 8,54 %

г с м - 0,79 %

материалы – 77,54 %

инструмент - 2,63 %

Материально – производственные запасы принимаются на учёт по фактической цене их приобретения и плюс транспортные расходы.

Отдельно учитываются транспортные расходы по сжиженному газу.

Материально – производственные запасы списывались на расходы по средней себестоимости. Учёт материально – производственных запасов ведётся без использования счёта 16 и 15. По строке 214 числятся товары для продажи – сжиженный газ для реализации на сторону.

Расходы будущих периодов уменьшились на 320185 рублей и составили 844895 рублей в том числе:

- лицензии 484659 рублей

- блок ЭКЛЗ ККМ 30680 рублей

- страхование транспорта 211140 рублей

- прочие расходы 118416 рублей ( сумма отпускных и ЕСН на январь)

Дебиторская задолженность на конец года без учёта резерва по сомнительным долгам составила - 4525960 рублей.

Резерв сомнительных долгов начислен на конец года в сумме 755970 рублей, резерв начислен на сомнительную задолженность по работам и услугам, на задолженность по которой, согласно договора, срок оплаты превысил свыше 90 дней. Увеличение резерва сомнительных долгов за год составило 246174 рубля.

Общая задолженность на конец года уменьшилась на 911159 рублей в том числе в разрезе поставщиков и покупателей:

начало конец

отчётного периода отчётного периода в рублях

Всего 6193081 5281

1. Покупатели сжиженного газа 56956

2. За транспортировку природного газа 1---

3. Заказчики по работам и прочим услугам 2980+112607

4.Авансы, выданныепоставщикам и подотчётным лицам 1811876

6. Прочие дебиторы 83008

По всем видам деятельности дебиторская задолженность на конец года уменьшилась, незначительное увеличение задолженности произошло по прочим работам и услугам.

Наибольшая дебиторская задолженность за поставщиками:

предоплата за сжиженный газ –Газсервис» - 951506 рублей

предоплата за услуги железнодорожного транспорта – Транс» - 106317 рублей.

предоплата за ГСМ -КАРТ-Курган» 180316 рублей.

за покупателями и заказчиками за строительные работы газопровода Администрация села Шатрово - 224300рублей за СМР товарищество через Галанину - 270514 рублей

за СМР товарищество через Белоногову - 238728 рублей

за СМР ИП Бабкина - 122813 рублей.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности за 2009 год составил - 22,79 когда за 2008 год оборачиваемость составила - 19,63

За отчётный год дебиторская задолженность совершила 22,79 оборота и темпы оборачиваемости увеличились.

Кредиторская задолженность на конец года составила - рубля

Задолженность за год уменьшилась на - 2979546 рублей

Уменьшение произошло за счёт уменьшения долга текущих налогов в бюджет, уменьшения авансов покупателей и заказчиков за СМР и уменьшение задолженности поставщикам.

Кредиторская задолженность текущая, возникшая в 4 квартале 2009 года. Заработная плата в течение года выплачивалась в срок.

Налоги и обязательные платежи в бюджет перечислялись в срок.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности в 2009 году составил 9,88, оборачиваемость кредиторской задолженности увеличилась и совершила 9,88 оборота. (2008 год оборачиваемость 8,27)

Денежные средства.

За 2009 год поступило денежных средств на расчётный счёт и в кассу «Общества» 126 625 861 рубль в том числе:

за товары, услуги и работы 95,89 %

прочие 4,11 % Денежные средства направлены:

оплата поставщикам 34,42 %

оплата текущих налогов и по графику 25,00 %

выплата заработной платы 34,17 %

прочие выплаты 6,41 %(разная материальная помощь, алименты, профсоюз, дивиденды и другие расходы)

Коэффициент текущей ликвидности:

на 31.12.08 года – 2,35

на 31.12.09 года – 2,86 норма =2

Коэффициент абсолютной ликвидности

на 31.12.2008 года - 1,32

на 31.12.2009 года – 1,77

Платёжеспособность Общества в отчётном году увеличилась на 0,45

По результатам основной деятельности получена прибыль + 5882708 рублей в том числе: - по строительству газопроводов и оказания услуг, связанных непосредственно с газификацией региона + рублей

- от оказания услуг по аренде и техническому обслуживанию » + 4057840 рублей

- от реализации сжиженного газа получен убыток - () рублей

Прибыль по основной деятельности в сравнении с прошлым годом уменьшилась на 3146860 рублей или на 34,85 %

Выручка от продаж уменьшилась против прошлого года на - 7,06 %

Себестоимость уменьшилась против прошлого года на - 4,60 %

Удельный вес себестоимости к выручке увеличился на - 2,6%

Уменьшение прибыли связано с уменьшением доходов по прочим услугам и работам на 2640492 рубля и увеличение убытка от реализации сжиженного газа 2409601 рубль.

Рентабельность продаж в 2009 году составил – 5,70 %, в сравнении с 2008 годом рентабельность продаж уменьшилась. ( рентабельность за 2008 год 8,14% )

Сальдо прочих доходов и расходов - (3752940) рублей

Прочие доходы 3837653 рублей в том числе:

- доходы от реализации основных средств (материалов) - 1146203 рубля

- доход от корректировки резерва сомнительных долгов - 1119079 рублей

- доходы 2008 и прошлых лет - 113871 рубль

- доходы будущих периодов - 1 272 658 рублей

- предъявление Эл/энергия – 144195 рублей

- прочие доходы - 41647 рублей

Прочие расходы (7590593) рубля в том числе:

- расходы ТМЦ на собственные нужды с НДС - (291229 ) рубль

- расходы по реализации основных средств и ТМЦ - (200061) рубль

- госпошлина ( 32514) рублей

- услуги банка - (663663) рубля

- убытки 2008 года - (177035) рублей

- материальная помощь и другие расходы по смете - (4658040) рублей

- резерв сомнительного долга - (1335253) рублей

- благотворительность - (27268) рублей

- плата за выбросы в атмосферу - (30487) рублей

- прочие расходы - (175043) рубля

( представительские, командировочные, расходы по конкурсам, штрафы расходы на праздники…)

Условный налог на прибыль (425954) рубля ( на прибыль 2129768)

Отложенные налоговые активы за 2009 год погашены в сумме 4576 рублей

Начислены отложенные налоговые обязательства по амортизации – (252497)рублей,

Постоянные налоговые обязательства, увеличивающие налог на прибыль 780250 рублей.

Расходы, отнесённые на прибыль отчётного периода - (433314) рублей

(пени по НДС прошлых лет по реструктуризации уточнённый налог на прибыль за 2и пени за прошлые периоды - 47080 )

Текущий налог на прибыль составил - (949131) рублей

По итогам финансово – хозяйственной деятельности за 2009 год «Общество» имеет чистую прибыль - 490251 рублей. Базовая и разводнённая прибыль на 1 акцию составила - 147,18 рублей

На конец года уменьшился добавочный капитал на сумму 10216 рублей -

списание доли переоценки по списанным и проданным основным средствам.

Доходы будущих периодов - стоимость газопроводов принятых на баланс до 1998 года по первоначальной стоимости, стоимость ежегодно списывается в доли начисленной амортизации.

Задолженность учредителям – долг по акционерам, место нахождения которых не известно. – 1462 рубля.

Общество имеет график реструктуризации пени по НДС прошлых лет, остаток по графику на 31.12.2009 года 526394 рубля в том числе

- 2010 год 526394 рублей

Задолженности по пени в балансе нет, на финансовый результат задолженность относится по мере оплаты текущего года.

В связи с изменением с 01.01.2009 года ставки налога на прибыль с 24 % на 20% пересчитаны входящее сальдо по счетам: - счёт 09 «Отложенные налоговые активы» уменьшен на (2352) рубля

- счёт 77 «Отложенные налоговые обязательства» уменьшен на (37546) рублей.

По приказу № 000 от 01.01.01 года проведена инвентаризация:

по товароматериальным ценностям по состоянию на 1 октября 2009 года

по расходам будущих периодов по состоянию на 31 декабря 2009 года

незавершённого строительства (счёт 08) на 31 декабря 2009 года

денежных средств на 31 декабря 2009 года

расчётов по налогам и сборам на 31 декабря 2009 года

инвентаризация расчётов с покупателями и поставщиками проводилась в течении всего 4 квартала 2009 года и повторное подтверждение сальдо расчётов по состоянию на 31 декабря 2009 года.

По результатам инвентаризации недостач и и злишков не выявлено.

В отчётном 2009 году Общество не пользовалось займами и кредитами.

На конец года в стадии рассмотрения в судах нет судебных дел.

На за балансовых счетах числится

Счёт 001 - арендованные газопроводы и отданные в субаренду с 01 ноября 2007 года.

Счёт 002 – списанный малоценный инвентарь в эксплуатацию и оставлен на забалансовом счёте для контроля.

Счёт 005 – оборудование и материалы заказчика для СМР.

Счёт 007 – списанная дебиторская задолженность.

Условных фактов хозяйственной деятельности и событий после отчётной даты, которые могут повлиять на финансовый результат Общества, на момент подписания бухгалтерской отчётности нет

Бухгалтерская отчётность Общества сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учёта и отчётности.

Генеральный директор

______________________

Главный бухгалтер __________________

18 февраля 2010 года