Аналитическая Записка для Руководителя

Аналитическая Записка для Руководителя

РИСКИ СОВРЕМЕННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

№ 000 от 13 августа 2012 года Риск не только опасности! Риск это возможности!

Назначение аналитической записки – информировать руководителя организации о существующих и возникающих рисках законодательства, осложняющих его жизнь и работу.

Безналичный перевод.

Для кого (для каких случаев): Для случаев несанкционированного доступа к деньгам фирмы.

Сила документа: Постановление Федерального Арбитражного Суда РФ.

Схема ситуаций: Как показывает судебная практика, вопрос несанкционированного доступа к деньгам компании с использованием ключа электронно-цифровой подписи актуален и по сей день. И эта практика настолько многогранна, что по всем нюансам данной проблемы впору писать учебное пособие, как поступать в той или иной ситуации. В наш век информационных технологий можно в считанные секунды лишиться всего, что было нажито непосильным трудом.

Так, однажды проснувшись, руководитель компании недосчитался двухсот тысяч рублей. Победив в себе негодование по поводу произошедшего, решил обратиться сначала в банк, а потом и в суд. Составив исковое заявление, направил копии в банк-1 (тот, в котором был открыт счет) и банк-2 (тот, на чей счет в итоге денежка «упала»). А у суда потребовал обязать банк-2 аннулировать операцию по зачислению денежных средств и возвратить сумму банку-1 путем зачисления на расчетный счет.

Иск был обоснован тем, что банками была проведена несанкционированная операция по перечислению денежных средств с использованием ключа электронно-цифровой подписи на счет некоего получателя, с которым компания не имела никаких договорных обязательств. Суд первой инстанции сначала в полном объеме иск удовлетворил, сказав, что, раз согласия на перевод денег не было, то и перевод незаконен. Но вскоре решение отменили. Придуманная заявителем схема возврата на первый взгляд проста, не лишена логики, но у суда вышестоящей инстанции была несколько иная точка зрения.

Апелляционный суд постановлением сообщил, что к банку-2 никаких требований быть не может! И просить заявителю о чём-либо тоже некорректно. В данной цепочке банк-2 – просто посредник. Нужно копать в сторону того банка, в котором у организации-истца открыт счёт. Провели расследование. Было установлено, что соединение для отправки документов происходило необычным для клиента способом – через WEB-страницу банка, в то время как в обычном режиме клиент использовал специальную программу, установленную на компьютере. Это раз. Факт доступа с компьютера клиента не подтвердился анализом электронных журналов, которые запоминают посещенные пользователем страницы. Это два. Конечно, это косвенные доказательства непричастности истца к перечислению денег, но в совокупности суд решил, что банк-2 в данном деле действительно является банком-посредником, договорных правоотношений с компанией не имеет, следовательно, возвращать он ничего не должен. Нет правовых оснований.

Выводы и Возможные проблемы: Суд аннулировал банковскую операцию. Теперь осталось дождаться, когда банк, в котором открыт счёт, окончательно разберётся с произошедшим и вернёт назад деньги своему клиенту. А знал бы руководитель компании сразу, с кого нужно спрашивать – деньги наверняка бы уже были на своем месте.

Где посмотреть комментируемый документ: В системе КонсультантПлюс раздел «Судебная Практика» ИБ «ФАС Дальневосточного округа»: Постановление ФАС Дальневосточного округа от 01.01.2001 N Ф03-1727/2012 по делу N А73-9699/2011

Несуществующий договор займа.

Для кого (для каких случаев): Для случаев, когда от вас требуют возврата денег, которые вам не передавали.

Сила документа: Постановление Федерального Арбитражного Суда РФ.

Схема ситуаций: Как правило, непросто предугадать, где нас могут подстерегать финансовые риски. Более того, риск, связанный с деньгами, может быть совсем непредвиденным. Как говорится, откуда не ждешь. Один человек обратился в суд с заявлением о включении его в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью. Требовал он от компании возврата пятидесяти с лишним миллионов рублей. А мотивировал свои требования тем, что в своё время дал взаймы, по старой дружбе, но под 10% в месяц, с огромной переплатой за короткий период, но все ж дал. Деньги якобы сдал в кассу, документы, подтверждающие внесение наличности в кассу, тоже имеются. На всю отданную сумму присутствовали приходные кассовые ордера.

Суд, выслушав вторую сторону по делу, которая сообщила, что возражает против этих требований, указав, что таких денежных средств вообще никогда не видели, решил привлечь эксперта. Дело в том, что было заявлено о фальсификации представленных заявителем квитанций к приходным кассовым ордерам. В частности, подпись главного бухгалтера на указанных документах являлась поддельной, а печать им не принадлежала! Провели почерковедческую экспертизу. Согласно заключению экспертов, подписи от имени главного бухгалтера в количестве 96 штук в квитанциях к приходным кассовым ордерам исполнены действительно одним лицом. Но только не тем. Подпись была просто пародией на настоящую после предварительной тренировки. Тут стал возражать займодавец. Он счёл необоснованными выводы суда. По его мнению, то обстоятельство, что подпись в квитанциях вместо главного бухгалтера общества была выполнена неустановленным лицом, не является доказательством того, что заем не предоставлялся, а лишь свидетельствует о нарушениях правил ведения бухгалтерского учета. И тут же займодавец по секрету сообщил, что деньги он сдавал не прямо в кассу, а лично отдавал руководителю должника, чем окончательно запутал суд и укрепил его позицию, что что-то в данной ситуации не так...

Суд в итоге счел недоказанным факт предоставления займа и в этой связи отказал в удовлетворении заявленного требования. Ведь у заемщика не наступают обязательства по возврату заемных средств и причитающихся процентов за пользование ввиду неполучения самих заемных средств, то есть даже сам по себе договор займа не влечет наступления каких-либо обязательств у заемщика перед займодавцем, если он фактически не получил ничего от последнего.

Выводы и Возможные проблемы: С такой ситуацией может столкнуться каждая компания. Поживиться за чужой счет – излюбленное дело нечистых на руку людей. Помощь в таких ситуациях – правильное и открытое ведение учета, а также своевременное привлечение эксперта в суд, если потребуется.

Где посмотреть комментируемый документ: В системе КонсультантПлюс раздел «Судебная Практика» ИБ «ФАС Западно-Сибирского округа»: Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 01.01.2001 по делу N А46-3544/2011

Акционер и нарушенное право.

Для кого (для каких случаев): Для случаев спора одного акционера с акционерным обществом.

Сила документа: Постановление Федерального Арбитражного Суда РФ.

Схема ситуаций: В акционерном обществе, ввиду, как правило, большого количества акционеров, всегда будет человек, чьи права будут несколько ущемлены по отношению к другим. Часто встречаются откровенные жалобщики, которые либо блокируют полноценную работу общества, либо преследуют свои корыстные цели. А бывает, что страдают вполне-таки обычные рядовые акционеры. Один из таких и принял участие в общем собрании фирмы. А после сильно расстроился. На собрании все дружно приняли решение об одобрении сделки по передаче в уставный капитал вновь созданного юридического лица существенной части имущества, которая составляла почти половину стоимости активов. Акционер голосовал против одобрения указанной сделки. Приняли также новую редакцию устава. Акционер снова голосовал против. Так как будущим местом проведения собраний был совсем другой город, а он, в силу почтенного возраста и активной позиции, был не в восторге от такого переезда. Да и по старому уставу каждый акционер получал приглашение на собрание под роспись, а теперь появилась возможность просто уведомлять о дате, опубликовав объявление в газете. Акционер, ссылаясь на то, что его права ограничили и в связи с данными обстоятельствами у него возникло право требовать выкупа акций (а общество данное право оспаривает), обратился в арбитражный суд с требованиями.

Суд решил удовлетворить исковые требования, признав обоснованными доводы истца о том, что устав в новой редакции сильно ограничивает его права. Вместе с тем, суд также указал на отсутствие оснований требовать выкупа акций в связи с принятием решения об одобрении вышеназванной сделки. Вышестоящий суд в корне не согласился с коллегами, сообщив, что права не нарушены, все в допустимых пределах. Но в итоге, кассационная инстанция определилась и указала обществу на два важных момента. Что касается переезда места собрания в другой город – это для акционера дополнительные траты. И это нехорошо. Общество, конечно, заявило, что для других акционеров новый город является удобным местом для проведения собрания, поэтому общество не может исходить из интересов только одного человека, а должно учитывать интересы всех акционеров. На вопрос, предусмотрено ли уставом возмещение акционерам транспортных расходов в связи с проездом до места, где определено проводить общее собрание акционеров, представитель общества ответил отрицательно. Суд с этим согласиться не мог! Это был первый шаг к выигрышу дела акционером. Что касается выбора общества, как уведомлять о собрании (через заказные письма или в газете) – это тоже неудобство, ведь акционер сам должен будет отслеживать выход газеты через Интернет или оформить подписку, что в любых вариантах связано с денежными затратами. Это тоже нехорошо и это было вторым шагом к победе над обществом.

При таких обстоятельствах акционер принял решение о продаже акций и воспользовался правом требовать выкупа акций у общества.

Выводы и Возможные проблемы: Вот так, не сказать, что легко, но в споре с крупными игроками бизнеса тоже можно одержать победу. Достаточно пошагово доказать, что новый устав и принятые на собраниях решения вас не устраивают.

Где посмотреть комментируемый документ: В системе КонсультантПлюс раздел «Судебная Практика» ИБ «ФАС Северо-Западного округа»: Постановление ФАС Северо-Западного округа от 01.01.2001 по делу N А/2011

Замечание! В записке представлены лишь некоторые из документов, поступивших в системы КонсультантПлюс за последнюю неделю. Полную картину изменения законодательства Вы сможете составить, ознакомившись со всеми последними документами, добавленными в системы КонсультантПлюс.