Оглавление

Оглавление

Введение. 3

1.Экономика кредитной организации.. 7

2.Основы менеджмента кредитной организации.. 11

3. Основы маркетинга кредитной организации.. 16

4.Основы управления персоналом кредитной организации 21

5.Бухгалтерский учет кредитной организации.. 27

6.Экономический анализ кредитной организации.. 37

7.Управление финансами кредитной организации.. 44

8.Финансовый менеджмент кредитной организации.. 51

9.Рынок ценных бумаг. 54

10.Ценообразование кредитной организации.. 56

11. Деньги, кредит, банки.. 62

12.Управление кредитной деятельностью организации.. 65

13. Совершенствование процессов кредитования в филиале БАРС БАНК». 89

Список литературы.. 108

Приложения.. 111

Введение

Тема дипломной работы сформулирована как: «Управление кредитной деятельностью организации (на примере Нижегородского филиала БАРС БАНК»).

Одну из ключевых позиций в организационной системе коммерческого банка, безусловно, занимает организация кредитного процесса.

В условиях жесткой ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ нансами кредитной организации.

8.Финансовый менеджмент кредитной организации.

9.Рынок ценных бумаг.

10.Ценообразование кредитной организации.

11. Деньги, кредит, банки.

12.Управление кредитной деятельностью организации.

Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов по теории кредита и кредитной деятельности, по проблема организационного устройства кредитного процесса и его оптимизации, фундаментальные и прикладные исследования по вопросам управления кредитным процессом и оценке риска невозврата банковских ссуд, а также работы специалистов, занимающихся вопросами развития кредитного менеджмента в российских коммерческих банках. Также использовались федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ На защиту выносятся:

1.результаты комплексного анализа деятельности филиала БАРС БАНК»;

2.предложения по совершенствованию кредитной деятельности филиала БАРС БАНК».

1.Экономика кредитной организации

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС»  (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.

Ключевые показатели развития головного Банка БАРС» представлены в таблице 1.

Таблица 1

Ключевые показатели развития головного Банка БАРС»

Показатели	Единицы измерения	на 01.01.2009г.	на 01.01.2010г.	Изменение	Темп роста
1	2	3	4	5	6
Активы	млн. руб.			9 427	104,3%
Капитал	млн. руб.	28 241	36 351	8 110	128,7%
Акционерный капитал	млн. руб.	19215	28 215	9 000	146,8%
Чистая ссудная задолженность	млн. руб.			3 345	102,1%
Чистые вложения в ценные бумаги	млн. руб.	21941	19 863	2 078	90,5%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	113,3%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	107,8%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	132,7%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	28,7%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	28,6%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	92,9%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	114,2%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	101,6%

Так, по итогам 2009 года, капитал кредитных организаций вырос на 21,2 % против роста в 2008 году на 42,7%. Банковские активы в прошлом году возросли на 5,0 %, в 2008 году их рост составил 39,2 %. Такое замедление темпов роста активов вызвано продолжающейся тенденцией сокращения банками ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ностью остается на текущий момент одной из основных проблем банковского сектора.

Банк входит в первую двадцатку крупнейших банков России. В рейтинге банков Российской Федерации «АК БАРС» Банк занимает 15-е место по размеру собственного капитала и 18-е место по размеру активов (по состоянию на 01.01.2010г.).

Филиал  БАРС БАНК»  расположен по адресу: /1, инд. 603022.

Основными нормативными документами, регламентирующими деятельность филиала Барс Банк» г. Н.Новгород, являются:

·  Устав Барс Банк»;

·  Положение о Барс Банк»;

·  Положение о филиале Барс Банк» г. Н.Новгород.

Филиал Барс Банк» г. Н.Новгород является структурной единицей и Барс Банк» и образован с целью аккумулирования и эффективного использования финансовых ресурсов предприятий, организаций различных форм ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ а Барс Банк»: участие во многих международных системах, ассоциациях, постоянные темпы роста активов. Недостатки филиала Барс Банк»: полная юридическая зависимость от головного банка.

2.Основы менеджмента кредитной организации

Общее руководство деятельностью филиала осуществляет Правление Банка, оперативное руководство - Управляющий филиалом на основании выданной доверенности на управление филиалом. Управляющий филиалом несет персональную ответственность за выполнение возложенных на филиал задач и принимает необходимые ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ едитования. Порядок замещения должностей и прекращения исполнения обязанностей по ним осуществляется по приказу директора филиала.

Рис.1. Организационная структура филиала Барс Банк» г. Н.Новгород

Основной задачей кредитного отдела является работа по следующим направлениям:

·  анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;

·  анализ кредитоспособности предприятия по разработанной методике, подготовка меморандума на кредитный комитет;

·  проверка обеспеченности кредита;

·  проверка целевого использования кредита;

·  контроль и обеспечение своевременного возврата ссуд и процентов;

·  проверка условий хранения и сохранности заложенного имущества;

·  составление кредитного портфеля и других отчетов ЦБ и Барс Банк»; ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ зрабатывает, внедряет, сопровождает программные обеспечения функциональных задач согласно заявок других отделов и планам филиала. Недостатки менеджмента филиала Барс Банк»: высокая степень управленческой нагрузки на заместителе управляющего.

3. Основы маркетинга кредитной организации

Задача стратегического планирования маркетинга заключается в создании предпосылок, способствующих изменению условий работы внутри банка, то есть в приведении их в соответствие с требованиями рынка. Стратегия деятельности ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ, клиенты, конкуренты и банк («что мы из себя представляем»). Ниже приводится схема выработки маркетинговых стратегий в банке (рис. 2):

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Примечание: • — стратегия (одна); ••— стратегии (несколько).

Рис. 2. Схема выработки маркетинговых стратегий на уровне регионального банка

Ассортимент банковских продуктов Барс Банк» (Н. Новгород) способен активно влиять на уровень доходности. Широкий ассортимент банковских продуктов, может ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ Таблица 2

Анализ продуктового ассортимента Барс Банк» (Н. Новгород) в 2009 г.[1]

№ п/п	Показатели	У – темп роста рынка, %	Х – относительная[2] доля рынка, %
1	Чеки american express, пластиковые карты	15	4
2	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
3	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
4	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
5	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
6	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
7	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
8	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО

Получившаяся матрица БКГ приведена на рисунке 3, квадранты получены путем разделения поля по значениям X и Y, равным 10%. При таком делении, сохраняется терминология БКГ.

Выбраны 8 основных позиций для ее построения: чеки american express и пластиковые карты, ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ учете кредитных операций определяется Положением Банка России от 01.01.2001 N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

Существуют и другие законодательные и нормативные акты, имеющие отношение к кредитным операциям банков или каким-то образом касающиеся их: Налоговый кодекс РФ, Законы о залоге, об ипотеке (залоге недвижимости), о валютном регулировании и валютном контроле, положения, инструкции и указания Банка России.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности организаций и ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ Ак Барс Банк» (Н. Новгород). Их доля не велика, и в совокупности составляет до 1%.

Структура активов филиала Барс Банк» (Н. Новгород) представлена в табл.12.

Таблица 12

Структура активов филиала Барс Банк» (Н. Новгород)

ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЕРСИЯ ВЕРСИЯ ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ ВЕРСИЯ ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	53,9
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	5,66
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	41,19
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	38,32
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	35,9
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	26,97
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	148,72
Кредиты населению	,00	22,21	,00	21,77	33,19
Просрочка	2 494,00	0,25	8 524,00	0,63	241,78
Вложения в ценные бумаги	2 988,00	0,3	4 337,68	0,32	45,17
Переданные кредитные рублевые ресурсы	,60	46,19	,96	38,44	13,09
Пререданные кредитные валютные ресурсы	31 071,00	3,11	66 014,22	4,87	112,46
Клиринг	24 730,00	2,48	32 261,56	2,38	30,46
Прочие активы	7 281,60	0,73	7 455,40	0,55	2,39
Итого	,00	100	1 ,00	100	35,9

Динамика изменения активов по группам представлена на рис.5.

Рис.5. Динамика изменения активов филиала Барс Банк» (Н. Новгород), тыс. руб.

Рассматривая подробно предоставленные кредиты, можно отметить, что основную их часть составляют переданные рублевые ресурсы – 46,19% актива и кредиты населению – 22,21%.

Обязательные резервы — один из основных инструментов денежно-кредитной политики. На период исследования нормативы составляют 3,5% от суммы привлеченных ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ктивов.

Недостатки экономического положения филиала Барс Банк»: филиалу банка не предоставляются межбанковские кредиты.

7.Управление финансами кредитной организации

Рассмотрим структуру доходов филиала Барс Банк» (Н. Новгород). Доходы филиала Барс Банк» (Н. Новгород) формируются за счет:

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ редитов, выданных предприятиям агропромышленного комплекса (низкая надежность).

8.Финансовый менеджмент кредитной организации

Существуют множество методов повышения кредитного потенциала банка, как экономических, так и экономико-математических.

К экономическим методам относятся:

·  метод общего фонда средств;

·  метод распределения активов.

В основе метода общего ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Схематически этот метод общего фонда средств представлен на рис. 8.

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис. 8 . Управление активами филиала Барс Банк» (Н. Новгород) с помощью модели общего фонда средств

Метод размещения активов (или метод конверсии средств) основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлеченных средств.

ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Рис.9. Управление активами филиала Барс Банк» (Н. Новгород) с помощью модели распределения активов

Выделим преимущества:

Основное преимущество данного метода управления активами состоит в том, что появляется возможность более точно установить минимальную границу резервов первой и второй очереди, а это позволяет больше средств направлять на предоставление ссуд и приобретение ценных бумаг, увеличивая таким образом доходность банка.

Выделим недостатки:

Недостатки равно касаются ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ого менеджмента: отсутствие четких критериев распределения средств по отдельным категориям активов, а также отсутствие решения вопроса о взаимосвязи принципов ликвидности и прибыльности.

9.Рынок ценных бумаг

По состоянию на 01.01.2010 г. объем инвестиционного портфеля ценных бумаг филиала Барс Банк» (Н. Новгород) составлял тыс. руб. и имел следующую структуру.

Таблица 18

Структура инвестиционного портфеля филиала Барс Банк» (Н. Новгород)

Ценные бумаги	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	Тыс. руб.	доля в %
ГЦБ РК, в т. ч.:	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ		38,52
Еврооблигации РК	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	8 869	1,15
Ценные бумаги МФ РК	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ		17,75
Ноты НБК	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ		19,34
Ценные бумаги местных исполнительных органов	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	2 198	0,28
ЦБ международных финансовых организаций	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	3 863	0,50
ГЦБ иностранных эмитентов	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ		19,65
НЦБ эмитентов РК, в т. ч.:	85 374	13,19		17,15		23,24
акции	3 712	0,57	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
облигации	81 661	12,62	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
НЦБ иностранных эмитентов, в т. ч.:	67 075	10,36	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
акции	0	0,00	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
облигации	67 075	10,36	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
Итого		100,00	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ

Как видно из таблицы 18, суммарный инвестиционный портфель на 1 января 2010 года составил 770 312 тыс. руб. Значительную долю портфеля составляет государственные ценные ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ пного портфеля, государственные ценные бумаги иностранных эмитентов – 19,65%.

Преимущества операций с ценными бумагами: вышеприведенный анализ показывает, что инвестиционная деятельность филиала банка занимает значительное место в структуре совокупных активов.

Недостатки операций с ценными бумагами: филиал банка ориентирован преимущественно на покупку государственных ценных бумаг, портфель недостаточно диверсифицирован, недостаточно рисковый.

10.Ценообразование кредитной организации

Значительным стратегическим преимуществом сбыта для кредитных организаций становится использование возможностей дистанционного обслуживания клиентов: интернет- ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ ого суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 21.

Таблица 21

Определение категории качества и величины резерва по ссудам

ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	Категория качества	Резерв
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	III	21%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	III	21%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	IV	51%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	V	100%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	V	100%
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	V	100%

Профессиональное суждение (оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде) выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик.

К ссудам, группируемых в портфели однородных ссуд, относятся ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними нормативными документами банка. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется на основе профессионального суждения и отражает величину потерь, обусловленных общим обесценением совокупности однородных ссуд, объединенных в портфель.

При применении банком методики портфельного резервирования по ссудам, включенным в портфель, категория качества не определяется. Решение о необходимости к созданию величины резерва принимается в целом по портфелю без рассмотрения каждого элемента в отдельности. Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ которые позволят реализовать выбранный вариант стратегии развития филиала. Возможности и угрозы, сильные и слабые стороны, а также мероприятия по реализации стратегии заносим в таблицу 28.

Таблица 28

Матрица SWOT для филиала Барс Банк» (Н. Новгород)

ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
Бухгалтерский учет кредитной организации	5.использование автоматизированных средств учета, оперативность, двойная ответственность (законодательная и перед головной организацией), наличие грамотной системы управленческого и налогового учета	-	использовать отдел ИС для проработки программ по МСФО, использовать оптимизацию налогообложения
Экономический анализ кредитной организации	6.основную часть ресурсов (81,9%) филиал Банка привлекает за счет вкладов населения, объем которых за 2009 год увеличился на 274580 тыс. руб. с 608942 тыс. руб. до 883528 тыс. руб., просроченная задолженность, занимает незначительное место в структуре активов	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
Управление финансами кредитной организации	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
Финансовый менеджмент кредитной организации	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
Рынок ценных бумаг	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
Ценообразование кредитной организации	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
Деньги, кредит, банки	11.снижение издержек на внедрение новых технологий и новых видов банковских продуктов и услуг; продвижение стандартов банковского обслуживания в регионы; стимулирование сберегающей функции населения территории с использованием известного брэнда головного банка	-	Использовать данный опыт при оптимизации налогообложения
Управление кредитной деятельностью организации	12.наличие четких, обоснованных процедур выдачи средств, наличие эффективной процедуры контроля за выданными кредитами	увеличивать объемы кредитования	-
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ	СЛиВ	СЛиУ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	-	-
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	-	перераспределить нагрузку
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	срочно расширить предложение банковских продуктов в сегменте малообеспеченных клиентов	-
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	-	-
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	-	умеренно профинансировать повышение эффективности учета по МСФО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	-	-
Управление финансами кредитной организации	7.увеличение удельного веса кредитов, выданных предприятиям агропромышленного комплекса (низкая надежность)	продолжать кредитование, не наращивая объемов	-
Финансовый менеджмент кредитной организации	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
Рынок ценных бумаг	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
Ценообразование кредитной организации	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
Деньги, кредит, банки	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
Управление кредитной деятельностью организации	ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современном мире кредит является активным и весьма важным эффективным ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ возможность управления инвестиционной привлекательностью бизнеса посредством корректировки собственного конкурентного статуса.

Список литературы

1.  ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ

Всего 31

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс кредитной организации
по состоянию на 1 января 2010 г.

АКТИВ	За отчетный год	За аналогичный период предыдущего года
Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Касса	9 895,36	6 429,62
Межбанковские операции	84 313,84	79 798,00
основные средства	60 456,54	42 820,00
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЕРСИЯ ВЕРСИЯ ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	ВЫРЕЗАНО ДЕМО
Остатки на вал. счетах юр. лиц	5 730,00	8 206,00
Депозитные сертификаты и векселя	39 538,00	21 108,00
Депозиты юр. лиц	9 032,00	8 276,00
Межбанковский кредит		0
Кредиторы	138	68
Прочие пассивы	88 406,00	90 082,00
Итого пассивов	1 ,00	,00

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации по состоянию на 1 января 2010 г.

Наименование кредитной организации: филиал Барс Банк» (Н. Новгород)

Наименование статей	Сим­во­лы	Суммы в руб­лях от опе­ра­ций:	Всего
в рублях	в ин. ва­лю­те и драг. ме­тал­лах
ДОХОДЫ
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)
Минфину России	11101	0	0	0
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	11102	0	0	0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО-ВЕРСИЯ
Банку России	21101	0	0	0
Кредитным организациям	21102	17 744	0	17 744
Банкам-нерезидентам	21103	0	0	0
Другим кредиторам	21104	0	0	0
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам
Банку России	21201	0	0	0
Кредитным организациям	21202	0	0	0
Банкам-нерезидентам	21203	0	0	0
Другим кредиторам	21204	0	0	0
3. Уплаченные просроченные проценты
Банку России	21301	0	0	0
Кредитным организациям	21302	0	0	0
Банкам-нерезидентам	21303	0	0	0
Другим кредиторам	21304	0	0	0
Итого по подразделу	21000	17 744	0	17 744
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности	22101	0	0	0
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	22102	318	0	318
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	22103	0	0	0
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22104	0	0	0
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22105	138	0	138
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22106	1 618	0	1 618
Негосударственным финансовым организациям	22107	52	0	52
Негосударственным коммерческим организациям	22108	5 187	0	5 187
Негосударственным некоммерческим организациям	22109	678	0	678
Кредитным организациям+++	22110	0	0	0
Банкам-нерезидентам	22111	0	0	0
Индивидуальным предпринимателям+++	22112	339	0	339
Индивидуальным предпринимателям-нерезидентам	22113	0	0	0
Юридическим лицам-нерезидентам	22114	0	0	0
2. Проценты, уплаченные по депозитам
Минфину России	22201	0	0	0
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	22202	0	0	0
Государственным внебюджетным фондам РФ	22203	0	0	0
Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления	22204	0	0	0
Финансовым организациям, находящимися в федеральной собственности	22205	0	0	0
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	22206	103	0	103
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	22207	0	0	0
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22208	0	0	0
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22209	306	0	306
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22210	488	0	488
Негосударственным финансовым организациями	22211	1 207	0	1 207
Негосударственным коммерческим организациям	22212	14 370	127	14 497
Негосударственным некоммерческим организациям	22213	48	0	48
Юридическим лицам-нерезидентам	22214	0	0	0
Кредитным организациям+++	22215	3	0	3
Банкам-нерезидентам	22216	0	0	0
3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам
Минфину России	22301	0	0	0
Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	22302	0	0	0
Государственным внебюджетным фондам РФ	22303	0	0	0
Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления	22304	0	0	0
Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности	22305	0	0	0
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	22306	0	0	0
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	22307	0	0	0
Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22308	0	0	0
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22309	0	0	0
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	22310	0	0	0
Негосударственным финансовым организациям	22311	0	0	0
Негосударственным коммерческим организациям	22312	0	0	0
Негосударственным некоммерческим организациям	22313	0	0	0
Юридическим лицам-нерезидентам	22314	0	0	0
Кредитным организациям	22315	0	0	0
Банкам-нерезидентам	22316	0	0	0
Итого по подразделу	22000	24 855	127	24 982
3. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средств
Гражданам (физическим лицам)+++	23101	42 115	11 552	53 667
Физическим лицам-нерезидентам+++	23103	35	0	35
Итого по подразделу+++	23000	42 150	11 552	53 702
4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам
Процентный расход по облигациям	24101	0	0	0
Процентный расход по депозитным сертификатам	24102	0	0	0
Процентный расход по сберегательным сертификатам+++	24103	0	0	0
Процентный расход по векселям	24104	0	0	0
Дискотный расход по векселям	24105	10 365	0	10 365
Другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами	24107	0	0	0
2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами
Расходы от переоценки ценных бумаг	24201	2 177	0	2 177
Расходы по другим операциям с ценными бумагами	24203	0	0	0
Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг	24205	293	0	293
Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)	24206	33	0	33
Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги	24207	0	0	0
Итого по подразделу	24000	12 868	0	12 868
5. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка)
1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте+++	25101	563	0	563
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте
Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте	25201	91 078	0	91 078
Итого по подразделу	25000	91 641	0	91 641
6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)
1. Расходы на содержание аппарата
Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда	26101	50 665	0	50 665
Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фонда специального назначения	26102	0	0	0
Начисления на заработную плату - взносы в государственные и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации	26103	10 845	0	10 845
Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации	26104	0	0	0
Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий)	26105	381	0	381
Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации	26106	15	0	15
Расходование средств сверх сумм (норм), гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами	26107	0	0	0
на компенсации работникам, кроме заработной платы	26108	0	0	0
Прочие расходы	26109	84	0	84
2. Социально-бытовые расходы
Финансирование других социальных нужд	26214	0	0	0
Итого по подразделу	26000	61 990	0	61 990
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)
1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:
Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов	28101	0	0	0
Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев	28102	0	0	0
Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев	28103	0	0	0
Нарушение очередности платежей	28104	0	0	0
Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам	28105	0	0	0
Нарушение кредитных и депозитных договоров	28106	0	0	0
Нарушение расчетов с бюджетом	28107	1	0	1
в том числе за неправильное начисление налога на доходы физических лиц	28108	0	0	0
Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды	28109	0	0	0
Нарушение нормативов обязательных резервов	28110	0	0	0
Другие нарушения	28111	1	0	1
из них: нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России	28112	0	0	0
Итого по подразделу	28000	2	0	2
9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)
1. Отчисления в фонды и резервы
На возможные потери по ссудам	29101	54 118	0	54 118
По другим операциям	29103	0	0	0
2. Комиссия уплаченная
По кассовым операциям	29201	0	0	0
По операциям инкассации	29202	0	0	0
По расчетным операциям	29203	0	283	283
По полученным гарантиям, поручительствам	29204	0	0	0
По другим операциям	29205	1 877	0	1 877
3. Другие операционные расходы
Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги	29301	11 871	260	12 131
Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета	29302	1 578	3	1 581
Расходы по совершению расчетных операций	29303	41	0	41
Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты	29304	1 106	0	1 106
Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи	29306	1 510	1	1 511
Амортизационные отчисления по: основным средствам	29307	4 700	0	4 700
основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)	29312	0	0	0
нематериальным активам	29314	0	0	0
Типографские и канцелярские расходы	29315	724	0	724
Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)	29316	3 045	0	3 045
Содержание зданий и сооружений	29317	2 059	0	2 059
Расходы по охране	29318	5 172	0	5 172
Расходы на форменную и специальную одежду	29319	15	0	15
Расходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации	29320	1 130	0	1 130
Представительские расходы в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации	29321	116	0	116
Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации	29322	137	0	137
Расходование средств сверх сумм (норм), установленных законодательством Российской Федерации иными нормативами правовыми актами: на рекламу	29323	0	0	0
на представительские расходы	29324	0	0	0
на командировочные расходы	29325	34	0	34
Расходы по пуско-наладочным работам	29326	0	0	0
Уплаченная госпошлина	29327	172	0	172
Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей	29328	31	0	31
Прочие расходы	29329	5 102	949	6 051
4. Другие произведенные расходы
По выбытию (реализации) и списанию имущества	29401	217	0	217
из них: по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств	29417	45	0	45
По списанию дебиторской задолженности	29402	0	0	0
По доставке банковских документов	29403	24	0	24
По операциям с драгоценными металлами	29404	51 477	0	51 477
По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам	29405	0	0	0
Арендная плата	29406	2 387	0	2 387
По факторинговым, форфейтинговым операциям	29407	0	0	0
По операциям доверительного управления имуществом	29409	0	0	0
По проведению операций с опционами	29410	0	0	0
По форвардным операциям	29411	0	0	0
По фьючерсным операциям	29412	0	0	0
По операциям СВОП	29413	0	0	0
Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году	29414	0	0	0
Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году	29415	15	0	15
Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы	29416	19 101	0	19 101
Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда	29418	0	0	0
Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации	29419	0	0	0
Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации	29420	0	0	0
Расходы по аудиторским проверкам	29421	310	0	310
Расходы по публикации отчетности	29422	73	0	73
Другие расходы	29423	6 902	0	6 902
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0	0	0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	175 044	1 496	176 540
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	426 294	13 175	439 469
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ			0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ			83 799
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ			0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	83 799
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0
ВЫРЕЗАНО ДЕМО	ВЕРСИЯ	0

[1] По данным управленческого отчета Барс Банк».

[2] Доля рынка рассчитана с учетом масштабов деятельности банка (относительная).