Наименование учебного заведения, где сдавалась работа:

Кировский филиал Московского Гуманитарно-Экономического института

Тема дипломной работы:

«Защита прав граждан по ФЗ О защите прав потребителей»

Формат работы:

Microsoft Word

Год защиты работы:

2010

Стоимость работы:

5000 рублей

Возможен торг:

Да

Возможна доработка работы под требования заказчика:

Да

Возможна продажа по частям:

Да

Способ оплаты:

Яндекс Деньги, Web Money, возможна оплата наличными при нахождении в одном городе

Контактные данные:

*****@***ru

Дополнительная информация

Работа была защищена на “отлично”, работа содержит проект ФЗ « О внесении дополнений и изменений в ФЗ О защите прав потребителей» в части претензионного производства, а так же презентацию в powerpoint. Ниже предлагаю выдержку

Оглавление


Введение

3

Глава 1. Способы и формы защиты прав потребителей.

7

§ 1.1. Понятие и специфика гражданско-правовых способов защиты прав потребителей.

7

§ 1.2. Претензионное разрешение споров.

11

§ 1.3. Публичная защита прав потребителей.

15

§ 1.4. Судебная защита прав потребителей.

25

Глава 2. Особенности защиты прав потребителей при продаже товаров.

30

§ 2.1. Последствия продажи товаров ненадлежащего качества.

30

§ 2.2. Недостатки товаров: сроки предъявления потребителем требований, их устранение.

35

§ 2.3. Порядок обмена товара.

40

§ 2.4. Защита прав потребителей при продаже товаров дистанционным образом.

43

Глава 3. Защита прав потребителей при выполнении работ (оказании услуг)

48

§ 3.1. Сроки выполнения работ, последствия их нарушения исполнителем.

48

§ 3.2. Недостатки в работе (услуге): сроки обнаружения и предъявления потребителем требований, их устранение.

52

Заключение

56

Список использованной литературы

62

Приложения

70

Введение

Выбор темы дипломной работы обусловлен актуальностью и насущной важностью сферы потребительских отношений. Политика нашего государства строится на повышении благосостояния граждан. Однако рост благосостояния граждан связан не только с повышением реальных денежных доходов населения, но и с предоставлением возможности для граждан рационального использования полученных доходов на приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни, здоровья и имущества, то есть напрямую связан с обеспечением и защитой их прав как потребителей.

Данный уровень общественных отношений еще недостигнут, но уже есть сдвиги. Так, если в 2008 году Управлением Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Кировской области при проведении проверок выявлено и зафиксировано в установленном порядке 1370 различных нарушений прав потребителей, то в 2009 году - 1154.

В структуре выявленных нарушений основную долю составляют нарушения в сфере:

- торговли – 64% (743), в 2008 – 70,7% (971);

- общественного питания – 12% (147), в 2008 – 17,3% (237);

- платных медицинских, туристических, образовательных, финансовых и иных услуг – 9% (107), в 2008 – 6,4% (88);

- жилищно-коммунальных услуг – 2% (22), в 2008 – 5,4% (74).

Наиболее часто права потребителей нарушаются в сфере торговли. Это обуславливается тем, что сфера торговли занимает наибольший удельный вес на потребительском рынке.

По видам обязательных требований, предъявляемым к хозяйствующим субъектам, осуществляющим деятельность по защите прав потребителей, структура выявленных нарушений такова:

- право потребителя на информацию об изготовителе, исполнителе, продавце, товарах – 52,9% (в 2008 – 44,2%);

- право потребителя на безопасность товара – 12,3% (в 2008 – 11,3%);

- качество товара, (работы, услуги) – 10% (в 2008 – 14%).

Эта статистика показывает, лишь нарушения выявленные органами по защите прав потребителей[1].

Большая же часть нарушений выявляется по средствам обращения граждан в органы по защите прав потребителей за защитой нарушенных прав. Так в период с 2006 по 2009 года в форме личного приема к специалистам Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Кировской области по вопросам защиты прав потребителей обратилось почти 10000 человек из них:

- 2006 г. – 2370;

- 2007 г. – 2805;

- 2008 г. – 2079;

- 2009 г. – 2560.

Специалистами по защите прав потребителей муниципальных образований Кировской области в 2009 году рассмотрено 5770 жалоб и заявлений граждан, что на 8,58% больше чем в 2008 году (5314).

Данная статистика показывает, что уровень нарушений прав потребителей на потребительском рынке довольно высок и стабильного уменьшения уровня нарушений нет.

Высокий уровень нарушений прав потребителей на потребительском рынке объясняется многими причинами. К таким причинам можно отнести:

- заполнение рынка товаров низкосортной продукцией китайского производства, а так же некачественной продукцией отечественного производства;

- уровень предприятий торговли, услуг не отвечает требованиям, предъявляемым гражданами к качеству товаров, работ (услуг);

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

- неспособность потребителей самостоятельно решать возникшие проблемы с продавцом, исполнителем работ (услуг), в силу низкой степени правовой грамотности.

Так, например, приобретя товар, и обнаружив в нем недостатки зачастую, потребители даже не знают особенности, способы и формы защиты своих нарушенных прав.

Все выше сказанное определяет актуальность выбранной темы для дипломного исследования и неиссякающий интерес к ней.

Целью дипломной работы является исследование особенностей защиты прав граждан по ФЗ РФ «О защите прав потребителей».

Поставленная цель достигается решением следующих задач:

- охарактеризовать основные способы и формы защиты прав потребителей;

- рассмотреть особенности защиты прав потребителей при продаже товаров и при выполнении работ (оказании услуг).

Объект исследования составляют общественные отношения, возникающие между потребителем и продавцом. Предметом исследования являются особенности защиты прав граждан по ФЗ РФ «О защите прав потребителей»; практика применения указанного нормативного правового акта, в том числе, судебная.

Теоретической и методологической основой работы стали труды таких специалистов в сфере защиты прав потребителей, как: , , , и других. В работе использованы общие и частные методы исследования, в том числе метод анализа и толкования нормативных актов, статистический анализ, метод описания, сравнительно правовой анализ, который был использован при сопоставлении и анализе правовых актов регулирующих отношения в сфере защиты прав потребителей по линии практики их применения, интерпретационный метод, при попытке толкования тех или иных норм, формально-юридический метод, при определении таких понятий, как претензия, способы защиты, публичная защита прав потребителей и др.

Нормативно-правовую основу дипломной работы составляют: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ РФ «О защите прав потребителей» и иные федеральные законы, нормативные акты Президента РФ, Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти, а так же органов исполнительной власти субъектов РФ.

Таким образом, цель дипломной работы, поставленные нами задачи и использованные методы, обосновывают структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, десяти параграфов, заключения, списка литературы и приложения.

Глава 1. Способы и формы защиты прав потребителей

§ 1.1. Понятие и специфика гражданско-правовых способов защиты прав потребителей.

Ст. 12 ГК РФ предусматривает одиннадцать способов защиты прав граждан в случае их нарушения со стороны третьих лиц. Граждане имеют право отстоять свои права, как в судебном, так и внесудебном порядке. Потребителю предоставлено право самостоятельно, выбирать способы защиты. Такие как, самозащита, возмещение убытков, взыскание неустойки, возмещение морального вреда, изменение или прекращение правоотношений. Данные способы защиты прав потребителей могут применяться как по отдельности, так и все вместе. Так, например, гражданка Л. обратилась к мировому судье судебного участка № 14 Кильмезского района Кировской области с иском к ИП М. о расторжении договора купли-продажи, взыскании денежных средств, возмещении морального вреда, в связи с обнаружением недостатков в приобретенном товаре (сотовый телефон самопроизвольно выключается. Решением мирового судьи судебного участка № 27 Немского района Кировской области К., которая исполняет обязанности, мирового судьи судебного участка № 14 Кильмезского района С. удовлетворены требования Л. к ИП М. о расторжении договора купли-продажи сотового телефона. С М. в пользу Л. взыскать стоимость сотового телефона в размере 4470 рублей, неустойку в размере 858 рублей, компенсацию морального вреда в размере 500 рублей, а так же с М. взыскать в доход государства штраф в размере 3064 рубля и госпошлину в размере 245 рублей 12 копеек[2].

В соответствии со ст. 14 ГК РФ допускается самозащита гражданских прав, способы осуществления которой должны быть соразмерны нарушению.

Способ самозащиты гражданских прав - это действие или система действий по защите гражданских прав, предпринимаемых управомоченным на то в силу закона или договора лицом, без обращения в соответствующие государственные или иные правоохранительные органы[3].

К способам самозащиты гражданских прав можно отнести такие способы, как изменение или прекращение правоотношения, возмещение убытков и взыскание неустойки.

Прекращение или изменение правоотношения возможно при продаже товара ненадлежащего качества (ст. 18 ФЗ РФ «О защите прав потребителей»), а так же для товаров надлежащего качества, в случаях предусмотренных ст. 25 ФЗ РФ «О защите прав потребителей» (Приложение 6). В области оказания услуг (выполнения работ) прекращении или изменении правоотношения возможно, как в случае обнаружения недостатков в выполненной работе (оказанной услуге) (ст. 29 ФЗ РФ «О защите прав потребителей»), так и в случае нарушения сроков ее выполнения (ст. 28 ФЗ РФ «О защите прав потребителей»).

Прекращение или изменение договора купли-продажи технически сложного товара возможно только при наличии в нем существенных недостатков. Перечень таких товаров утвержден Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 (Приложение 1). Ряд непродовольственных товаров надлежащего качества не подлежит возврату или обмену в течение четырнадцати дней на аналогичный товар других размеров, формы, габарита, фасона, расцветки или комплектации (Приложение 2).

Возмещение убытков и взыскание неустойки в большинстве случаев применяются в совокупности с другими способами защиты прав потребителей. В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ «О практике рассмотрения суда дел о защите прав потребителей», от 01.01.2001 г. N 7 в п. 10 отмечается, что убытки, причиненные потребителю в связи с нарушением продавцом его прав, подлежат возмещению в полном объеме, кроме случаев, когда ГК РФ установлен ограниченный размер ответственности. Например, ограничение ответственности предусмотрено ст. 796 ГК РФ (ответственность перевозчика за утрату, недостачу и повреждение багажа).

Традиционный состав убытков, закрепленный в ГК РФ, предполагает

возмещение реального ущерба и упущенной выгоды (п. 2 ст. 15 ГК РФ). Реальный ущерб расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества. Под упущенной выгодой можно понимать – доход или иное благо, не полученные потребителем вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения продавцов своих обязательств. Например, при покупке удобрения продавец не проинформировал или предоставил недостоверную информацию потребителю о способе применения, хранения, дозировке, сроке годности, и это повлекло гибель всего урожая, что позволяет говорить о том, что он мог получить доходы (в виде плодов), если бы его право не было нарушено.

Размер неустойки составляет 1 % за каждый день просрочки при продаже и 3 % при выполнении работ (оказании услуг), но ее общая сумма не может превышать цены товара (работы, услуги).

Убытки и неустойка подлежат возмещению в добровольном порядке. К сожалению, без помощи органов местного самоуправления и общественных организаций в добровольном порядке продавцом данные требования удовлетворяются редко, что вынуждает потребителя обращаться в суд. Органы по защите прав потребителей рекомендуют первоначально обратиться к продавцу с письменной претензией, а при не удовлетворении требований или при отсутствии ответа, в суд. Требования о возмещении убытков, неустойки судом могут быть удовлетворены, если будет установлен факт неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. В суде доказать факт обращения потребителя к продавцу по поводу изменения или прекращения правоотношения, возмещения убытков, взыскании неустойки и неудовлетворения в добровольном порядке этих требований последним, основываясь исключительно на свидетельских показаниях, сложно.

Возмещение морального вреда как способ защиты прав потребителя реализуется в судебном порядке, поскольку в соответствии со ст. 151 ГК РФ,

ст. 15 ФЗ РФ «О защите прав потребителей» размер денежной компенсации устанавливается исключительно судом. Размер морального вреда зависит от характера нравственных и физических страданий, причиненных потребителю (п. 25 Пленума Верховного Суда РФ «О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей»), от вины нарушителя (ст. 15 Закона РФ «О защите прав потребителей») и возмещается с учетом требований разумности и справедливости (п. 2 ст. 1101 ГК РФ).

Таким образом, способы защиты – это комплекс мер, применяемых в целях обеспечения свободной реализации субъективных прав потребителей.

Так же необходимо выделить особенность способов защиты прав потребителей, которая заключается в том, что в каждой конкретной ситуации они могут применяться, не только по отдельности, но и все в совокупности. Например, при расторжении договора розничной купли-продажи в судебном порядке потребитель, как правило, в исковом заявлении требует не только прекращения правоотношения, но и взыскания убытков, неустойки и возмещения морального вреда (Приложение 13). При предъявлении претензии потребитель вправе требовать изменения или прекращения договора, взыскания убытков, неустойки. Так же может предупредить продавца о негативных последствиях отклонения претензии, таких как, обращение в суд, где помимо выше указанных требований будет заявлена компенсация морального вреда, а так же в случае удовлетворения требований будет наложен штраф за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований. Что будет немаловажным фактором в разрешении спора (Приложение 11, 12).

§ 1.2. Претензионное разрешение споров.

Закон РФ "О защите прав потребителей" предусматривает возможность защиты прав потребителей в судебном и внесудебном порядке. Претензионное разрешение споров является одним из главных способов разрешения споров во внесудебном порядке. Претензия - это материальное выражение всех ваших требований к продавцу, изготовителю либо производителю[4]. Претензия может предъявляться как в устной, так и в письменной форме. Претензия должна быть обоснованной. И так претензия - это обоснованное требование к продавцу (исполнителю, изготовителю, импортеру), которое может предъявляться как в устной, так и в письменной форме.

На практике потребители вначале обращаются к продавцу (исполнителю, изготовителю) (далее - продавцу) с устной претензией, которая должна быть удовлетворена в добровольном порядке. В случае отказа продавца по устному требованию потребителя удовлетворить его права, потребитель может составить письменную претензию, где излагает суть предъявляемых требований, указывается факт отказа удовлетворения устных требований. Если не последует ответа, или же будет отказано в удовлетворении претензии, потребитель оставляет за собой право обратиться в суд и требовать кроме защиты его права возмещение морального вреда. Соблюдение выше указанного порядка не обязательно для потребителя, так как потребитель может обратиться сразу же, как с письменной претензией к продавцу, так и в суд. Но нельзя забывать, что для продавца предъявление со стороны потребителя претензии может вызвать отрицательные последствия. Согласно п. 6 ст. 13 ФЗ РФ «О защите прав потребителей» при удовлетворении судом требований потребителя, с продавца взыскивается штраф в размере пятидесяти процентов от суммы, присужденной судом в пользу потребителя, за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя. Этот штраф взыскивается в доход государственного бюджета. Все же на практике целесообразнее обратиться к продавцу с письменной претензией. К этому побуждают требования ст. 483 ГК РФ (об извещении продавца о нарушении договора) и ст. 452 ГК РФ (о порядке изменения и расторжения договора), а так же обязательного соблюдения досудебного порядка урегулирования споров, если такой порядок установлен федеральным законом или договором, требуют ст. 131, 132, 135 ГПК РФ.

По некоторым видам услуг законом предусмотрен обязательный досудебный порядок. Так, обязательный претензионный порядок установлен транспортными уставами и кодексами в случае споров, вытекающих из договоров перевозки пассажиров, их багажа и грузов. Так, например, ст. 120 Устава железнодорожного транспорта РФ и ст. 161 Кодекса Внутреннего Водного транспорта РФ устанавливают, что до предъявления иска связанного с осуществлением перевозок, к перевозчику обязательно предъявляется претензия. Несоблюдение обязательного досудебного порядка урегулирования споров препятствует рассмотрению иска. Данное положение закреплено и в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей". При этом необходимо иметь в виду, что истечение установленного законодательством срока на предъявление гражданином претензии не является основанием к отказу в судебной защите, так как это противоречит ст. 46 Конституции РФ.

Претензия составляется в свободной форме, но ее содержание должно быть абсолютно понятно.

В случае если законом предусмотрена обязательная претензионная форма разрешения спора, потребитель обязан ее соблюсти.

Итак, претензия должна быть составлена в письменной форме, подписана лично потребителем или его представителем и включать в себя:

- полное наименование продавца, которому направляется претензия;

- фамилия, имя, отчество и домашний адрес потребителя, а так же телефон – для связи;

- наименование документа (претензия, заявление);

- существо дела (обстоятельства, сущность претензии, обоснование претензии со ссылками на соответствующие статьи законов);

- требования потребителя;

- намерения потребителя в случае не удовлетворения требований в добровольном порядке (обращение в суд и взыскание морального вреда);

- дата и подпись;

- перечень прилагаемых к претензии документов.

К претензии должны быть приложены документы (их копии), обосновывающие претензионные требования (например, товарный или кассовый чек, справки из гарантийной мастерской и т. п.). Можно дать документ не полностью, а представить выписку из него. Образец претензии представлен в Приложении 11, 12.

Претензия должна быть написана в двух экземплярах, один из которых передается продавцу, а на втором продавец должен поставить подпись о получении. Этот экземпляр остается у потребителя, как подтверждение того, что претензия получена продавцом.

Если по каким-либо причинам продавец отказался принимать претензию, либо ставить подпись на копии потребителя, целесообразнее всего отправить претензию заказным письмом с уведомлением о вручении.

Данное уведомление и будет доказательством принятия продавцом претензии. Так же возможно вручение продавцу претензии в присутствии двух очевидцев, оставить претензию продавцу, а на втором экземпляре необходимо сделать запись о том, что претензия вручена в присутствии очевидцев (дата вручения, подписи свидетелей, с указанием их адресов и паспортных данных). Впоследствии очевидцы могут быть вызваны в суд в качестве свидетелей для подтверждения факта вручения претензии.

Получив претензию, продавец должен, принять решение о порядке рассмотрения требования потребителя. Если продавец принял решение о проведении проверки, он должен известить потребителя о времени и месте ее проведения. Если наличие недостатков не оспаривается, но в результате проверки качества продавец посчитал, что причиной недостатков являются виновные действия или бездействие потребителя, то продавец обязан произвести экспертизу. О времени и месте проведения экспертизы продавец, так же обязан уведомить потребителя, так как потребитель вправе принимать участие, как в проверке качества, так и в производстве экспертизы.

При положительном ответе на претензию в нем указывается признанная сумма, срок и способ удовлетворения претензии.

При полном или частичном отказе в удовлетворении претензии продавец должен сообщить причины отказа со ссылкой на правовые нормы и доказательства, обосновывающие отказ. Данный отказ должен быть составлен в письменной форме. Если отказ продавца в удовлетворении претензии не устраивает потребителя, то он имеет право обратиться в суд.

Таким образом, из всего выше сказанного следует то, что предъявление претензии продавцу для потребителя является наиболее предпочтительным вариантом защиты своих гражданских прав. Предъявление письменной претензии к продавцу до судебного разбирательства позволит потребителю конкретизировать свои требования и предупредить продавца о возможных негативных последствиях, зафиксировать момент начала течения срока удовлетворения соответствующего требования потребителя (ст. 22 ФЗ РФ «О защите прав потребителей»), а также подтвердить вину продавца за несоблюдение добровольного порядка удовлетворения требований, что будет свидетельствовать о праве потребителя на возмещение морального вреда в судебном порядке.

Оглавление

Введение. 3

1. Теоретические основы банковского, коммерческого и товарного кредитов 8

1.1 Понятия банковского, коммерческого и товарного кредитов. 8

1.2 Правовые особенности банковского, коммерческого и товарного кредитов 21

1.3 Особенности применения банковского, коммерческого и товарного кредитов в Российской  практике. 27

1.4 Сходства и различия. 35

2. Практическое применение банковского, коммерческого и товарного кредитов «Санлайн». 40

2.1 Краткая характеристика «Санлайн». 40

2.2 Анализ структуры и источников финансирования. 47

2.3 Повышение эффективности использования заемного капитала. 53

Заключение. 59

Список использованной литературы.. 62

Приложение 1. 65

Приложение 2. 69

Введение

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности вы­бранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов кредитов, позволяющих если не заменить тра­диционные, то хотя бы их до­полнить.

Тема кредитования является наиболее актуальной на сегодняшний день, именно развитие кредитования является сегодня наиболее перспективным путем привлечения инвестиций в экономику России. Потому тема работы является актуальной.

Использование различных форм кредитов в мировой экономической практике получило весьма широкое распространение.

Исследование процесса кредитования затрагивает несколько областей экономических знаний: теории кредита, маркетинга, финансового менеджмента и др.

Вопросы конкурентной борьбы, продвижения товаров и услуг широко освещены в экономической литературе. Вместе с тем необходимо отметить, что кредит рассматривается весьма поверхностно в качестве способа конкурентной борьбы. В работах зарубежных и отечественных экономистов, а именно: Ф. Котлера, Г. Хардинга., Л. Роджерса, , К. Ховарда, М. Мак-Дональда, С. Дибба, Д. Джоббера и других достаточно широко освещены вопросы сегментации и построения маркетингового комплекса, определены задачи каждого его сегмента. Кроме того, отдельно вопросам конкуренции были посвящены труды Дж. О'Шонесси, , . Однако, кредит только упоминается в качестве способа конкуренции. При этом авторы не указывают оптимальных условий его применения и не проводят сравнения кредитования с другими способами стимулирования сбыта продукции, не давая при этом методических основ для осуществления альтернативного выбора между ними.

Рассмотрение товарной формы кредита является для отечественной науки традиционным. В работах , , и других авторов отражены классификация, характерные черты коммерческого кредита и рассмотрены способы его предоставления.
Описание практики товарного кредитования предприятиями было предпринято в коллективном сборнике зарубежных специалистов в области сбыта продукции «Руководство по кредитному менеджменту» под редакцией Б. Эдвардса. Однако применить большую часть рекомендаций данных, в этом издании, в российских условиях не представляется возможным по причине специфических условий переходной экономики.

Общие вопросы кредитной политики и положения ее реализации были разработаны в трудах , , применительно к коммерческим банкам, что послужило научной базой для разработки положений политики коммерческого кредитования.

Анализируя работы указанных авторов, можно отметить, что создание системы планирования процесса кредитования или включение данного аспекта в маркетинговое планирование невозможно осуществить, опираясь только на научные разработки по маркетингу и финансовому менеджменту. Представляется необходимым определение теоретических основ товарного и, в частности, коммерческого кредитования и создания алгоритма его планового и системного использования путем формирования и реализации политики коммерческого кредитования.

Объектом исследования являются российские хозяйствующие субъекты, не относящиеся к финансовой сфере, осуществляющие сбытовую деятельность, сопровождаемую предоставлением кредита.

Предметом исследования является процесс организации коммерческого
кредитования и его применение в интересах сбытовой деятельности предприятия в условиях современной российской экономики.

Целью настоящего исследования является выявление роли кредита в хозяйственной деятельности предприятия, исследование границ его использования, а также построение алгоритма организации коммерческого кредитования хозяйствующим субъектом.

Такая постановка цели обусловливает необходимость решения следующих задач:

- дать понятия банковского, коммерческого и товарного кредитов.

- рассмотреть правовые особенности банковского, коммерческого и товарного кредитов;

- выявить особенности применения банковского, коммерческого и товарного кредитов о Российской  практике;

- отметить сходства и различия;

- дать краткое описание деятельности анализируемого предприятия;

- проанализировать структуру и источники финансирования;

- определить политику эффективности использования заемного капитала.

Методологическая и теоретическая база. Исследование опирается на методологические методы и подходы, сформированные в мировой практике хозяйствования, с учетом их адаптации к российским условиям и включает диалектический и дедукционный методы, методы обобщения и сравнения, анализ и синтез, кроме того, использованы системный подход, ситуационный анализ и анализ качественной стороны кредитных отношений.

Теоретическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных авторов в области теории кредита, маркетинга, финансового и кредитного менеджмента.

Информационно-статистической базой исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, внутрифирменные стандарты хозяйствующих субъектов, данные юридических и маркетинговых (сбытовых) отделов российских предприятий, а также результаты собственных эмпирических исследований автора.

Дипломная работа состоит из введения, 2-х глав, заключения и библиографического списка использованных материалов.

Во введении доказана актуальность темы исследования, определены его цель, задачи, объект и предмет исследования, указаны методологическая, теоретическая и информационная база исследования, степень разработанности проблемы, практическая и теоретическая значимость результатов работы.

В первой главе рассматриваются особенности коммерческого кредита и специфика предприятия как кредитора, на основании чего уточняется место коммерческого кредита в системе хозяйствования.

Вторая глава посвящена определению факторов, оказывающих влияние на процесс коммерческого кредитования, и их систематизации.

В заключении подводятся итоги диссертационного исследования.

Материал иллюстрирован рисунками и таблицами. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.

1. Теоретические основы банковского, коммерческого и товарного
кредитов

1.1 Понятия банковского, коммерческого и товарного кредитов

Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий[5]. Предпосылкой его возникновения послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного строя. Однако возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, вызвано становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости.

Особенность кредитной сделки заключается в том, что каковы бы ни были ее первоначальные условия, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме. Независимо от формы предоставления кредита — денежной или товарной — он имеет денежную природу. В то же время кредитные отношения не тождественны денежным. Это специфические, модифицированные денежные отношения, обособившиеся по мере развития процесса обмена.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства. В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов предприятий.

Колебания в кругообороте основных фондов обусловлены несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятий может образоваться как временный избыток средств, накапливающихся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на техническое перевооружение и производственное строительство в случае недостаточности собственных накоплений.

Потребность в оборотных средствах зависит от множества факторов, специфических для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на нее и т. д.

При этом могут возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов.

Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования также являются временно свободными.

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. В связи с этим появляется возможность временный недостаток средств одних хозяйствующих агентов восполнить за счет временного избытка средств других, поскольку высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, времени и количественно. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляются с помощью кредита. Таким образом разрешается противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их эффективного использования.

Природа кредитной сделки, основывающаяся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Таким образом, участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами и функционировать на основе хозяйственного или коммерческого расчета. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов.

Обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик — в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды — ее обеспечения, срока кредитования, величины процента и т. п., а также наличия альтернативных вариантов финансирования и размещения средств.

Являясь одной из самых развитых товарно-денежных форм, кредит имеет сложную структуру, анализ которой должен включать характеристику всех его свойств и отражать его целостность.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

В любой стране с рыночной экономикой существует национальный рынок кредитов, или рынок ссудных капиталов. Он подразделяется на две части[6]:

1) денежный рынок - краткосрочные ссуды банков (до одного года). Здесь главную роль играют коммерческие банки, которые обслуживают прежде всего движение оборотного капитала, и долгосрочные ссуды, как правило, не предоставляют;

2) рынок капиталов - среднесрочные (от одного года до трех лет) и долгосрочные (свыше трех лет) кредиты и займы. Здесь ведущую роль играют банки и другие кредитные учреждения, которые готовы предоставить средне - и долгосрочный кредит, например инновационные банки, ипотечные банки, а также рынок ценных бумаг, на котором реализуются займы. Между займами и кредитом существует определенное различие, так как займы обычно осуществляются путем выпуска и размещения облигаций, частных компаний, а также государственных ценных бумаг.

Итак, роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливают возвратность кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Кредит выполняет важные функции в экономике, а именно[7]:

1) Регулирование экономики – это специфическая функция кредита, с помощью которой государство регулирует доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех или иных предприятий или отраслей в соответствии с выбранной стратегией экономического развития.

2) Перераcпределительная функция – благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.

3) Содействие экономии издержек обращения – в процессе развития кредита появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, векселя, чеки, различные виды счетов, депозитные сертификаты
и т. п.), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денег.

4) Ускорение концентрации и централизации капитала – кредит используется в конкурентной борьбе и содействует процессу поглощения или слияния мелких фирм в более крупные. Здесь сказываются разные условия получения кредита: одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие – могут воспользоваться кредитом лишь на менее выгодных условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.

Одним из проявлением роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции.

Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов – зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.

Кредит - ссуда в денежной или натуральной форме, предоставляемая физическим или юридическим лицом
(кредитором) другому физическому или юридическому лицу (заемщику) на условиях возвратности и, как правило, возмездности[8]. Последнее означает, что обычно заемщик уплачивает кредитору за предоставленный кредит определенную плату, именуемую процентом. Развитие кредита обусловлено тем, что в процессе производственной деятельности у одной группы лиц происходит временное высвобождение денежных средств, в то время как у другой группы возникает острая необходимость в дополнительных денежных ресурсах. Перераспределение последних и составляет основную функцию кредита.

В процессе своего развития кредит приобрел многообразные формы, основными из которых являются[9]:

- банковский кредит (дается банками предприятиям, фирмам, компаниям, населению в виде денежных ссуд);

- коммерческий кредит;

- товарный кредит;

- потребительский кредит;

- международный кредит (охватывает экономические отношения между странами).

Развивается также кредит на компенсационной основе, суть которого заключается в погашении задолженности не деньгами (валютой), а поставкой продукции предприятий, оборудованных за счет предоставленных ссуд.

Банковский кредит - один из основных видов кредита, который предоставляется банками различным категориям заемщиков - государству, муниципальным образованиям и частным лицам (юридическим и физическим).

Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:

1) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность);

2) принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и платность).

Сфера банковского кредита шире, чем коммерческого или потребительского, т. к. он обслуживает не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Банковский кредит классифицируется[10]:

1. В зависимости от обеспечения

-без обеспечения (бланковый );

-под обеспечение (под вексель, под товары и фонды, под залог недвижимости – ипотека.

2.По срокам погашения:

-до востребования (онкольный);

-краткосрочный;

-долгосрочный;

3. По способу погашения

-единовременным платежом;

-в рассрочку.

4. По методу удержания процента:

-в момент предоставления;

-в момент погашения.

Банковский кредит носит двойственный характер, выступая то в виде ссуды капитала, когда заемщики используют его для увеличения объема функционирующего капитала, то в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

Коммерческие кредиты - это кредиты, связанные с торгово-посредническими операциями. Предоставляются поставщиком или посредником и оформляются по-разному: векселем, авансом покупателя, открытым счетом. Разновидностью коммерческого кредита является обычная кредиторская задолженность[11].

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя предприятиями — продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа.

При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей, оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сумму в определенный срок. Векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи их из рук в руки вместо денег.

Коммерческий кредит относится к числу достаточно изученных сфер хозяйственной деятельности. Иногда под коммерческим понимается кредит, предоставленный коммерческими банками, или кредит на коммерческие цели. Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. Окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с началом кредитной сделки, которая в свою очередь будет завершена при погашении предприятием заемщиком задолженности по ссуде.

[1] Сайт Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Кировской области. URL: http://***** (дата обращения - 21.03.2010).

[2] Сайт Кировского областного суда. URL: http://oblsud. kir. ***** (дата обращения 19.04.2010).

[3] Способы самозащиты гражданских прав и их классификация // Хозяйство и право. – 2001. – N 1. – С. 38.

1 Еналеева, прав потребителей: часто задаваемые вопросы, образцы документов / Под ред. – М.: Дашков и К, 2007 – С. 94.

[5] Бланк менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника-Центр, 2004. – С.251-254.

[6] Бланк -справочник финансового менеджера. Библиотека финансового менеджера. «Ника - Центр», «Эльга», Киев, 2005.

[7] Ковалев в финансовый менеджмент. Москва, «ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА», 2006.

[8] Крейнина менеджмент. Задачи, деловые игры, тесты. Москва, Издательство «Дело и Сервис», 2006.

[9] Ложкин ресурсов и эффективность бизнеса. Москва, Издательство МГУП, 2006.

[10] (ред.) Финансовое управление компанией. Москва, Фонд «Правовая культура», 2005.

[11] . Финансовый анализ – М., 2006г. стр. 307.