Производство свинины

КУРГАНСКАЯ ОБЛАСТЬ ВАРГАШИНСКИЙ РАЙОН БИЗНЕС-ПЛАН Наименование проекта: ПРОИЗВОДСТВО СВИНИНЫ Разработчик проекта: Антошкин Петр Игоревич Подпись: Р. П.ВАРГАШИ 2011

РЕЗЮМЕ

Предприниматель планирует заниматься производством свинины. Доход от предпринимательской деятельности будет являться для предпринимателя основным. В данном виде деятельности предприниматель имеет опыт, достаточный для организации собственного дела.

Все работы, связанные с данным видом деятельности, будут производиться непосредственно самим предпринимателем.

Цены будут сформированы на уровне среднерыночных. Для привлечения потребителей будут использованы средства массовой информации, объявления и визитки.

Потребность денежных средств, которые будут необходимы для покрытия всех затрат производственного периода (3 года), включая налоги, составляет 502 534 руб.

Для начала осуществления проекта необходимо 58 800 руб., из нихруб. планируется получить по программе «Самозанятость». В течение года предприниматель еще будет докупать корма на сумму 54 000 руб. Окупаемость проекта составляет 29,5 месяцев, рентабельность – 22,2 %, чистая прибыль – руб.

За производственный период будет произведено товарной продукции:

- поросят - 71 гол.;

- свинина – 3 360 кг.

ОПИСАНИЕ БИЗНЕС-ИДЕИ

В связи с реализацией программы «Самозанятость» будут выделены денежные средства в размереруб. Предприниматель планирует заниматься производством свинины.

В первый год деятельности будет закуплено поголовье свиней в количестве 6 голов. Предприниматель планирует из этого поголовья оставить 2 свиноматки, а остальных – на выращивание и откорм для реализации на мясо. В дальнейшем, предприниматель доведет среднегодовое поголовье до 20 голов, из которых будет 5 гол. свиноматок и 15 гол. – на выращивании для реализации на мясо. Основной продукцией будет являться свинина и поросята.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ План

Предпринимательская деятельность регистрируется в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица
. Стоимость регистрации на получение свидетельства о государственной регистрации - 800 рублей.

Все работы, связанные с предпринимательской деятельностью, будут проводиться непосредственно самим предпринимателем, и нанимать дополнительных работников в ближайшее время не планируется.

План МАРКЕТИНГА

Рынок по реализации мяса уже существует. Реализацию предприниматель планирует осуществлять на территории Варгашинского района.

Что касается ценовой политики, то она будет основана на среднерыночной цене на подобный вид продукции у конкурентов.

Путем опросов и использования прочей доступной информации, предприниматель определил для себя определенный круг клиентов, с которыми уже заключены предварительные договоренности – это будет способствовать уменьшению рисков нереализованной продукции.

С целью расширения постоянных клиентов и рынков услуг, предприниматель намеревается провести информирование населения путем размещения рекламы о своей продукции в средствах массовой информации (СМИ), объявлений в общественных местах и распространение визиток.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Производя расчеты производства в течение трех лет, предположим, что: - цена на зерно будет неизменна и составлять 10 000 руб. за тонну;

- цена реализации свинины постоянна и будет составлять 130 руб. за кг.;

- среднестатистический вес реализованной туши будет равен 70 кг.;

- норма потребления зерна – 800 кг. на 1 голову в год;

- средний опорос 1 свиноматки будет составлять 7 гол;

- отчисления страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование составит за 12 месяцевруб. (из расчета, что отчисления в 2011 г. в месяц 1 350 руб.) В расчетах финансового плана, предположим, что в 2012 году сумма отчислений в ПФ, ФФОМС и ТФОМС будет оставаться на уровне 2011 года.

Принимая во внимание производственные процессы, отмеченные в таблицах 5, 6 и 7, рассмотрим расходы и доходы предпринимательской деятельности в разрезе по каждому году в отдельности.

2011 год.

Для начала производственного процесса предпринимателю необходимо закупить поголовье и пиломатериал для ремонта помещений.

Таблица 1. – Затраты для начала производственного процесса в 2011 г.

Статьи затрат	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Шпалы	50	350	17 500
Корма	1	10 000	10000
Пиломатериал	3	5000	13 300
Поросята	6	2500	15 000
Транспортные расходы	-	-	3 000
Итого	58 800

Помимо вышеприведенных затрат, необходимо будет докупить корма из расчета среднегодового поголовья (таб.5):

Среднегодовое поголовье = (6+9)/2 = 8 гол.

Потребность в кормах: 8 гол.*0,8=6,4 тонны зерна. Учитывая то, что вначале периода была куплена 1 тонна, докупаем 5,4 тонн:

5,4 *10 000 руб.= 54 000 руб.

Затраты на прививки и подкормку: 6 000 руб.

Страховые взносы: 16 200 руб.

Итого затрат в 2011 году: 58 800 руб.+54 000 руб.+6 000 руб.+16 200=135 000 руб.

Опираясь на таблицы производственных процессов определяем, что доходы будут складываться из реализации поросят (7 гол.) и свинины (4 гол.*70 кг.=280 кг.

Таблица 2. – Планируемые доходы в 2011 г.

Виды товарной продукции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Реализация свинины	280	130	36 400
Реализация поросят	7	2 500	17 500
ИТОГО	53 900

Финансовый результат: 53 900 руб.-135 000 руб.=руб.

По итогам первого года деятельности деятельность ИП убыточна.

2012 год.

Среднегодовое поголовье составит 15 голов, потребность в кормах составит: 15 гол.*0,8=12 тонн.

Затраты на корма: 12 т.*10 000 руб.=120 000 руб.

Затраты на прививки и подкормки – 8 000 руб.

Страховые взносы – 16 200 руб.

Итого: 144 200 руб.

Таблица 3. – Планируемые доходы в 2012 г.

Виды товарной продукции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Реализация свинины	980	130
Реализация поросят	24	2 500	60 000
Итого

Финансовый результат: 187 400 руб.-144 200 руб.= 43 200 руб.

Учитывая убытки прошлого года, налогооблагаемой базой будет являться разность между финансовым результатом 2012 года и 2011 года:

43 200 руб.руб. =руб.

Таким образом, убыток переносится на следующий производственный год.

2013 год.

Среднегодовое поголовье составит 20 гол., потребность в кормах составит: 20 гол.*0,8=16 тонн.

Затраты на корма: 16 т.*10 000 руб.=160 000 руб.

Затраты на прививки и подкормки – 10 000 руб.

Страховые взносы – 16 200 руб.

Затраты на непредвиденные расходы, связанные с производственной деятельностью – 30 000 руб.

Итого расходов: 216 200 руб.

Таблица 4. – Планируемые доходы в 2013 г.

Виды товарной продукции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Реализация свинины	2 100	130
Реализация поросят	40	2 500
Итого

Финансовый результат: 373 000 руб.-216 200 руб.=156 800 руб.

Учитывая убытки прошлого года, налогооблагаемой базой будет являться разность между финансовым результатом 2012 года и 2011 года:

156 800 руб.-37 900 руб.=118 900 руб.

ЕСХН: *6%=7 134 руб.

Чистая прибыль: 118 900 рубруб.=111 766 руб.

В дальнейшем предприниматель планирует продолжать свою деятельность согласно данной схеме производственного процесса.

Таблица 5. – Производственные процессы в 2011 году.

Виды операций	ИТОГО на начало	Движение поголовья	ИТОГО на конец
апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек	янв	фев	мар
Всего поголовье, гол.	0	6					14		-7	-4				9
из них: откорм, гол.	0	4							4	-4				4
свиноматки, гол.	0	2							3					5
приплод, гол.							+14		-14					14
реализация поросят, гол.									7					7
реализация на мясо, гол.										4				4

Таблица 6. – Производственные процессы в 2012 году.

Виды операций	ИТОГО на начало	Движение поголовья	ИТОГО на конец
апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек	янв	фев	мар
Всего поголовье, гол.	9	14			-6	-2		35		-25	-5			20
из них: откорм, гол.	4			10	-2	-2			15	-5	-5			15
свиноматки, гол.	5													5
приплод, гол.		+14		-10	-4			+35	-15	-20				0
реализация поросят, гол.					4					20				24
реализация на мясо, гол.					2	2				5	5			14

Таблица 7. – Производственные процессы в 2013 году.

Виды операций	ИТОГО на начало	Движение поголовья	ИТОГО на конец
апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек	янв	фев	мар
Всего поголовье, гол.	20	35		-15	-15	-5				-10	-5	35	-20	20
из них: откорм, гол.	15			-5	-5	-5	15			-10	-5		15	15
свиноматки, гол.	5													5
приплод, гол.		+35		-10	-10		-15			+35			-35	0
реализация поросят, гол.				10	10								20	40
реализация на мясо, гол.				5	5	5				10	5			30

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

РАСХОДЫ за 3 года.

Шпалы	17 500	руб.
Корма		руб.
Пиломатериал	13 300	руб.
Поросята	15 000	руб.
Транспортные расходы	3 000	руб.
Затраты на прививки и подкормки	24 000	руб.
Непредвиденные расходы	30 000	руб.
Отчисления страховых взносов	48 600	руб.
Налог	7 134	руб.
ИТОГО		руб.

ДОХОДЫ производственного периода

Реализация свинины		руб.
Реализация поросят		руб.
ИТОГО		руб.

Таблица 8. – Распределение субсидии.

№ п/п	Наименование расходов	Кол.	Цена, руб.	Сумма, руб.
1	Шпалы	50	350	17 500
2	Корма	1	10000	10000
3	Пиломатериал	3	5000	15 000
4	Поросята	6	2500	15000
	Транспортные расходы	-	-	3 000
ИТОГО	58 800

	ПРОГНОЗИРУЕМЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
№ п/п	Показатели	Сумма за период
36	мес.
1	Выручка от реализации продукции (сумма строк 1.1-1.6)	0
1 1	реализация поросят	0
1 2	реализация свинины	0
1 3	-----
1 4	-----
1 5	-----
1 6	-----
2	Себестоимость (сумма строк 2.1-2.6) в том числе:	0
2 1	Материальные затраты	0
2 1 1	шпалы	17500,0
2 1 2	корма	0
2 1 3	пиломатериалы	13300,0
2 1 4	поросята	15000,0
2 1 5	прививки и подкормка	24000,0
2 1 6
2 2	Фонд оплаты труда	0,0
2 3	Отчисления страховых взносов (сумма стр. 2.3.1-2.3.2)	48600,0
2 3 1	отчисления страховых взносов (предприниматель)	48600,0
2 3 2	тчисления страховых взносов (наемный работник)
2 4	Амортизационные отчисления	0,0
2 5	Прочие расходы (сумма строк 2.5.1-2.5.4)	33000,0
	в том числе:
2 5 1	услуги сторонних организаций
2 5 2	транспортные расходы	3000,0
2 5 3	расходы на рекламу
2 5 4	почтовые, канцелярские, телефонные и т. п. расходы	30000,0
3	Валовая прибыль/убыток (доход до налогообл.)(стр.1-стр.2)	0
4	Уплата налогов (ЕСХН)	6%	7134,0
5	Чистая прибыль (стр. 3- 4)	0
6	Окупаемость (период/(стр.1/ (стр.2+стр.4)), мес.	29,5
7	Рентабельность (чистая прибыль/(себестоимость+налоги)), %	22,2