Актуальность и практика
анализа, оценки и оптимизации
страхового портфеля предприятия
Эксперт-консультант
www. consulting. *****
Актуальность
Большинство средних предприятий имеют достаточно емкий страховой портфель (совокупность договоров страхования). Как правило, он состоит из, так называемого, обязательного страхования:
- Автогражданской ответственности (автопарк); Ответственности при эксплуатации опасных производственных объектов; Залогового и/или лизингового имущества.
Соответствующие затраты на страхование могут составлять несколько сотен тысяч рублей в год. При этом, эффективности данных затрат и соответствующего страхового портфеля уделяется недостаточно внимания.
Как правило, неэффективность последнего обуславливается завышенными страховыми премиями и франшизами относительно возможных убытков/ущербов, а также условиями договоров страхования, существенно ограничивающими объем страхового покрытия и реальную возможность страховых компенсаций (выплат).
Кроме того, в хозяйственной деятельности предприятия возможны значительные постоянные убытки/ущербы, которые игнорируются как естественные издержки производства. И возможность покрытия и/или минимизации этих убытков предприятием не рассматривается.
Таким образом, комплексный анализ, оценка и оптимизация убытков/ущербов и рисков предприятия может не только повысить эффективность соответствующего страхового портфеля предприятия, но эффективность его бизнеса.
Практика
Для практической наглядности представляем пример (фрагмент) анализа, оценки и оптимизации страхового портфеля существующего производственного предприятия.
Как правило, соответствующая работа состоит из трех основных этапов:
· Анализа существующего страхового портфеля (действующих договоров/контрактов страхования);
· Анализа и оценки убытков/ущербов;
- Разработки и реализации соответствующей Программы страхования.
Пример
I. Источники информации по предприятию
1. Действующие договора/контракты:
- страхования; кредитные; лизинга; залога; другие.
2. Предоставленные статистические данные:
- Аварии автотранспорта; Несчастные случаи с персоналом на производстве; Поломки (аварии) и простои (как следствие) оборудования основных производств.
3. Справка об отгруженной продукции;
4. Структура продукции по основным производствам;
5. Справка о балансовой и остаточной стоимости основных производств;
6. Свидетельство о регистрации опасных производственных объектов с приложениями;
7. Справка о страховых выплатах ( г. г.);
8. Интервьюирование администрации и персонала предприятия;
9. Другие сопутствующие информация, материалы и документы.
II. Анализ существующего страхового портфеля
1. Структура страхового портфеля по видам страхования:
Вид страхования | Количество договоров/ контрактов | Страховая сумма (ответственность), всего, рублей | Страховая премия, всего, рублей |
«ОСАГО» | 118 | 47 | |
«АвтоКАСКО» | 26 | 19 | |
«Имущество» | 14 | 421 | 1 |
«Ответственность при эксплуатации опасных производственных объектов | 1 | 19 | 76 900 |
«Несчастный случай» | 1 | 15 | |
ИТОГО: | 160 | 523 | 2 |
2. Общие выводы.
2.1. Условия страхования с учетом предложений страхового рынка относительно ограничивают страховое покрытие, выплаты и соответствующие права Страхователя, а также относительно завышены страховые премии и франшизы.
2.2. Большинство пунктов договоров и Правил повторяют, дублируют, интерпретируют или искажают, противоречат друг другу и/или статьям Главы 48 ГК РФ («Страхование»).
2.3. Некоторые пункты банальны и/или тривиальны и/или не имеют никакого отношения к конкретным объекту, субъекту и условиям страхования.
2.4. Необоснованно громоздкий объем каждого договора/контракта (в т. ч. Правил) сложен для юридического восприятия и однозначного толкования сторонами отдельных его пунктов, положений и условий.
3. Общие рекомендации.
3.1. Желательны и возможны (без существенного увеличения стоимости страхования) изменения условий страхования с учетом интересов Страхователя, в том числе:
- Расширение покрываемых рисков; Страхование без т. н. «уменьшения страховой суммы»; Предусмотрение условной франшизы вместо безусловной и в размере не более 0,5-1% от страховых сумм или в абсолюте не более 1 000 USD; Приведение страховой суммы в соответствие со страховой стоимостью; Изменение условий решения проблемы разногласий сторон относительно обстоятельств, характера и размера ущерба/убытка; Определение сроков исполнения Страховщиком своих обязательств; Минимизация условий отказа в страховой выплате; Ограничение возможности суброгации Страховщика к персоналу Страхователя; Конкретизация определения размера страхового возмещения и его оптимизация; Конкретизация территории страхования; Минимизация необоснованных обязанностей Страхователя и конкретизация обязанностей Страховщика; Оптимизация условий досрочного расторжения договора; Приведение условий и порядка выплаты страхового возмещения в соответствие с соответствующими условиями и порядком, предусмотренных в договорах залога и лизинга; Начисление пени в случае нарушения Страховщиком сроков страховой выплаты в размере не менее 0,1% за каждый день просрочки; Снижение затрат на страхование.
3.2. Страховой договор должен быть в виде одного документа, то есть без какого-либо приложения Правил страхования (статья 940 п. 2 и статья 943 ГК РФ);
3.3. Форма и содержание договора страхования должны быть максимально минимизированы, то есть не иметь переноса, повтора, интерпретаций статей, положений и определений ГК РФ (в частности главы 48 «Страхование»). Также не иметь положений, не относящихся к данным объекту, субъекту и договору страхования;
3.4. Договор страхования должен быть максимально лаконичным, конкретным, полным и исчерпывающим. В основном стороны должны руководствоваться положениями Главы 48 ГК РФ.
3.5. При возобновлении договоров необходим кардинальный пересмотр условий страхования, разработка альтернативных проектов договоров и проведение соответствующего конкурса среди Страховщиков (см. ниже Раздел IV. «Программа страхования»);
III. Анализ и оценка убытков/ущербов
1. Страховой портфель.
Вид страхования | Кол-во объектов риска | Кол-во событий (случаев) | Размер ущерба, рублей | Страховая компенсация, рублей | Страховая премия, рублей | Эффективность страхования, % |
«ОСАГО» | 115 | 3 | 32 770 | 32 770 | 11,5 | |
«АвтоКАСКО» | 115 | 3 | 35 940 | 0 | 0 | |
«Имущество» | 75 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 |
«Ответствен-ность по ОПО» | 14 | 1 | 2 302 | 2 302 | 76 900 | 3 |
«Несчастный случай» | 1 000 | 3,3 | 45 104 | 45 104 | 39,2 | |
ИТОГО | 1 325 | 10,3 |
| 80 176 | 2 | 3 |
1.1. Показатели таблицы – расчетные (средне-годовые), на основе предоставленной информации.
1.2. Общие выводы.
1.2.1. Даже с учетом неполноты статистических данных и возможных отклонений размера ущербов (дисперсии) эффективность страхового портфеля относительно низкая.
Оптимальная эффективность страхования должна составлять не менее 50-70%.
1.2.2. Затраты на страхование значительно превышают возможные ущербы/убытки.
1.3. Общие рекомендации.
1.3.1. Принимая во внимание, что страхования «ОСАГО» и «Ответственности по ОПО» являются обязательными по Закону, а «Несчастного случая» является социальной политикой предприятия, прямой отказ от данных видов страхования и/или оптимизация путем уменьшения объектов страхования и соответствующих затрат не желательно.
1.3.2. Страхование большинства объектов «АвтоКАСКО» и «Имущества» является обязательным обеспечением кредита и лизинга. По окончании срока кредита/лизинга, учитывая низкую вероятность возможных ущербов, дальнейшее страхование соответствующих объектов не целесообразно.
1.3.3. Повышение эффективности планируемого страхового портфеля и снижение соответствующих затрат возможно путем частичного сокращения объектов страхования (см. выше п. 1.3.2. данного Раздела), изменения условий возобновляемых договоров страхования, проведения соответствующего конкурса среди потенциальных Страховщиков, а также за счет комплексного страхования (см. ниже Раздел IV., «Программа страхования»).
2. Основные производства
2.1. С учетом предоставленной информации по предприятию (см. выше п. I. «Источники информации»), наиболее значительными и актуальными для бизнеса являются убытки/ущербы по основным производствам вследствие поломок (аварий) оборудования и соответствующих простоев производства.
Произ-водство | Балан-совая стои-мость, тысяч рублей | Оста-точная стои-мость, тысяч рублей | Кол-во поломок (аварий) | Затра-ты на ремонт, тысяч рублей | Производи-тельность (факт.), м3/час | Средняя цена продукции (без НДС), тысяч руб/м3 | Простои (следствие поломки), часов | Всего убытки (ремонт+ простои), тысяч рублей |
№ 1 | 46 923 | 10 277 | 54 | 195 | 228 | 0,278 | 486 | ~31 000 |
№ 2 | 14 729 | 13 334 | 67 | 240 | 185 | 0,244 | 348 | ~16 000 |
ИТОГО | 61 652 | 23 611 | 121 | 435 | 413 | - | 834 | ~47 000 |
2.1.1. Показатели таблицы – расчетные, на основе предоставленной информации.
2.1.2. Убытки от простоя (вследствие поломок) предусматривают соответствующее недополучение дохода от реализации продукции.
2.1.3. Максимальный убыток по одному событию/случаю составил ~3 500 000 рублей.
2.2. Общие выводы.
2.2.1. Приведенные в примере размеры убытков превышают соответствующие остаточную стоимость, соответствуют месячной производительности производств, что значительно снижает эффективность последних и бизнеса.
2.3. Общие рекомендации.
2.3.1. Как вариант, для частичного снижения данных убытков возможно предусмотреть страхование от поломок (аварий) и соответствующих простоев (см. ниже Раздел IV., «Программа страхования»).
IV. Программа страхования
1. С учетом проведенного выше анализа существующего страхового портфеля и убытков/ущербов представлена Программа возобновления и заключения новых (альтернативных) договоров страхования (Приложение 11).
2. Для повышения эффективности страхового портфеля и снижения соответствующих затрат желательно проведение закрытого конкурса среди потенциальных страховщиков.
3. Конкурсные условия представлены в Приложении 12.
4. В Приложении 13 представлен сравнительный анализ финансовых показателей потенциальных Страховщиков.
