Задание 1

Задание 1

, специализирующееся на выращивании льна, обратилось в банк «Провинциальный» с заявлением на получение кредита в сумме 8 млн. руб. для строительства комплекса по первичной обработке льна. В качестве обеспечения кредита заемщик предложил:

-Залог сельскохозяйственной техники;

-Залог здания свинофермы и 100 голов свиней;

-Договор страхования ответственности заемщика за непогашение кредита.

В течение последних 6 месяцев не имело задолженности по кредитам. Рассмотрев финансовое положение и технико-экономическое обоснование строительства цеха, банк принял решение о предоставлении кредита путем открытия кредитной лини сроком на 20 месяцев. Процентная ставка установлена в размере 20% годовых. Проценты за кредит начисляются ежемесячно по 29-е число включительно.

Договор об открытии кредитной линии заключен 13 мая 2011г. График предоставления кредита:

-13 мая 3000 тыс. руб.;

-13 июня 2500 тыс. руб.;

-13 июля 2500 тыс. руб.

Требуется:

1)Определить сумму процентов, начисленных банком 29.07.2011, если кредит выдается в соответствии с графиком.

Решение

Определим процентную ставку за 1 день: 20%/365=0,05478%

-29 июля будут начислены проценты:

(2500*17дней *0,05478%)+(2500*31день*0,05478%)+(3000*31день*0,05478%)=116,68тыс. руб.

2)Пояснить экономическую сущность страхования ответственности заемщика за непогашение кредита.

Дебиторская задолженность за поставки товаров и услуг может составлять значительную долю в балансе предприятия. Предоставление коммерческого кредита является важным инструментом современных рыночных отношений. Риск того, что в случае неплатежеспособности заказчика (покупателя) придется списать дебиторскую задолженность весьма вырос в последние годы. Страхование делькредере по принятой в России классификации относится к отрасли страхования ответственности, а в мировой практике данный вид страхования относится к кредитному страхованию.

Предметом страхования делькредере является риск неоплаты заказчиками (покупателями, получателями товара) внутренним или зарубежным поставщикам своей дебиторской задолженности за поставки товаров и услуг. Страховщик по данному страхованию берет на себя обязательство возместить задолженность за покупателя товара взамен соответствующей страховой премии. Услуга страховщика заключается в том, что он постоянно наблюдает за экономической и финансовой ситуацией включенных в страхование заказчиков.

Страховой случай имеет место тогда, когда открыто конкурсное производство или оно отклонено в суде за недостатком конкурсной массы; начато судебное или внесудебное производство для предотвращения торговой несостоятельности; бесполезно или невозможно исполнить принудительное решение. Возмещается чистый убыток (убыток-нетто), остающийся после вычетов из квот банкротства либо несостоятельности за вычетом франшизы. Возмещение ущерба осуществляется в рамках фиксированной страховой суммы (кредитного лимита)

Задание 2

8 апреля 2011 г. Банк «Новый» принял решение от простой вексель, составленный 23 марта 2011г. Сроком на 5 месяцев от составления. Оплата Векселя была произведена банком по его номинальной стоимости (1 млн. руб.) за вычетом дисконта
, рассчитанного с использованием процентной ставки 15% ГОДОВЫХ.

Ответьте на вопросы

1.  Какое название носит операция с векселем, описанная в данной ситуации? Какую выгоду получат банки и клиенты от её проведения?

Учет векселей представляет собой оплату банком несобственного векселя до наступления срока платежа, т. е. векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, так называемого учетного процента, или дисконта. Заинтересованность банков в этой операции объясняется тем, что они расширяют круг обслуживаемых клиентов и имеют возможность получить дополнительный доход в виде учетного процента (дисконта).

В экономическом разрезе учет векселя – один из способов досрочного получения денежных средств, а значит своеобразной формой кредитования векселедержателя ха счет средств, предоставляемых банков с уплатой процента. С помощью операции учета векселей появляется возможность преобразовать ценные бумаги держателя в наличные либо безналичные средства в случае острой необходимости.

2. По каким направлениям банки проводят проверку надежности векселей при совершении данных операций?

Представленные к учету векселя проверяются банком с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также их векселеспособность, подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является определение степени уверенности в их погашении. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента анализу подлежит экономическое положение индоссантов, авалистов

3. перечислите реквизиты, которые должен содержать простой вексель.

Для того чтобы вексель был действительным, он должен содержать определенный набор реквизитов. Состав обязательных реквизитов векселя строго регламентируется законодательством (ст. ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе).

Простой вексель должен содержать:

1) наименование "вексель", включенное в сам текст документа на том языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;

3) указание срока платежа;

4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

6) указание даты и места составления векселя;

7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

Какие сроки платежей по векселю определены вексельным законодательством?

Вексель является срочной ценной бумагой
. Допускаются только 4 варианта указания срока платежа:

на определенную дату;

во столько-то времени от составления;

по предъявлении;

во столько-то времени от предъявления.

Если срок платежа не указан, считается, что вексель выдан с оплатой по предъявлении.

Сроки платежа "во столько-то времени от составления" и "на определенный день" являются конкретными сроками. Пример: "Настоящий вексель подлежит оплате в срок через 52 (пятьдесят два) дня от его составления"; "Настоящий вексель подлежит оплате 20 августа 2012 года".

Срок платежа по векселю, выданному на один или несколько месяцев от составления или предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. При отсутствии в данном месяце соответствующего дня срок платежа наступает в последний день этого месяца.

Например, вексель, выданный 31 января, сроком платежа через месяц от составления, должен быть оплачен 28 февраля. Если вексель выдан сроком платежа в полтора месяца или несколько с половиной месяцев от составления или предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы. Если срок платежа назначен на начало, середину или конец месяца, то под этими выражениями понимаются 1-е, 15-е или последнее число месяца. Выражение "восемь дней" или "пятнадцать дней" означает полные 8 или 15 дней, выражение "полмесяца" - 15 дней.

Если вексель выписан сроком платежа по предъявлении, то он должен быть оплачен в тот день, когда вексель был предъявлен к платежу. Если это представляется невозможным, то вексель оплачивается на следующий после предъявления рабочий день.

Этот способ неудобен для плательщика, которому необходимо всегда иметь наготове определенную сумму денег. Пример формулировки векселя со сроком оплаты "по предъявлении": "Настоящий вексель подлежит оплате в срок по его предъявлении."

Если в векселе не оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления, считается, что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления.

В то же время векселедатель может сократить или увеличить этот срок (ст. 34 Положения о переводном и простом векселе). В этом случае формулировки срока платежа в векселе могут быть такими: "Настоящий вексель подлежит оплате в срок по его предъявлении. Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение восьми месяцев со дня его составления; "Вексель должен быть предъявлен к платежу до 1 мая 2013 года" и т. п.

Векселедатель может установить, что вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. Например: "Настоящий вексель подлежит оплате в срок по его предъявлении, которое не может иметь место ранее 15 июня 2013года". В таком случае годичный срок для предъявления векселя начинает исчисляться с указанной даты 15.06.2013 г.

Возможно установление одновременно и максимального и минимального срока предъявления векселя. Так, правильной будет следующая формулировка: "Настоящий вексель подлежит оплате в срок по его предъявлении, которое не может иметь место ранее 15.06.2013 г. и позднее 20.08.2013 г..."

Сроки могут быть сокращены индоссантом (лицом, передающим свои права по переводному векселю другому лицу) посредством аналогичных оговорок.

Получение платежа по векселю, подлежащему оплате в определенный срок от предъявления, происходит в два этапа. Вначале делается первое предъявление векселя плательщику для получения акцепта (в переводном векселе) или визы (в простом векселе). Затем происходит второе предъявление векселя плательщику для получения платежа через оговоренный срок от даты акцепта (визы).

Первое предъявление векселя для получения акцепта (визы) должно быть сделано в течение одного года от даты выдачи векселя, если иные сроки не оговорены векселедателем.

Отказ в проставлении датированного акцепта (визы) удостоверяется протестом. Недатированный акцепт (виза) будет считаться сделанным в последний день срока, отведенного для первого предъявления векселя. Срок платежа по такому векселю считается от даты акцепта (визы) или от дня совершения протеста в недатировании акцепта (визы). Второе предъявление векселя плательщику должно быть либо в день, когда наступает срок платежа, либо в один из двух следующих рабочих дней.

В отличие от векселя сроком "по предъявлении" вексель сроком "во столько-то времени от предъявления" не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. Все сроки в таких векселях начинаются со следующего дня после исходной даты. Истекают сроки в последний день соответствующего промежутка времени.

Например, вексель выдан с оплатой "через 10 дней от предъявления". Первое предъявление было сделано 01.04.2012 г. 10-дневный срок начинается с 02.04.2012 г. Последний день этого срока - 11.04.2012 г. Второе предъявление векселя можно сделать либо в день, когда наступает срок платежа (11.04.2012 г.), либо в один из двух следующих рабочих дней (12.04.2012 г. или 13.04.2012 г). Если срок наступает в нерабочий день, он автоматически переносится на ближайший рабочий день.

4. Рассчитайте сумму, выплаченную банком «Новый» по приобретенному векселю. При определении дисконта используйте точное количество календарных дней в году и в расчетном периоде.

Решение

Так как вексель был учтен за 107 день до срока погашения, то дисконт равен:

Соответственно владелец векселя получит сумму:

Р = 1000000– 6= 4 руб.