Бизнес-план

Бизнес-план

Нижний Новгород

2009 год

РАБОЧИЙ БИЗНЕС-ПЛАН

Предприятие

(предприниматель)__________________________________________________

Адрес _____________________________________________________________

Телекс ________________, факс ________________, телефон______________

Краткое название проекта

Полное наименование проекта

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель предприятия______________________________________________

тел.____________________

Проект подготовил

_____________________________________________________________________

тел.____________________

Дата начала реализации проекта «___»__________200__ г.

Продолжительность проекта _________ лет.

Дата составления проекта «___»__________200__ г.

Раздел 1. РЕЗЮМЕ

В резюме дается краткое описание проекта его цели и задачи, показатели эффективности проекта, обеспечение и механизм реализации, источники финансирования, назначение и гарантии возврата займа.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Раздел 2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Описывается текущее состояние, организационная структура, учредители, персонал, достижения предприятия, место на рынке, основные клиенты и партнеры. Если проект реализуется в рамках индивидуальной предпринимательской деятельности, дается описание бизнеса, которым предприниматель занимается.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Раздел 3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)

Описывается назначение и объем, применения новой продукции (услуги), ее технические или потребительские характеристики, указывается конкурентоспособность, наличие или необходимость получения лицензий, разрешений или патентов.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Раздел 4. МАРКЕТИНГ И СБЫТ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)

Рассматриваются требования потребителей к продукции, конкуренция, рынок сбыта продукции, имеющиеся и планируемые каналы сбыта, стратегия продвижения на рынок и ценовая политика.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Цена сбыта продукции (услуги)

Продукт	Цена конкурентов	Потребители	Диапазон возможных цен	Планируемая цена с НДС
мин.	макс.

Раздел 5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Характеризуются исполнители предпринимательского проекта, партнеры по реализации проекта, организационная структура и этапы реализации проекта.

Этапы и сроки реализации проекта:

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Наименование этапа	Длительность, в месяцах	Срок начала-окончания

Приобретается ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Раздел 6. Производственный ПЛАН

Указывается месторасположение, технология, качество и сертификация производства, имеющиеся и необходимые производственные площади и помещения, оборудование и инструмент, комплектующие и материалы, кадровое обеспечение, транспорт, связь.

Осуществляется расчет производственных издержек на планируемый объем сбыта. Приводятся прямые (переменные) и общие (постоянные) затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, составляется смета текущих затрат на производство.

Таблица 6.1. Объем производства и сбыта по периодам
Продукт	1999 год (по кварт.)	2000 год (по кварт.)
	1	2	3	4	1	2	3	4
Производство но.
Цена
Реализация, тыс. руб.
Всего реализация

Таблица 6.2. Расходы на персонал

К издержкам на персонал можно отнести:

- затраты на персонал управления (директор, главный инженер, начальник производства бухгалтера, плановики и т. д.).

- затраты на производственный персонал (конструкторы, технологи, ремонтные рабочие и т. д.).

- затраты на персонал по маркетингу (сбытовики, маркетологи).

Должность	Кол-во чел.	Оклад Тыс. руб.	Регулярность выплат	Использование персонала	Сумма, в месяц	Примеч.
с мес.	по мес.
Управленческий персонал
Директор			Ежемесячно
Главн. бух.			Ежемесячно
Производственный персонал
Мастер цеха			Ежемесячно
Рабочие 1 см.			Ежемесячно '
Рабочие 2 см.			Ежемесячно

Персонал по маркетингу и прочие сотрудники

Сбытовик			Ежемесячно
Механик			Ежемесячно
Всего расходы на персонал

6.3. Расходы на сырье, материалы п комплектующие изделия

Расчет затрат на сырье, основные материалы и комплектующие, по каждому виду продукции (на единицу измерения готовой продукции/услуг тонна, тыс. руб.).

Наименование ресурса	Единица измерения	Цена за ед. Измерения	Норма расхода	Стоимость Ресурса
1. Сырье, основные материалы
2. Вспомогательные материалы
3. Тара и тарные материалы
4. Комплектующие изделия
Итого затраты на комплектующие комплектующие
5. ВСЕГО затраты

Таблица 6.4. Смета текущих затрат

В данном разделе приводятся текущие затраты на производства продукции (услуги). Затраты на производства или другими словами, издержки производства классифицируются на прямые (переменные, т. е. пропорционально зависящие от изменения объемов производства) и общие (постоянные не зависящие от изменений объемов производства)

К переменным издержкам относятся:

•  Затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия

•  Затраты на производственный персонал

•  В некоторых случаях затраты на топливо, электроэнергию.

К постоянным издержкам можно отнести

•  Затраты на производство (аренда, ремонт и обслуживание оборудования, тепло-электроэнергия и т. п.).

•  Торговые издержки (реклама, мероприятия по продвижению продукции, ее сбыт, реализацию и т. п.).

•  Административные издержки (коммунальные услуги, услуги связи, командировочные расходы и т. п.).

I. Переменные издержки (в тыс. руб.)

Наименование	1999 год (по кварт.)	2000 г. (по кварт.)
1	2	3	4	1	2	3	4
1. Материалы и комплектующие
2. Сдельная зарплата
3. Другие прямые издержки
Итого

2. Постоянные издержки

а) затраты на производство (постоянные производственные издержки):

Затраты на электроэнергию

Установленная мощность всего оборудования -

Время работы в две смены -

Цена за 1 кВт/ч -

Стоимость электроэнергии в месяц составит -

Затраты на аренду помещений

Занимаемая площадь -

Стоимость кв. метра - рублей

Стоимость аренды (в тыс. руб.)

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

а) производственные издержки
Наименование	Периодичность выплат	Сумма, в тыс. руб.
1. Топливо и энергия на производственные нужды	Ежемесячно
2. Аренда помещений, коммунальные услуги	Ежемесячно
3. Аренда оборудования	Ежемесячно
4. Прочие (ремонт и обслуживание оборудования)	Ежемесячно
ИТОГО:
6) торговые
1. Маркетинговые исследования
2. Транспортные расходы	Ежемесячно
3. Реклама	Ежемесячно
4. Содержание торговых предприятий
5. Прочие
ИТОГО:
в) административные издержки:
1.  Расходы на административный персонал {зарплата)	Ежемесячно
2.  Связь	Ежемесячно
3. Командировки	Ежемесячно
4.  Канцелярские принадлежности	Ежемесячно
5.  Прочие	Ежемесячно
ИТОГО

Раздел 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В данном разделе указываются затраты па приобретение оборудования, на строительно-монтажные работы и другие, которые связанны с подготовительным периодом. Приводится схема возврата кредитных финансовых средств по прямому кредитованию или по лизинговой сделке. Выполняются расчеты по планируемой прибыли и денежным потокам, определяются источники финансирования проекта.

Таблица 7.1. Затраты подготовительного периода:

(в тыс. руб.)

Наименование	Сроки выплат	Сумма
1. Приобретение оборудования
2. Монтажные, пусконаладочные работы
3. Проектные работы
4. Строительно-монтажные работы
5. Обучение и переобучение персонала
ИТОГО:

Таблица 7.2. Затраты связанные с обслуживанием кредита (лизинга):

(годовая % ставка ____%)

	200__ год (по месяцам)	200__ год (по кварталам)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2	3	4
1. Размер кредита (лизинга) для начисления процентов.
2. Возврат кредита (лизинга)
3. Выплата процентов по кредиту (лизингу)
4. Всего выплачено

Таблица 7.3. Другие поступления и выплаты

Указываются планируемые поступления и выплаты по другим видам деятельности предприятия при наличии таковых

Список поступлений	Сумма	Разовые поступления	Регулярные Эные
период	с___ по___
ИТОГО:
Список выплат	Сумма	Разовые выплаты	Регулярные
период	с___ по___
ИТОГО:

Таблица 7.4. Отчет о прибылях и убытках

Для построения таблицы «Отчет о прибылях и убытках» требуются следующие данные:

•  из плана продаж - выручка от реализации продукции к услуг;

•  из сметы затрат - сумма переменных издержек с учетом плана производства за расчетный период времени (месяц, квартал, год);

•  из сметы затрат - общие (операционные, торгово-административные издержки) за расчетный период.

Финансово-экономические расчеты обычно производятся на первый год с периодом в один месяц, в последующий - квартал, а затем по годам.

Таблица 7.5. Поток реальных денег

Составление таблицы потока реальных денег является завершающей стадией в финансовых расчетах по проекту. Таблица показывает обеспеченности финансовыми ресурсами прогресса реализации проекта на каждом этапе

Таблица потока реальных денег является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также оценки эффективности его использования.

Таблица потока реальных денег состоит из трех частей:

•  потоки реальных денег от производственной деятельности,

•  потока реальных денег от инвестиционной деятельности.

•  потока реальных денег от финансовой деятельности

Все поступления и платежи отображаются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, с учетом задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделии, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов. Остаток денежных средств на счете (баланс наличности) используется предприятием для выплат, на обеспечение производственной деятельности последующих периодов, инвестиций, погашения займов, выплаты налогов и личное потребление.

Оценки потока реальных денег

Если на каком либо этапе (шаге расчета) сальдо реальных денег становится отрицательным, это означает, что проект в данном виде не может быть осуществлен из-за дефицита финансовых средств.

Отчет о прибылях и убытках

(в тыс. руб.)

Наименование

1999 год (по месяцам)

2000 год (по кварталам)

1 м

2 м

3 м

4 м

5 м

6 м

7 м

8 м

9 м

10 м

11 м

12 м

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв

1. Выручка о реализации продукции

2. Сырье и материалы

3. Комплектующие изделия

4. Сдельная заработная плата

5 Другие прямые издержки

6. Прямые издержки - всего (6=2+3+4+5)

7. Валовая прибыль (7=1-6)

8. Производствен. издержки

9. Торговые издержки

10. Административные издержки

11. Общие (постоянные издержки) - всего (11=8+9+10)

12 Налоги и выплаты в фонды

13. Амортизация

14. Проценты по кредитам

15. Суммарные калькуляционные издержки (15=12+13+14)

16. Другие поступления

17._ Другие выплаты

18. Прибыль до выплаты налога (18=7-11-15+16-17)

19. Налог на прибыль

20. Чистая прибыль (20=18-19)

Поток реальных денег

200__ год (по месяцам)

200 год (по кварталам.)

Наименование

1 . Поступ. от сбыта продукции

2. Прямые произвол, издержки

3. Поступ. от др. видов деятельн.

4. Выпл. на другие виды деятель.

5. Общие (постоянные) издержки

6. Налоги

7. Поток реальных денег по производст. деятельность (7=1-2+3-4-5-6)

8. Затраты па приобретение актив

9. Другие издержки подгот. пер.

10. Поступ от продажи активов

11. Поток реальных денег по инвестиционной деятельности (11=10-8-9)

12. Собственный капитал

13. Займы

14. Погашение задолж. по кредит.

15. Выплаты дивидендов

16. Выплаты % по займам

17. Банковские вклады

18. Доходы по банк, вкладам

19. Поток реальных денег по финансовой деятельности (19=12++17+18)

20. Баланс наличности на начало периода (20=21 предыдущего периода)

21. Баланс наличности на конец периода (21=7+11+19+20)

Раздел 8. НАПРАВЛЕННОСТЬ ПРОЕКТА

В разделе указывается направленность и значимость проекта, формы поддержки местом администрацией данного проекта.

Например, социально-экономическая значимость проекта включает в себя:

- создание новых рабочих мест;

- предоставление населению новых товаров и услуг;

- пополнение местного бюджета через налоги;

- отчисления во внебюджетные фонды;

- решение экологических проблем;

- развитие конкурентной среды;

- выход с продукцией на зарубежные рынки.

Раздел 9. РИСКИ И ГАРАНТИИ

Под риском понимается вероятность (угроза) потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов, возникших в результате производственной и финансовой деятельности предприятия.

Существует три основных вида риска: коммерческий, производственный, финансовый.

Коммерческий риск является отражением ненадежности доходов, связанных с факторами конкуренции и проблемами сбыта.

Производственный риск непосредственно связан с факторами низкого качества продукции, ненадежностью оборудования, отсутствием или слабостью системы снабжения сырьем и материалами, а также с экологией производства.

Финансовый риск обусловлен недостаточностью объемов финансирования проекта, неспособностью или нежеланием предприятия осуществлять возврат заемных средств и процентов по ним.

Целью данного раздела бизнес-плана является выявление внешних и внутренних фактором увеличивающих или уменьшающих конкретный вид риска и наличие предусмотрительных мер по защите от возможных финансовых потерь предприятия и кредитора.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ПРИЛОЖЕНИЯ К БИЗНЕС-ПЛАНУ

Включают в себя документы, подтверждающие или дополняющие информацию, которая содержится в бизнес-плане:

- договора подряда;

- договора перевозок;

- договора возмездного оказания услуг;

- договора поставки...