Характеристика и анализ деятельности Приватбанка

2. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРИВАТБАНКА

2.1 Краткая характеристика Приватбанка

Основанный 19 марта 1992 года, на сегодняшний день ПриватБанк входит в число крупнейших системных банков страны и является одним из признанных лидеров банковской системы Украины. Авторитетный международный финансово-аналитический журнал The Banker по результатам проведенного в 2002 году исследования, присвоил ПриватБанку звание "The Bank of Year" (также банк был назван "Банком Года" в 2000 году). Другой влиятельный журнал - Euromoney четыре года подряд - в 1999, 2000, 2001 и 2002 годах признает ПриватБанк лучшим банком Украины. По итогам финансового рейтинга, проводимого украинской газетой "Бизнес", ПриватБанк в 1999 и 2001 годах был признан победителем в самой престижной банковской номинации "Банк, в котором Вы бы разместили свой депозит".

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Оргструктуру СФ КБ Приватбанк смотреть в приложении А.

2.2 Анализ внешней и внутренней среды СФ КБ «ПриватБанк»

2.2.1 Роль и значение анализа банковской деятельности

Развитие банковской деятельности, ее надежность в условиях рыночной экономики в значительной степени зависят от состояния и качества аналитической работы в коммерче­ском банке. Анализ деятельности банка должен содержать реальную и всеобъемлющую оценку достигнутых результатов, выявлять положительные и отрицательные аспекты его работы, определять конкретные пути решения проблем. Анализ является от­правным пунктом эффективного управления как каждым отдельным коммерческим бан­ком, так и банковской системой в целом, а также исходной базой для принятия управлен­ческих решений на всех уровнях.

Анализом руководствуются при выполнении большинства банковских операций, он подсказывает, как обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию на рынке банковских услуг, укрепить доверие вкладчиков и клиентов.

Банки осуществляют свою деятельность с различной эффективностью. Однако прослеживается такая закономерность: далеко позади оставляют конкурентов те, кто качественно обслуживает клиентов и делает это с минимальными затратами. Оценивая эффективность деятельности банка, необходимо сверять ее с возможностями рынка. Таким образом, квалифицированный экономический анализ деятельности банка является источником ценной информации, как для самих банков, так и для потенциальных клиентов коммерческого банка, и НБУ.

Экономический анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка. Объектом анализа выступает коммерческая деятельность каждого отдельного банка и их группировок (по территориальному, функциональному или любому другому признаку). Субъектами анализа могут выступать: КБ; контрагенты банка, включая НБУ; кредитные учреждения; аудиторские фирмы; местные и центральные органы власти; реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты банка; прочие физические и юридические лица
.

Каждый из субъектов в процессе анализа преследует свои собственные цели. В связи с этим направления и критерии могут быть различными. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надежности функционирующего банка. Так, без углубленного анализа финансового состояния КБ НБУ не сможет обеспечить как контрольные и регулирующие функции, так и надежность банковской системы в целом. На основе оценки деятельности КБ его клиенты – предприятия и население – стремятся выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений. КБ на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры пассивных и активных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет обеспечить их баланс с рыночными запросами, выработать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия решений. Анализ этих возможностей проводится с точки зрения исследования внутренних и внешних условий деятельности банка. Внешние условия, в которых функционирует банк, определяются направленностью экономическая политика" href="/text/category/gosudarstvennaya_yekonomicheskaya_politika/" rel="bookmark">экономической политики государства, а также контролирующей ролью НБУ. Анализ внутренних условий деятельности банка строится на оценках его финансово-экономического положения, поведения на рынке, уровня технической оснащенности, а также на анализе организационной структуры банка.

Экономическая работа в банке наряду с определением класса кредитоспособности предприятий – клиентов банка, проведением анализа состояния учета и отчетности, состояния заключенных договоров обязательно включает анализ финансового состояния банка, на основе которого осуществляются:

-  принятие управленческих решений;

-  координация деятельности различных подразделений и служб;

-  объективная оценка результатов деятельности и перспектив развития;

-  определение надежности и финансовой устойчивости банка – партнера, клиента, корреспондента.

Анализ деятельности КБ представляет собой многомерную задачу, при решении которой необходимо провести анализ различных сторон деятельности банка, его финансового состояния.

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

При таком подходе для определения ключевых показателей деятельности объединяют данные балансового отчета и отчета о финансовых результатах, которые не зависят от размера банка. Их сравнивают с данными прочих банков и между собой. Поскольку доходы и расходы анализируют по средним активам и обязательствам за период, охваченный отчетом о финансовых результатах, то могут сравниваться различные по длительности периоды времени.

Банковский баланс является основным источником информации для экономического анализа. Он комплексно характеризует деятельность банка. Баланс КБ – это бухгалтерский баланс, в котором отражается движение средств по счетам бухгалтерского учета кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами, состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитные и другие активные операции. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации извлеченной из баланса, можно выявить источник собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период. Поскольку банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации, то они должны отвечать следующим требованиям: оперативности, конкретности, солидности. Оперативность баланса банка проявляется в ежедневном его составлении. Банковский баланс является источником конкретной информации о наличии денежных средств и платежеспособности его клиентов, кредитных ресурсах, их размещении, надежности и устойчивости самого банка. Банковский учет отвечает также требованиям солидности, т. е. достоверности.

2.3 Анализ финансовых результатов деятельности СФ КБ Приватбанк

2.3.1 Общая оценка факторов прибыльности банка

Финансовым результатом деятельности КБ является прибыль, которая в основном зависит от соотношения его доходов и затрат. Анализ конечного финансового результата деятельности банка состоит из следующих этапов:

·  анализ источников прибыли;

·  анализ доходов КБ (структурный анализ, оценка уровня доходов);

·  анализ затрат банка (структурный анализ, оценка уровня затрат);

·  анализ финансовых коэффициентов прибыльности (изучение динамики коэффициентов, оценка коэффициентов с точки зрения их нормативного уровня, факторный анализ динамики коэффициентов).

Основным информационным источником для анализа финансовых результатов является отчет о прибылях и убытках КБ. Этот документ основывается на концепции потоков: сначала в нем указываются показатели процентного дохода и дохода от платных услуг, от суммы которых отнимают операционные затраты, затем отражают неоперационные доходы или затраты, резервы для покрытия суммарных кредитных требований и налоги, и в конце подсчитывают чистую прибыль.

Среди наиболее широко используемых методов анализа финансовых результатов можно выделить структурный анализ, который осуществляется путем определения каждой позиции в процентах от общего. Изменение удельного веса позиций во времени свидетельствует об изменении в сферах деятельности банка.

Анализ коэффициентов состоит в сопоставлении доходов и затрат с соответствующими позициями баланса.

Прибыль банка состоит из:

·  прибыли от основной деятельности, которая определяется как разница между банковскими доходами и затратами;

·  валовой прибыли, в которую, кроме прибыли от основной деятельности, входят небанковские операционные доходы и затраты, отчисления в резервы, непредвиденные доходы и затраты;

·  чистая прибыль, которая остается в распоряжении банка после уплаты налога на прибыль (см. таблицу 2.3.1).

Прибыль от основной деятельности банка увеличилась на 642,75 тыс. грн. за счет увеличения доходов банка на 163,8 тыс. грн. и уменьшения затрат на 478,95 тыс. грн.

Таблица 2.3.1 – Анализ чистой прибыли банка

Показатели (в тыс. грн.)	За сентябрь	За октябрь	Отклонение
Доходы банка	1 217,31	1 381,11	163,80
Затраты банка	1 017,65	537,70	-479,95
Прибыль от основной деятельности	200,66	843,41	642,75
Непредвиденная прибыль (убытки)
Валовая прибыль	200,66	843,41	642,75
Налог на прибыль	60,22	253,02	192,80
Чистая прибыль	140,46	590,39	449,93

Так как непредвиденной прибыли или убытков не было, общая прибыль за октябрь составила 843,41 тыс. грн. Чистая прибыль банка увеличилась на 449,93 тыс. грн. за счет увеличения общей прибыли на 642,75 тыс. грн. С повышением суммы налога на прибыль на 192,82 тыс. грн. чистая прибыль уменьшилась на такую же сумму.

2.3.2 Анализ доходов банка

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Определив процентные и подпроцентные обязательства, можно вычислить среднюю уплаченную процентную ставку по формуле:

Средняя процентная ставка Процентные затраты * 100%

уплаченная = Подпроцентные обязательства (3.2)

Из расчетов следует, что средняя уплаченная процентная ставка составила 0,47% (358,70 : 76580,03*100%); процентная ставка по межбанковским кредитам – 2,65% (121,98 : 4598,90*100%); процентная ставка по затратам по средствам клиентов – 0,19% (136,72 : 70981,13*100%).

Более полно проанализировать доходы и расходы дает возможность коэффициент дееспособности, который является прогнозным инструментом для оценки стабильности деятельности КБ. Для деятельности банка необходимо, чтобы операционные и инвестиционные затраты покрывались за счет доходов от всех операций.

Коэффициент дееспособности=Затраты банка:Доходы банка (3.3)

Оптимальное значение этого показателя не должно превышать 0,95, то есть сумма затрат банка должна составлять по крайней мере 95% от его доходов.

В данном случае коэффициент дееспособности равняется 0,,65 : 1217,31), то есть 83,5% доходов идет на затраты банка, следовательно банк имеет прибыль.

2.4 Анализ банковских услуг

На данный момент Приватбанк может предоставить ряд услуг:

·  Прием и перечисление платежей населения на счета юридических лиц

·  Прием платежей с выдачей карт телекоммуникационных компаний

·  Моментальная оплата мобильной связи

·  Банковские карты

·  Вклады

·  Кредитование

·  Валютно-обменные операции

·  Расчётно-кассовое обслуживание

·  Операции с ценными бумагами

·  Брокерское обслуживание

·  Депозитарное обслуживание

·  Дорожные чеки

·  Аренда индивидуальных банковских сейфов

·  Мерные слитки и монеты из драгоценных металлов

·  Полезные советы по пользованию международными банковскими картами

·  Корреспондентские отношения

·  Прием и перечисление на счета юридических лиц платежей населения

·  Брокерское обслуживание

·  Инвестирование и проектное финансирование

·  Краткосрочное кредитование

·  Банковские карты

·  Расчётно-кассовое обслуживание

·  Система Клиент-Банк

·  Размещение свободных денежных средств в депозиты

·  Обслуживание внешнеэкономической деятельности. Документарные операции

·  Услуги инкассации

·  Депозитарное обслуживание

·  Операции с ценными бумагами

·  Конверсионные операции и т. п.

Как видно, Приватбанк обладает широким спектром услуг, но он не оказывает нужного внимания на развитие услуг для сети супермаркетов.

Поэтому в третьей главе будут предложены ряд направлений по разработке концепции сети супермаркетов.