Негосударственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«МОСКОВСКИЙ ПСИХОЛОГО-СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ФАКУЛЬТЕТ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе
_________________
"_____"__________________20___ г.
Рабочая программа дисциплины
НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА
Направление подготовки
230700 – Прикладная информатика
Профиль подготовки
Прикладная информатика (в экономике)
Квалификация (степень) выпускника
Бакалавр
Форма обучения
очная, заочная
Рекомендовано Ученым советом НОУ ВПО «МПСУ» (протокол № ___ от 20__ г.) | Одобрено кафедрой экономики предприятия (протокол № ____ от 20__ г.) Зав. кафедрой ___________________________ |
Москва
2012 г.
Составитель рабочей программы:
, д. э.н., профессор кафедры экономики предприятия МПСУ.
Программа предназначена для студентов направления подготовки «Прикладная информатика» и включает в себя: цели освоения дисциплины; место дисциплины в структуре основной образовательной программы бакалавриата; компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины; структуру и содержание дисциплины; образовательные технологии; учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов и оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины; учебно-методическое, информационное и материально-техническое обеспечение дисциплины.
Рецензент:
, к. э.н., зав. кафедрой экономики предприятия МПСУ.
1. Цели освоения дисциплины
Целью освоения дисциплины «Налоговая политика» является подготовка высококвалифицированных специалистов в области финансовых и налоговых отношений, владеющих навыками практической работы, как на предприятиях различных отраслей хозяйства, так и в органах государственного управления.
Эту цель предполагается достичь при решении следующих основных задач:
· формирование практических навыков по налоговому администрированию, планированию, прогнозированию;
· получение профессиональных навыков по анализу статистических данных, финансовых и бухгалтерских отчетов (в том числе в среде международных стандартов);
· освоение механизма исчисления и уплаты действующих в настоящее время налогов и сборов в Российской Федерации;
· изучение главных тенденций развития национальной налоговой системы.
2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы (ООП) бакалавриата
Дисциплина «Налоговая политика» относится к вариативной части гуманитарного, социального и экономического цикла ООП.
Изучение данного курса предполагает наличие базовых знаний, полученных студентами в процессе ходе освоения дисциплин «Теория экономических информационных систем», «Экономическая статистика», «Экономическая теория».
Курс «Налоговая политика» является основой изучения дисциплин «Автоматизированный бухгалтерский учет и финансовая отчетность», «Налогообложение».
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговая политика»
В результате освоения дисциплины «Налоговая политика» формируется часть компетенций ОК-1 (способность использовать, обобщать и анализировать информацию, ставить цели и находить пути их достижения в условиях формирования и развития информационного общества), ОК-4 (способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность), ОК-5 (способность самостоятельно приобретать и использовать в практической деятельности новые знания и умения, стремление к саморазвитию), ОК-6 (способность осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности), ПК-1 (способность использовать нормативные правовые документы в профессиональной деятельности), Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки «Прикладная информатика».
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать:
· действующее законодательство РФ, Налоговый кодекс РФ, основы организации налогообложения;
· структуру налогового механизма, налоговой системы, основные направления проводимой в стране налоговой политики;
· основы организации деятельности Федеральной налоговой службы, инспекций налоговых служб на местах, специфику функций и расчетов по налогам в среде малого и среднего предпринимательства;
· актуальный научный аппарат дисциплины, сетевые источники, алгоритмы их обновления;
уметь:
· оперировать специальной терминологией и категориями;
· анализировать и оценивать экономическую информацию в области налогов и налогообложения, сущность налогов, признаки налогов, их характеристики и классификации;
· анализировать статистические данные, финансовые и бухгалтерские отчеты;
· прогнозировать на основе стандартных теоретических и экономических моделей поведение налоговых агентов, развитие налоговых процессов и явлений на микро - и макроуровне;
· организовывать процесс исчисления налогов как юридических, так и физических лиц;
· оценивать схемы оптимизации налогов;
· использовать результаты оценки в учебном процессе с помощью активных и интерактивных форм проведения занятий (деловых и ролевых игр, разбор конкретных ситуаций и т. д.);
4. Структура и содержание дисциплины «Налоговая политика»
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы (72 часа).
Очная форма обучения (срок обучения 4 года)
№ п/п | Разделы и темы дисциплины | Семестр | Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах) | Формы текущего контроля успеваемости Форма промежуточной аттестации (по семестрам) | |||||||
ВСЕГО | Из них аудиторные занятия | Самостоятельная работа | Контрольная работа | Курсовая работа | |||||||
Лекции | Практикум Лаборатор | Практическ. занятия /семинары | Интерактив | ||||||||
1 | Концепция построения налоговой политики | 5 | 6 | 2 | 1 | 3 | Опрос | ||||
2 | Функции налогов. Единство и внутреннее противодействие функций налогов | 5 | 5 | 1 | 2 | 2 | Защита реферативного обзора | ||||
3 | Классические принципы налогообложения и их значение в современных условиях | 5 | 5 | 1 | 1 | 3 | Коллоквиум | ||||
4 | Характерные особенности действующей налоговой политики. Основные пути совершенствования. | 5 | 6 | 2 | 1 | 3 | Опрос | ||||
5 | Правовые основы реформирования. Налоговый кодекс | 5 | 5 | 1 | 2 | 2 | Защита реферативного обзора | ||||
6 | Региональная и местная системы налогообложения как фактор развития территорий | 5 | 5 | 1 | 2 | 2 | Коллоквиум | ||||
7 | Роль налоговой политики в экономических моделях | 5 | 5 | 2 | 1 | 2 | Опрос | ||||
8 | Налог на прибыль организаций | 5 | 5 | 1 | 1 | 3 | Защита реферативного обзора | ||||
9 | Налог на доходы физических лиц | 5 | 5 | 1 | 1 | 3 | Коллоквиум | ||||
10 | Налог на добавленную стоимость | 5 | 5 | 1 | 1 | 3 | Опрос | ||||
11 | Акцизы | 5 | 5 | 1 | 1 | 3 | Защита реферативного обзора | ||||
12 | Налог на имущество юридических лиц | 5 | 5 | 1 | 1 | 3 | Коллоквиум | ||||
13 | Налоговая политика в рамках реализации экономических интересов субъектов малого и среднего предпринимательства. | 5 | 5 | 2 | 1 | 2 | Опрос | ||||
14 | Проблемы реформирования местных налоговых систем | 5 | 5 | 1 | 2 | 2 | Защита реферативного обзора | ||||
ИТОГО | 5 | 72 | 18 | 18 | 36 | Экзамен |
Заочная форма обучения (срок обучения 5 лет)
№ п/п | Разделы и темы дисциплины | Семестр | Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах) | Формы текущего контроля успеваемости Форма промежуточной аттестации (по семестрам) | |||||||
ВСЕГО | Из них аудиторные занятия | Самостоятельная работа | Контрольная работа | Курсовая работа | |||||||
Лекции | Практикум Лаборатор | Практическ. занятия /семинары | Интерактив | ||||||||
1 | Концепция построения налоговой политики | 8 | 6 | 0,5 | 0,5 | 5 | Опрос | ||||
2 | Функции налогов. Единство и внутреннее противодействие функций налогов | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Защита реферативного обзора | |||||
3 | Классические принципы налогообложения и их значение в современных условиях | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Коллоквиум | |||||
4 | Характерные особенности действующей налоговой политики. Основные пути совершенствования | 8 | 6 | 0,5 | 0,5 | 5 | Опрос | ||||
5 | Правовые основы реформирования. Налоговый кодекс | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Защита реферативного обзора | |||||
6 | Региональная и местная системы налогообложения как фактор развития территорий | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Коллоквиум | |||||
7 | Роль налоговой политики в экономических моделях | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Опрос | |||||
8 | Налог на прибыль организаций | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Защита реферативного обзора | |||||
9 | Налог на доходы физических лиц | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Коллоквиум | |||||
10 | Налог на добавленную стоимость | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Опрос | |||||
11 | Акцизы | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Защита реферативного обзора | |||||
12 | Налог на имущество юридических лиц | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Коллоквиум | |||||
13 | Налоговая политика в рамках реализации экономических интересов субъектов малого и среднего предпринимательства | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Опрос | |||||
14 | Проблемы реформирования местных налоговых систем | 8 | 5 | 0,5 | 4,5 | Защита реферативного обзора | |||||
ИТОГО | 8 | 72 | 4 | 4 | 64 | Экзамен |
5. Образовательные технологии
Комплексное изучение учебной дисциплины «Налоговая политика» предполагает овладение материалами лекций, учебной литературы, творческую работу студентов в ходе проведения практических и интерактивных занятий, а также систематическое выполнение заданий для самостоятельной работы студентов.
В ходе лекций раскрываются основные вопросы в рамках рассматриваемой темы, делаются акценты на наиболее сложные и интересные положения изучаемого материала, которые должны быть приняты студентами во внимание. Материалы лекций являются основой для подготовки студента к практическим и интерактивным занятиям.
Основной целью практических и интерактивных занятий является контроль степени усвоения пройденного материала, хода выполнения студентами самостоятельной работы и рассмотрение наиболее сложных и спорных вопросов в рамках темы практического занятия. Ряд вопросов дисциплины, требующих авторского подхода к их рассмотрению, излагаются студентами в форме реферативных обзоров с последующей их оценкой преподавателем и кратким изложением на практическом занятии или заслушиваются на практических занятиях в виде сообщений (10-15 минут) с обсуждением их студентами группы.
Для успешной подготовки устных сообщений на практических занятиях, кроме рекомендуемой к изучению литературы, должны использовать публикации по изучаемой теме в журналах «Бухгалтерский учет и налоги», «Вестник экономической интеграции», «Налоги», «Налоги и налогообложение», «Налоги и финансовое право», «Современная Европа». Предусмотрено проведение индивидуальной работы (консультаций) со студентами в ходе изучения материала данной дисциплины.
В процессе обучения должны сочетаться как активные, так и интерактивные формы проведения занятий (компьютерные симуляции, деловые игры, разбор ситуаций, мастер-классы). Рекомендуются инновационные компьютерные технологии, основанные на операционных системах Windows, Linux, Open Sourse, а также интернет-ресурсы (сайты образовательных учреждений, ведомств, журналов, информационно-справочные системы, электронные учебники), которые ввиду их глобального распространения становятся на сегодняшний день обязательной компонентой стандартов образования.
При проведении занятий в аудитории используется интерактивное оборудование (компьютер, мультимедийный проектор, интерактивный экран), что позволяет значительно активизировать процесс обучения. Это обеспечивается следующими предоставляемыми возможностями: отображением содержимого рабочего стола операционной системы компьютера на активном экране, имеющем размеры классной доски, имеющимися средствами мультимедиа; средствами дистанционного управления компьютером с помощью электронного карандаша и планшета. Использование интерактивного оборудования во время проведения занятий требует знаний и навыков работы с программой ACTIVstudio и умения пользоваться информационными технологиями.
6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
6.1. Виды самостоятельной работы и формы контроля
N п/п | Наименование тем | Содержание самостоятельной работы | Форма контроля |
1 | Концепция построения налоговой политики | Работа с учебной литературой и в интернете | Опрос |
2 | Функции налогов. Единство и внутреннее противодействие функций налогов | Подготовка реферативного обзора | Защита реферативного обзора |
3 | Классические принципы налогообложения и их значение в современных условиях | Работа с учебной литературой и в интернете | Коллоквиум |
4 | Характерные особенности действующей налоговой политики. Основные пути совершенствования | Работа с учебной литературой и в интернете | Опрос |
5 | Правовые основы реформирования. Налоговый кодекс | Подготовка реферативного обзора | Защита реферативного обзора |
6 | Региональная и местная системы налогообложения как фактор развития территорий | Работа с учебной литературой и в интернете | Коллоквиум |
7 | Роль налоговой политики в экономических моделях | Работа с учебной литературой и в интернете | Опрос |
8 | Налог на прибыль организаций | Подготовка реферативного обзора | Защита реферативного обзора |
9 | Налог на доходы физических лиц | Работа с учебной литературой и в интернете | Коллоквиум |
10 | Налог на добавленную стоимость | Работа с учебной литературой и в интернете | Опрос |
11 | Акцизы | Подготовка реферативного обзора | Защита реферативного обзора |
12 | Налог на имущество юридических лиц | Работа с учебной литературой и в интернете | Коллоквиум |
13 | Налоговая политика в рамках реализации экономических интересов субъектов малого и среднего предпринимательства | Работа с учебной литературой и в интернете | Опрос |
14 | Проблемы реформирования местных налоговых систем | Подготовка реферативного обзора | Защита реферативного обзора |
6.2. Примерная тематика реферативных обзоров
1. Концепция построения налоговой политики.
2. Правовые основы реформирования налоговой политики.
3. Региональная и местная системы налогообложения как фактор развития территорий.
4. НДС: действующий механизм исчисления и взимания в РФ.
5. Проблемы реформирования местных налоговых систем.
6. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе.
7. Фискальная функция налогов и её реализация в современных условиях.
8. Регулирующая функция налогов и её реализация в современных условиях.
9. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.
10. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.
11. Косвенное налогообложение в РФ и перспективы развития.
12. Налоговая система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития.
13. Система ответственности за совершение налоговых правонарушений.
14. Эволюция налога на прибыль организаций в Российской Федерации.
15. Действующая система исчисления и взимания налога на прибыль организаций в РФ.
16. Налогообложение прибыли: проблемы и перспективы развития.
17. Влияние налоговых платежей на финансовое состояние организации.
18. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в Российской Федерации.
19. Налоговая политика в рамках реализации экономических интересов субъектов малого и среднего предпринимательства.
6.3. Методические указания по самостоятельной работе
Самостоятельная работа студентов в ходе семестра является важной составной частью учебного процесса и необходима для закрепления и углубления знаний, полученных в период сессии на лекциях, практических и интерактивных занятиях, а также для индивидуального изучения дисциплины в соответствии с программой и рекомендованной литературой. Самостоятельная работа выполняется в виде подготовки домашнего задания или сообщения по отдельным вопросам, реферативного обзора.
Контроль качества самостоятельной работы может осуществляться с помощью устного опроса на лекциях или практических занятиях, проведения коллоквиума, проверки реферативных обзоров.
Устные формы контроля помогут оценить владение студентами жанрами научной речи (дискуссия, диспут, сообщение, доклад и др.), в которых раскрывается умение студентов передать нужную информацию, грамотно использовать языковые средства, а также ораторские приемы для контакта с аудиторией. Письменные работы помогут преподавателю оценить владение источниками, научным стилем изложения, для которого характерны: логичность, точность терминологии, обобщенность и отвлеченность, насыщенность фактической информацией.
Реферативный обзор
Слово «реферат» в переводе с латинского языка (refero) означает «докладываю», «сообщаю». Реферат – это краткое изложение содержания первичного документа. Реферат-обзор, или реферативный обзор, охватывает несколько первичных документов, дает сопоставление разных точек зрения по конкретному вопросу. Общие требования к реферативному обзору: информативность, полнота изложения; объективность, неискаженное фиксирование всех положений первичного текста; корректность в оценке материала.
В реферативном обзоре студенты демонстрируют умение работать с периодическими изданиями и электронными ресурсами, которые являются источниками актуальной информации по проблемам изучаемой дисциплины.
Реферирование представляет собой интеллектуальный творческий процесс, включающий осмысление текста, аналитико-синтетическое преобразование информации и создание нового текста. Задачи реферативного обзора как формы работы студентов состоят в развитии и закреплении следующих навыков:
· осуществление самостоятельного поиска статистического и аналитического материала по проблемам изучаемой дисциплины;
· обобщение материалов специализированных периодических изданий;
· формулирование аргументированных выводов по реферируемым материалам;
· четкое и простое изложение мыслей по поводу прочитанного.
Выполнение реферативных справок (обзоров) расширит кругозор студента в выбранной теме, позволит более полно подобрать материал к будущей выпускной квалификационной работе.
Тематика реферативных обзоров периодически пересматривается с учетом актуальности и практической значимости исследуемых проблем для экономики страны.
При выборе темы реферативного обзора следует проконсультироваться с ведущим дисциплину преподавателем. Студент может предложить для реферативного обзора свою тему, предварительно обосновав свой выбор.
При определении темы реферативного обзора необходимо исходить из возможности собрать необходимый для ее написания конкретный материал в периодической печати.
Реферативный обзор на выбранную тему выполняется, как правило, по периодическим изданиям за последние 1-2 года, а также с использованием аналитической информации, публикуемой на специализированных интернет-сайтах.
В структуре реферативного обзора выделяются три основных компонента: библиографическое описание, собственно реферативный текст, справочный аппарат. В связи с этим требованием можно предложить следующий план описания каждого источника:
· все сведения об авторе (Ф. И.О., место работы, должность, ученая степень);
· полное название статьи или материала;
· структура статьи или материала (из каких частей состоит, краткий конспект по каждому разделу);
· проблема (и ее актуальность), рассмотренная в статье;
· какое решение проблемы предлагает автор;
· прогнозируемые автором результаты;
· выходные данные источника (периодическое или непериодическое издание, год, месяц, место издания, количество страниц; электронный адрес).
· отношение студента к предложению автора.
Объем описания одного источника составляет 1–2 страницы.
В заключительной части обзора студент дает резюме (0,5–1 страница), в котором приводит основные положения по каждому источнику и сопоставляет разные точки зрения по определяемой проблеме.
Проведение коллоквиума
Коллоквиум (от латинского colloquium – разговор, беседа) – одна из форм учебных занятий, беседа преподавателя с учащимися на определенную тему из учебной программы.
Цель проведения коллоквиума состоит в выяснении уровня знаний, полученных учащимися в результате прослушивания лекций, посещения семинаров, а также в результате самостоятельного изучения материала.
В рамках поставленной цели решаются следующие задачи:
· выяснение качества и степени понимания учащимися лекционного материала;
· развитие и закрепление навыков выражения учащимися своих мыслей;
· расширение вариантов самостоятельной целенаправленной подготовки учащихся;
· развитие навыков обобщения различных литературных источников;
· предоставление возможности учащимся сопоставлять разные точки зрения по рассматриваемому вопросу.
В результате проведения коллоквиума преподаватель должен иметь представление:
1. о качестве лекционного материала;
2. о сильных и слабых сторонах своей методики чтения лекций;
3. о сильных и слабых сторонах своей методики проведения семинарских занятий;
4. об уровне самостоятельной работы учащихся;
5. об умении студентов вести дискуссию и доказывать свою точку зрения;
6. о степени эрудированности учащихся;
7. о степени индивидуального освоения материала конкретными студентами.
В результате проведения коллоквиума студент должен иметь представление:
1. об уровне своих знаний по рассматриваемым вопросам в соответствии с требованиями преподавателя и относительно других студентов группы;
2. о недостатках самостоятельной проработки материала;
3. о своем умении излагать материал;
4. о своем умении вести дискуссию и доказывать свою точку зрения.
В зависимости от степени подготовки группы можно использовать разные подходы к проведению коллоквиума.
В случае, если большинство группы с трудом воспринимает содержание лекций и на практических занятиях демонстрирует недостаточную способность активно оперировать со смысловыми единицами и терминологией курса, то коллоквиум можно разделить на две части. Сначала преподаватель излагает базовые понятия, содержащиеся в программе. Это должно занять не более четверти занятия. Остальные три четверти необходимо посвятить дискуссии, в ходе которой студенты должны убедиться и, главное, убедить друг друга в обоснованности и доказательности полученного видения вопроса и его соответствия реальной практике.
Если же преподаватель имеет дело с более подготовленной, самостоятельно думающей и активно усваивающей смысловые единицы и терминологию курса аудиторией, то коллоквиум необходимо провести так, чтобы сами студенты сформулировали изложенные в программе понятия, высказали несовпадающие точки зрения и привели практические примеры. За преподавателем остается роль модератора (ведущего дискуссии), который в конце «лишь» суммирует совместно полученные результаты.
Тестирование
Контроль в виде тестов может использоваться после изучения каждой темы курса.
Итоговое тестирование можно проводить в форме:
· компьютерного тестирования, т. е. компьютер произвольно выбирает вопросы из базы данных по степени сложности;
· письменных ответов, т. е. преподаватель задает вопрос и дает несколько вариантов ответа, а студент на отдельном листе записывает номера вопросов и номера соответствующих ответов.
Для достижения большей достоверности результатов тестирования следует строить текст так, чтобы у студентов было не более 40 – 50 секунд для ответа на один вопрос. Итоговый тест должен включать не менее 60 вопросов по всему курсу. Значит, итоговое тестирование займет целое занятие.
Оценка результатов тестирования может проводиться двумя способами:
1) по 5-балльной системе, когда ответы студентов оцениваются следующим образом:
- «отлично» – более 90% ответов правильные;
- «хорошо» – более 80% ответов правильные;
- «удовлетворительно» – более 70% ответов правильные.
Студенты, которые правильно ответили менее чем на 70% вопросов, должны в последующем пересдать тест. При этом необходимо проконтролировать, чтобы вариант теста был другой;
2) по системе зачет-незачет, когда для зачета по данной дисциплине достаточно правильно ответить более чем на 70% вопросов.
Чтобы выявить умение студентов решать задачи, следует проводить текущий контроль (выборочный для нескольких студентов или полный для всей группы). Студентам на решение одной задачи дается 15 – 20 минут по пройденным темам. Это способствует, во-первых, более полному усвоению студентами пройденного материала, во-вторых, позволяет выявить и исправить ошибки при их подробном рассмотрении на семинарских занятиях.
6.4. Вопросы к экзамену
1. Концептуальные подходы построения налоговой политики. Понятие налога и экономическая сущность налогообложения.
2. Функции налогов. Единство и внутреннее противодействие функций налогов.
3. Классические принципы налогообложения и их значение в современных условиях.
4. Характерные особенности действующей налоговой политики. Основные пути совершенствования.
5. Правовые основы реформирования. Налоговый кодекс.
6. Региональная и местная системы налогообложения как фактор развития территорий.
7. Роль налоговой политики в экономических моделях
8. Налоговая политика в рамках реализации экономических интересов субъектов малого бизнеса.
9. Реформирование местных налоговых систем.
10. Сущность и назначение налогов.
11. Налог на добавленную стоимость: порядок расчёта налоговой базы.
12. Функции налогов, их взаимосвязь.
13. Общая классификация налогов и сборов.
14. Понятие налоговой системы государства, её элементы.
15. Налоговая система РФ на современном этапе.
16. Налоговый кодекс РФ: необходимость и значение.
17. Налоговый механизм: понятие, элементы.
18. Налоговые полномочия налоговых, таможенных, финансовых органов РФ, сборщиков налогов.
19. Понятие и состав налогового правонарушения, виды правонарушений.
20. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
21. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
22. Акцизы на товары: назначение, плательщики, объект обложения.
23. Понятие налогового федерализма.
24. Ставки по НДС, их дифференциация и порядок применения, сроки уплаты налога.
25. Виды местных налогов и сборов, их классификация.
26. Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание и значение.
27. Ставки акцизов, льготы, сроки уплаты в бюджет и представления отчётности.
28. Налог на доходы физических лиц. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды.
29. Порядок профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ.
30. Налог на прибыль: плательщики, их характеристика, объект обложения, его составные части.
31. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация.
32. Налог на вменённый доход по отдельным видам деятельности.
33. Понятия налогового производства.
34. Упрощённый порядок налогообложения, его экономический смысл, сферы применения.
35. Общая характеристика объекта обложения налога на прибыль.
36. Состав региональных налогов, их значение и отличие от других налогов.
37. Плательщики, общая характеристика объекта обложения НДС.
38. Порядок исчисления облагаемой налогом прибыли и сроки уплаты налога на прибыль.
39. Налог на имущество организаций. Плательщики, объект обложения, его определение.
40. Права и обязанности налогоплательщиков, их ответственность за нарушение налогового законодательства.
41. Стандартные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
42. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки.
43. Государственная пошлина: виды, критерии дифференциации ставок, порядок уплаты.
44. Принципы налогообложения.
45. Упрощённая система налогообложения: порядок и условия применения.
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины «Налоговая политика»
7.1. Основная литература
1. , Викторова и налогообложение. Теория и практикум: Учеб. пособие. – М.: Проспект, 2012.
2. , Косов налогообложение: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
3. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие /Под ред. .– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
4. Налоги и налогообложение: Учеб. для студентов вузов /Под ред. . – М.: ИНФРА-М, 2010.
5. Налоговая политика. Теория и практика: Учеб. /Под ред. . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
6. Тютюрюков системы зарубежных стран: Учеб. – М.: Дашков и К, 2010.
7.2. Дополнительная литература
1. , , Тютюрюков системы государств-членов Евразийского экономического сообщества: Учеб. пособие /Под ред. . – М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2007.
2. Кисилевич по налоговым расчетам : Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.
3. , , Косов и история налогообложения: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
4. Налоги: Учеб./Под ред. , , . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
5. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов /Под ред. и . — СПб.: ПИТЕР, 2009.
6. , Косов и местные налоги: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
7. Региональные и местные налоги с юридических лиц: Практикум. – М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2007.
8. , Оканова участников внешнеэкономической деятельности: Учеб. – М.: Магистр, 2008.
7.3. Программное обеспечение и интернет-ресурсы
1. www. *****
2. www. *****
3. www. *****
4. www. *****
5. www. *****
6. www. *****
7. www. *****
8. www. *****
9. www. *****
10. www. *****
11. www. *****
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины «Налоговая политика»
Рекомендуются инновационные компьютерные технологии, основанные на операционных системах Windows, Linux, Open Sourse, а также интернет-ресурсы (сайты образовательных учреждений, ведомств, журналов, информационно-справочные системы, электронные учебники).
При проведении занятий в аудитории используется интерактивное оборудование (компьютер, мультимедийный проектор, интерактивный экран), что позволяет значительно активизировать процесс обучения. Это обеспечивается следующими предоставляемыми возможностями: отображением содержимого рабочего стола операционной системы компьютера на активном экране, имеющем размеры классной доски, имеющимися средствами мультимедиа; средствами дистанционного управления компьютером с помощью электронного карандаша и планшета. Использование интерактивного оборудования во время проведения занятий требует знаний и навыков работы с программой ACTIVstudio и умения пользоваться информационными технологиями.
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению подготовки «Прикладная информатика» и профилю Прикладная информатика (в экономике).
