Программа Учебной дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы с организаций»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»

Кафедра финансов

ПРОГРАММА

Учебной дисциплины

«Региональные, местные налоги и сборы с организаций»

цикла специальных дисциплин ГОС ВПО второго поколения

по направлению 080100.62 «Экономика» (профессионально-ориентированная программа Э44 «Налоги и налогообложение»)

Казань 2008

Обсуждена на заседании кафедры финансов, протокол от мая 2007 г. протокол

Утверждена научно-методическим советом института, протокол от 01.01.2001 г.

Составитель: к. э.н., доцент,

Рецензенты: к. э.н., доцент

ст. преподаватель

Программа дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы с организаций» составлены на основе СД Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080100.62 «Экономика» (профессионально-ориентированная программа Э44 «Налоги и налогообложение»).

1. Организационно-методический раздел

1. Цель изучения дисциплины

Целью изучаемой дисциплины является обучение студентов механизму исчисления и уплаты региональных и местных налогов и сборов, взимаемых с организаций на территории Российской Федерации.

2. Задачи дисциплины

Задачи дисциплины заключаются в формировании базовых знаний и практических навыков в области исчисления и уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций, расширении и углублении фундаментальных знаний в области региональных и местных налогов, взимаемых с организаций; понимании действия норм закона, рассматривающих отдельные элементы по региональным и местным налогам; изучении практики налогообложения организаций региональными и местными налогами.

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В процессе изучения данного курса студенты должны знать:

­  нормативные правовые акты, регулирующие исчисление и уплату региональных и местных налогов и сборов с организаций;

­  механизм исчисления региональных и местных налогов и сборов с организаций;

­  порядок уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций.

Студенты должны уметь:

­  применять нормы закона при исчислении региональных и местных налогов и сборов с организаций;

­  отслеживать все изменения, вносимыe в налоговые законы, на основании которых исчисляются и уплачиваются региональные и местные налоги и сборы с организаций;

­  рассчитывать региональные и местные налоги и сборы с организаций;

­  применять льготы по региональным и местным налогам и сборам с организаций;

­  определять сроки уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций.

Студенты должны иметь практические навыки:

­  по расчету налоговой базы региональных и местных налогов и сборов с организаций;

­  в применении цены товаров (работ, услуг) при исчислении налоговых баз региональных и местных налогов и сборов с организаций;

­  по расчету сумм налоговых платежей в региональные и местные бюджеты.

4. Место курса в профессиональной подготовке выпускника

Изучение данной дисциплины базируется на полученных знаниях студентами по ряду дисциплин, таких как «Основы налогообложения», «Бюджетная система РФ», «Финансы организаций», «Бухгалтерский учет».

II. Содержание дисциплины

1. Разделы, темы дисциплины и их краткое содержание.

Раздел 1. Регулирование налогообложения организаций

Раздел 2. Исчисление и уплата региональных и местных налогов и сборов

РАЗДЕЛ 1. Регулирование налогообложения организаций

Тема 1. Экономическое и финансовое значение региональных и местных налогов с организаций

Роль и место региональных и местных налогов в деятельности организации

Классификация региональных и местных налогов с организаций. Особенности региональных и местных налогов с организаций.

Влияние региональных и местных налогов на экономику организации. Регулирующее воздействие региональных и местных налогов на организацию.

Задачи организации по исчислению и уплате региональных и местных налогов. Правильность исчисления налога. Полнота и своевременность уплаты налога.

Тема 2. Правовая база налогообложения организаций

Нормативная база, необходимая организациям при исчислении региональных и местных налогов и сборов.

Нормы Налогового кодекса РФ, регулирующие взимание региональных и местных налогов и сборов с организаций.

Роль и значение законов субъектов РФ по исчислению и уплате региональных налогов с организаций. Нормативные акты муниципальных образований при исчислении и уплате земельного налога организациями.

Нормативно правовые акты органов исполнительной власти субъектов РФ, исполнительных органов муниципальных образований при исчислении и уплате региональных и местных налогов и сборов с организаций.

Нормы международного права при исчислении региональных и местных налогов и сборов.

Ненормативные документы Минфина РФ, финансовых органов субъектов РФ, финансовых органов муниципальных образований, документы налоговых органов при исчислении региональных и местных налогов и сборов.

РАЗДЕЛ 2. Региональные и местные налоги с организаций

Тема 3. Налог на имущество организаций.

Роль и значение налога на имущество в системе имущественных платежей организации.

Налогоплательщики налога на имущество организаций и объект налогообложения.

Налоговая база и порядок ее определения. Роль и значение данных бухгалтерского учета в определении налоговой базы по налогу на имущество организаций. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества. Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.

Налоговый период, отчетный период. Ставки и порядок их установления. Льгота по налогу на имущество организаций, установленная Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ.

Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Особенности исчисления и уплаты налога на имущество по местонахождению обособленных подразделений организации, и в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения.

Тема 4. Налог на игорный бизнес с организаций.

Роль и значение налога на игорный бизнес как вмененного налога с организаций.

Основные понятия при исчислении налога на игорный бизнес.

Налогоплательщики налога на игорный бизнес. Объекты налогообложения. Регистрация объектов игорного бизнеса в налоговом органе.

Налоговая база и налоговый период по налогу на игорный бизнес. Ставки налога. Полномочия субъектов РФ по установлению конкретных ставок по налогу.

Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес.

Тема 5. Транспортный налог с организаций.

Роль и значение транспортного налога в системе имущественных платежей организации.

Налогоплательщики транспортного налога с организаций и объект налогообложения. Порядок регистрации транспортных средств при исчислении транспортного налога

Налоговая база и порядок ее определения. Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка и порядок ее установления. Льгота по транспортному налогу с организаций, установленная законами субъектов РФ.

Порядок исчисления транспортного налога и сумм авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему.

Тема 6. Земельный налог с организаций.

Роль и значение земельного налога в системе ресурсных и имущественных платежей организации.

Налогоплательщики земельного налога с организаций и объект налогообложения. Порядок регистрации земельных участков при исчислении налога. Виды земель по Земельному кодексу РФ и их назначение. Земельные участки, не признающиеся объектом налогообложения земельным налогом.

Налоговая база и порядок ее определения. Органы, на которые возложена обязанность ведения земельного кадастра. Порядок и сроки передачи кадастровой стоимости земельного участка организациям. Особенности определении налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка и порядок ее установления. Льгота по земельному налогу с организаций, установленная Налоговым кодексом РФ и нормативными актами муниципальных образований РФ.

Порядок исчисления земельного налога и сумм авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему.

2. Примерная тематика рефератов

1.  Региональные и местные налоги с организаций и их значение для бюджетной и налоговой системы России.

2.  Развитие региональных и местных налогов с организаций в России.

3.  Имущественные налоги с организаций

4.  Налог на имущество организаций и перспективы его развития.

5.  Особенности исчисления налога на имущество организации.

6.  Транспортный налог и перспектива его развития.

7.  Налог на игорный бизнес, исчисляемый и уплачиваемый организациями.

8.  Земельный налог с организаций и перспективы его развития.

9.  Исчисление и уплата земельного налога с организацией.

10.  Льготы по региональным и местным налогам.

11.  Особенности исчисления и уплаты региональных и местных налогов обособленными подразделениями организаций.

12.  Льготы на имущественные налоги с организаций.

13.  Льготы по налогу на имущество организации.

14.  Льготы по транспортному налогу, предоставляемые организациям.

15.  Льготы по земельному налогу, предоставляемые организациям.

16.  История развития земельного налога, взимаемого с организаций.

17.  История развития налога на имущество организаций.

18.  История развития налогообложения игорного бизнеса.

19.  Основы налогообложения имущества иностранных организаций в Российской Федерации.

20.  Двойное налогообложение по имущественному налогу с организаций.

21.  Теоретические и правовые основы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций.

22.  Теоретические и правовые основы формирования налоговой базы по транспортному налогу, взимаемому с организаций.

23.  Теоретические и правовые основы формирования налоговой базы по земельному налогу, взимаемому с организаций.

24.  Особенности формирования налоговой базы и ставки имущественного налога с организаций.

25.  Особенности формирования налоговой базы и ставки земельного налога, взимаемого с организаций.

26.  Особенности формирования налоговой базы и ставки транспортного налога, взимаемого с организаций.

3. Примерный перечень контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы.

1.  Изучите место и роль региональных и местных налогов в налоговой и бюджетной системе.

2.  Дайте характеристику региональным и местным налогам, взимаемым с организаций.

3.  Рассмотрите долю региональных и местных налогов в расходах организаций.

4.  Рассмотрите влияние региональных и местных налогов на деятельность организации.

5.  Каков порядок постановки на учет объектов недвижимости и особенности уплаты налога на имущество организаций?

6.  Какие особенности исчисления и уплаты налога на имущество обособленными подразделениями организаций?

7.  Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций, если это имущество находится в разных субъектах РФ?

8.  Рассмотрите особенности исчисления налога на имущество организации при приобретении имущества по лизингу

9.  Какова особенность исчисления налога на игорный бизнес?

10.  Какие полномочия переданы субъектам РФ по налогу на игорный бизнес?

11.  Кто является плательщиком транспортного налога при передаче транспортных средств по генеральной доверенности?

12.  Возможна ли дифференциация ставки транспортного налога?

13.  Какие льготы применяются по транспортному налогу?

14.  Рассмотрите условия перехода собственности и документы, подтверждающие такой переход, при исчислении и уплате транспортного налога

15.  Каков порядок определения земельного налога?

16.  Что собой представляет кадастровая стоимость земли? Кто ее определяет и как она используется при исчислении земельного налога?

17.  Какие ставки применяются при исчислении земельного налога и от чего они зависят?

18.  Каков порядок уплаты земельного налога и кто его устанавливает?

19.  Какие сроки уплаты земельного налога и кто их устанавливает?

20.  Определите особенности исчисления всех налогов при реорганизации организации

4.  Примерный перечень вопросов к зачету

1.  Характеристика региональных и местных налогов, взимаемых с организаций.

2.  Порядок постановки на учет объектов недвижимости и особенности уплаты налога на имущество организаций.

3.  Объект налогообложения по налогу на имущество организаций. Налоговая база и порядок ее определения.

4.  Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций по обособленным подразделениям.

5.  Льготы по налогу на имущество организаций и порядок их предоставления.

6.  Порядок исчисления сумм налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

7.  Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций. Налоговая декларация.

8.  Устранение двойного налогообложения по налогу на имущество организаций.

9.  Налогоплательщики налога на игорный бизнес. Особенности исчисления налога на игорный бизнес наряду с другими налогами.

10.  Определение игорного бизнеса для целей налогообложения. Полномочия субъектов РФ по игорному бизнесу.

11.  Объекты налогообложения по игорному бизнесу. Налоговая база и порядок ее применения.

12.  Налоговые ставки по игорному бизнесу, порядок их установления.

13.  Порядок исчисления налога на игорный бизнес. Порядок и сроки уплаты налога.

14.  Плательщики транспортного налога. Порядок постановки их на учет в налоговом органе.

15.  Объект налогообложения транспортным налогом. Налоговая база и порядок ее применения.

16.  Налоговые льготы по транспортному налогу и порядок их применения.

17.  Налоговый период по транспортному налогу. Налоговая ставка и порядок ее применения.

18.  Порядок исчисления сумм транспортного налога и авансовых платежей по налогу.

19.  Порядок и сроки уплаты транспортного налога организацией. Налоговая декларация.

20.  Плательщики земельного налога. Полномочия муниципальных образований по земельному налогу.

21.  Объект налогообложения по земельному налогу. Налоговая база и порядок ее применения.

22.  Налоговые льготы по земельному налогу и порядок их применения.

23.  Налоговые ставки, их установления и порядок применения.

24.  Порядок исчисления сумм земельного налога и авансовых платежей по налогу.

25.  Порядок и сроки уплаты земельного налога организацией. Налоговая декларация.

Примерные задачи к зачету находятся в УМК дисциплины на кафедре финансов.

III. Распределение часов дисциплины по темам и видам работ

п/п

Раздела и темы

Всего

Из них

Аудиторных занятий

Самост.

работа

лекции

Сем.

Занят.

Пр.

Занят.

Инд.

занят

1.Регулирование налогообложения организаций

1.

Состав и социально-экономическое значение региональных и местных налогов с организаций

2

2

2.

Правовая база налогообложения организаций

2

2

2. Исчисление и уплата региональных и местных налогов и сборов с организаций

3.

Налог на имущество организаций

10

2

2

2

4

4.

Налог на игорный бизнес с организаций.

6

2

2

2

5.

Транспортный налог с организаций.

6

2

2

2

6.

Земельный налог с организаций

10

2

2

2

4

Итого

36

8

8

4

16

IV. Форма итогового контроля

Зачет.

V. Учебно-методическое обеспечение курса

1. Рекомендуемая (основная) литература

1.  Аронов и налогообложение: учеб. Пособие. / , – М.: Магистр, 2007.

2.  Налоги и налогообложение./ Под ркд. , . – СПб,: Питер, 2007.

3.  Налоги и налогообложение: Учебник/, , и др.: под ред. . – М.:МЦФЭР, 2006

2. Рекомендуемая (дополнительная) литература

1.  , , , Налоговое право России. – 3-е изд. испр. и доп. - М.: НФМА. 2007.

2.  ГончаренкоЛ. И., Кашин юридических лиц: учебное пособие.- М.:ФОРУМ:ИНФРА-М, 2007.

3.  Демин право: учеб. Пособие / – 3-е изд. – М.: РИОР. 2006. – 142 с.

4.  Черник налог. Правовое регулирование и порядок взимания: практ. рук-во / И. Д Черник – М.: Эксмо, 2006 .

3. Перечень обучающих и контролирующих компьютерных программ.

«1 – С Бухгалтерия»



Подпишитесь на рассылку:

Проекты по теме:

Основные порталы, построенные редакторами

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: • АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика
История: СССРИстория РоссииРоссийская Империя
Окружающий мир: Животный мирДомашние животныеНасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовПриказыКонтрактыВыполнение работПротоколы рассмотрения заявокАукционыПроектыПротоколыБюджетные организации
МуниципалитетыРайоныОбразованияПрограммы
Отчеты: • по упоминаниямДокументная базаЦенные бумаги
Положения: • Финансовые документы
Постановления: • Рубрикатор по темамФинансыгорода Российской Федерациирегионыпо точным датам
Регламенты
Термины: • Научная терминологияФинансоваяЭкономическая
Время: • Даты2015 год2016 год
Документы в финансовой сферев инвестиционнойФинансовые документы - программы

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШколаПрофессиональное образованиеМотивация учащихся
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказ
Регионы РоссииПрограммы регионовЭкономика

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумаги: • УправлениеОткрытые акционерные обществаПроектыДокументыЦенные бумаги - контрольЦенные бумаги - оценкиОблигацииДолгиВалютаНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыСтрахованиеБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииГосударственные предприятияЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалогиАудит
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьерОрганизация и управление производством

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства

Блокирование содержания является нарушением Правил пользования сайтом. Администрация сайта оставляет за собой право отклонять в доступе к содержанию в случае выявления блокировок.