Финансовые ресурсы

ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ

Одной из составляющих финансовых ресурсов территории являются налоговые доходы, уплаченные во все уровни бюджетов и внебюджетные фонды в условиях действующего законодательства.

Объем налоговых поступлений от плательщиков муниципального образования во все уровни бюджетов в 2007 году существенно возрос и составил 17 801, 8 млн. рублей, что в 3 раза выше поступлений прошлого года. Рост поступлений, также отмечается в окружной и местный бюджет.

В связи с резким увеличением поступлений в федеральный бюджет произошло снижение доли уплаченных налоговых платежей в окружной и местный бюджет.

Налоговые поступления по уровням бюджета, тыс. руб.

Сумма налоговых поступлений	2005г.	2006 г.	2007 г.	Темп роста к 2006г., %
В бюджеты всех уровней	3	5	17	308,2
В федеральный бюджет	2	3	14	407
доля в общей сумме поступлений, %	63,5	63,3	83,6
В окружной бюджет		1	1	101,6
доля в общей сумме поступлений, %	22,8	22,8	7,5
В местный бюджет				126,5
доля в общей сумме поступлений, %	13,7	8,5	3,5

На протяжении ряда лет, основными плательщиками налога на прибыль (не смотря на некоторое снижение в 2007г.) являются нефтедобывающие и газоперерабатывающие предприятие, предприятия отрасли строительства и электроэнергетики, что свидетельствует о стабильном финансово-экономическом состоянии предприятий данных отраслей.

Структура доходов бюджета муниципального

образования город Нягань за 2007 год

тыс. руб.

 

№	Наименование доходов	Уточненный план на 2007 год	Исполнено	+,- отклонение	% исполнения
п/п
1	3	4	5	6	7
I	ДОХОДЫ			2 135	100,3
1	НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ			7 855	101,9
1.1	Налог на доходы физических лиц			7 855	101,9
2	НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	95 000	96 762	1 762	101,9
2.1	Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	41 000	42 134	1 134	102,8
2.2	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	54 000	54 570	570	101,1
2.3	Единый сельскохозяйственный налог	0	58	58	0,0
3	НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО			-8 891	91,9
3.1	Налог на имущество физических лиц	2 000	2 403	403	120,2
3.2	Транспортный налог	54 000	43 810		81,1
3.3	Земельный налог	53 400	54 296	896	101,7
4	ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА, СБОРЫ	5 800	6 108	308	105,3
5	ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЁТЫ ПО ОТМЕНЁННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ	800	686	-114	85,7
	НАЛОГОВЫЕ			919	100,1
6	ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	80 891	80 686	-205	99,7
6.1	Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов	222	132	-90	59,5
6.2	Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	48 277	50 991	2 714	105,6
6.3	Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий	109	109	0,458	100,4
6.4	Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности	32 283	29 454	-2 829	91,2
7	ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	2 690	2 268	-422	84,3
8	ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	0	0,525	0,525	0,0
9	ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	67 060	70 730	3 670	105,5
10	АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ	90	57	-33	63,3
11	ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	18 700	19 371	671	103,6
12	ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	700	759	59	108,5
13	Возврат остатков субсидий и субвенций из бюджетов городских округов	-34	-2 560	-2 526	в 75 р.
	НЕНАЛОГОВЫЕ			1 215	100,7
II	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	2	2		97,2
	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	2	2		97,2
1	Дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - всего:			0,00	100,0
2	Субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - в с е г о				91,3
3	Средства бюджетов городских округов, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти	18 680	18 680	0,00	0,0
4	Субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации			-9 857	98,2
5	Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов	2 650	2 650	0,00	100,0
	Всего: собственные доходы и безвозмездные поступления	2	2		98,1
III	ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ				90,7
	И Т О Г О Д О Х О Д Ы	3	3	-	96,9

Исполнение доходной части бюджета муниципального образования на 1 января 2008 года составляет 96,9% от плана, отклонение составляет -103,016 млн. рублей, из которых -12,19 млн. рублей собственных доходов (без учета безвозмездных поступлений).

За 2007 год размер налоговых и неналоговых доходов составил 24,25% от всех доходов бюджета муниципального образования (за 2006 г. – 23,34%, 2005г. - 16,89%). Увеличение удельного веса и фактического поступления налоговых и неналоговых доходов произошло за счет налога на доходы физических лиц, земельного налога, единого налога взимаемого в связи с изменением упрощенной системы налогообложения, налогов на имущество физических лиц.

По поступлению налоговых и неналоговых доходов бюджета МО г. Нягань план на 2007 год исполнен на 100,3 %.

С превышением плана на 102,8%тыс. рублей) поступили доходы от уплаты хозяйствующими субъектами единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. На 120,2% перевыполнен план по поступлению налогов на имущество физических лиц, сумма превышения составляет 403 тыс. рублей, также с превышением плановых показателей поступили единый налог на вмененный доход (101,1%), налог на доходы физических лиц (101,9%), земельный налог (101,7%).

Следует отметить положительную динамику поступлений на протяжении ряда лет,

следующих налоговых платежей:

Динамика поступлений налогов в бюджет
				тыс. руб.

Виды налогов	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Единый налог при упрощенной системе	7 760	15 888	23 856	42 134
Единый налог на вмененный доход	29 675	44 992	51 981	54 570
Земельный налог, всего	1 596	4 708	39 863	54 296

Общая сумма сверхплановых поступлений по доходам с учетом всех видов (задолженность по отмененным налогам, плата за негативное воздействие на окружающую природную среду, штрафы и санкции, административные платежи и т. д.) составилатыс. рублей.

-  налоговые доходы – 9 925 тыс. рублей,

-  плата за аренду имущества – 2 714 тыс. рублей,

-  доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 3 670 тыс. рублей.

На увеличение сверхплановых поступлений налоговых платежей повлияли результаты проведенных мероприятий предусмотренных Налоговым кодексом РФ в отношении налогоплательщиков не исполняющих (не своевременно исполняющих) обязанности по уплате налогов и сборов. Дополнительные поступления в бюджет города составили 24 695 тыс. рублей.

В целях сокращения задолженности в местный бюджет за пользование муниципальным имуществом, департаментом имущественных и земельных отношений, в постоянном режиме осуществляется деятельность, направленная на сокращение задолженности, так за 2007г. проведена следующая работа:

- в судебные органы различных инстанций предъявлено 45 исков, на общую сумму 41 639 тыс. рублей;

- предъявлено 100 претензий с требованием о погашении задолженности на общую сумму 10 970 тыс. рублей;

- возбуждено 58 исполнительных производств на общую сумму 10 428 тыс. рублей.

С целью привлечения дополнительных средств в бюджет города, департаментом разработана ведомственная целевая программа «Повышение эффективности использования муниципальной собственности муниципального образования г. Нягань на годы», в рамках которой планируется проведение следующих мероприятий:

- подготовка документации с целью последующей государственной регистрации права муниципальной собственности на объекты недвижимости;

- проведение проверок сохранности и использования имущества, закрепленного на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями с целью выявления неиспользуемого по назначению имущества;

- проведение топографической съемки промрайона «Южный»;

- проведение кадастровой оценки земельных участков, и прочие мероприятия.

В целом план по доходам от использования муниципального имущества исполнен на 105 % однако, по некоторым видам доходов плановые показатели не достигнуты:

-доходы от сдачи в аренду имущества находящегося в муниципальной собственности, план 32 283 тыс. рублей, факт 29 454 тыс. рублей, исполнение 91,2%;

- доходы от продажи земельных участков, план 46 950 тыс. рублей, факт 46 744 тыс. рублей, исполнение 99,6%.

Причиной недопоступления доходов послужили следующие факторы: не соблюдение арендаторами сроков внесения арендных платежей, а также расторжение договоров аренды нежилых помещений расположенных в местах общего пользования жилых домов.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, получены в меньшем объеме от запланированных на 57 117тыс. рублей.

Фактические расходы бюджета города за 2007 года сложились в сумме 3 206,12 млн. руб., что ниже плановых (3 406,98 млн. рублей) на 200,86 млн. рублей.

По данным органов статистики о финансовом состоянии организаций по учитываемому кругу предприятий по состоянию на 01.12.2007 получен сальдированный финансовый результат (прибыль минус убытки) в размере 3 662,64 млн. рублей.

Сведения о финансовом состоянии предприятий, находящихся на территории муниципального образования г. Нягань, приведены в таблице:

Показатели	Единица измерения	2006 г. 01.12.2006	2006 г.	2007 г. 01.12.2007	Темп изменений, %
Сумма прибыли	млн. руб.	5 987,98	6599,01	4021,39	67,16
Сумма убытка	млн. руб.	282,89	487,09	358,75	126,82
Сальдированный финансовый результат	млн. руб.	5705,10	6111,92	3662,64	64,20
Дебиторская задолженность предприятий и организаций	млн. руб.	16484,19	13822,46	10001,26	60,67
в т. ч. просроченная	млн. руб.	572,63	1742,98	591,91	103,37.
Кредиторская задолженность предприятий и организаций	млн. руб.	17333,62	15206,59	16063,96	92,68
в т. ч. просроченная	млн. руб.	645,74	581,08	820,46	127,06

Объем балансовой прибыли крупных и средних предприятий за январь-ноябрь 2007 года по данным статистики составил 4 021,39 млн. рублей, что на 1 966,59млн. руб. меньше прибыли, полученной за аналогичный период 2006 год. Прибыль нефтегазодобывающих предприятий муниципального образования - получена в сумме 3 496,18 млн. рублей, что составляет 60,64% от уровня 2006 года,27млн. рублей). Удельный вес прибыли нефтедобывающих предприятий в объеме прибыли, полученной всеми крупными и средними организациями города за январь-ноябрь 2007 год составляет 86,94% (2006г. – 96,28).

По итогам финансово-хозяйственной деятельности 2007 года 20,8% (2006г.-28,6%) крупных и средних организаций города получили убыток в размере 358,75 млн. рублей (2006г. – 282,89 млн. рублей), что на 75,86 млн. рублей выше убытков полученных от финансово – хозяйственной деятельности за соответствующий период 2006 года.

Суммарная дебиторская задолженность организаций города снизилась по сравнению с задолженностью аналогичного периода 2006 года на 6 482,93млн. рублей, однако просроченная задолженность не значительно на 19,28 млн. рублей увеличилась. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме дебиторской задолженности составляет 5,92% (на 01.12.06г. – 6%).

На 1 декабря 2006 года превышение кредиторской задолженности составляло 849,43 млн. рублей или 105,15%, а на конец отчетного периода соотношение составило 110%, т. е. имеет место увеличение кредиторской задолженности над дебиторской. По состоянию на 01 декабря 2007г. данная тенденция сохранилась и составляет 160,62% превышения кредиторской задолженности по отношению к дебиторской.

Наибольшую дебиторскую и кредиторскую задолженность имеют предприятия, осуществляющие добычу сырой нефти и природного газа (-Нягань», , Ойл»). Достаточно резкий рост задолженностей обусловлен, внутренними нормативными актами холдинга «ТНК-ВР» регулирующими порядок определения (для целей бухгалтерского учета), сроков возникновения просроченной задолженности.

Сумма кредиторской задолженности по состоянию на 1 января 2007 года увеличилась по сравнению с кредиторской задолженностью на 1 января 2006 года на 8120,75 млн. рублей или в 2,1 раза также существенно выросла доля просроченной кредиторской задолженности и составила 442,26 млн. рублей (на 01.01.06г.) и 581,08 млн. рублей (на 01.01.07г.).

Структура просроченной кредиторской задолженности

					Млн. руб.
Просроченная кредиторская задолженность	На 01.12.06г.	Структура, %	На 01.12.07г.	Структура, %	Темп роста, %
ВСЕГО, в т. ч.	645,74	100	820,46	100	127,06
- поставщикам и подрядчикам	310,75	48,12	338,63	41,3	108,97
- по платежам в бюджет	260,59	40,35	263,81	32,2	101,24
- по платежам в государственные внебюджетные фонды	50,06	7,7	65,17	7,9	130,18
- по заработной плате	0	0	0	0	0
- прочая задолженность	0	3,83	0	18,6

На конец отчетного периода в структуре просроченной кредиторской задолженности наибольший удельный вес занимает, задолженность поставщикам и подрядчикам-41,3%.

Удельный вес просроченной задолженности по платежам в государственные внебюджетные фонды незначительно возрос с 7,7% за аналогичный период 2006 года до 7,9% в 2007г. По остальным показателям, несмотря на снижение доли в общем объеме задолженности, прослеживается рост.

По состоянию на 01.01.2007г. по данным статистики просроченная задолженность по расчетам с персоналом крупных и средних организаций города отсутствует.

Результаты по снижению и ликвидации задолженности по оплате труда достигнуты благодаря организации работы межведомственной комиссии по проблемам оплаты труда и объединением усилий администрации МО и заинтересованных федеральных структур в данном направлении.