Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования Московской области
«Международный университет природы, общества и человека «Дубна»
Филиал «Угреша»
Кафедра менеджмента
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоги и налогообложение»
Для специальности 080507 «Менеджмент организации»
Дзержинский, 2011 г.
УМК разработан к. э.н., доцентом кафедры менеджмента Морозом Виктором Владимировичем
_____________________________________________________________________________________
(ученая степень, ученое звание, фамилия, имя, отчество разработчиков)
Протокол заседания кафедры менеджмента
№ _____ от «____» ________________ 20__ г.
Заведующий кафедрой _______________ /д. э.н., проф /
(подпись) (фамилия, имя, отчество)
СОГЛАСОВАНО
Протокол заседания выпускающей кафедры менеджмента
№ _____ от «____» ________________ 20__ г.
Заведующий кафедрой _______________ /д. э.н., проф /
(подпись) (фамилия, имя, отчество)
Заведующий выпускающей кафедрой
Университета «Дубна» _____________ / д. э.н., проф /
(подпись) (фамилия, имя, отчество)
Директор филиала ___________/д. т.н, проф. Балоян. Б. М. /
(подпись)
«____» ________________ 20__ г.
Проректор по учебной работе __________________/к. х.н., доцент /
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования Московской области
«Международный университет природы, общества и человека «Дубна»
Филиал «Угреша»
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе
____________
«___» _______________20_ г.
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«Налоги и налогообложение»
(наименование дисциплины)
по специальности
080507 «Менеджмент организации»
Форма обучения: очная, заочная
Уровень подготовки: специалист
Курс (семестр):4 (8 семестр – очная, 8 семестр – заочная форма обучения)
г. Дзержинский, 2011 г.
Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» по специальности 080507 «Менеджмент организации»: Учебная программа. Автор: – Филиал «Угреша» Университета «Дубна», 2010.
Автор программы:
, к. э.н, доцент_______________________
(подпись)
Программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и учебным по специальности 080507 «Менеджмент организации»
Программа рассмотрена на заседании кафедры менеджмента
Протокол заседания № _____ от «____» ________________ 20__ г.
Заведующий кафедрой ________________ /д. э.н., проф. /
(подпись) (ученое звание, фамилия, имя, отчество)
СОГЛАСОВАНО
Заведующий выпускающей кафедрой____________ /__ д. э.н., проф. _ /
(подпись) (ученое звание, фамилия, имя, отчество)
«____» ____________ 20__ г.
Заведующий выпускающей кафедрой
Университета «Дубна» _____________ / д. э.н., проф /
(подпись) (фамилия, имя, отчество)
«____» ____________ 20__ г.
Рецензент: к. э.н.,, доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Всероссийской государственной налоговой академии
Директор филиала _______________ /д. т.н., профессор /
(подпись)
«____» _________ 2011__ г.
Заведующая библиотекой _________________________ / А /
(подпись) (ФИО)
Аннотация
Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» разработана в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к минимуму содержания и уровню подготовки специалиста по специальности «Менеджмент организации».
Изложение материала по дисциплине строится с учётом знаний, полученных в ходе изучения таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Основы теории государственных финансов» («Микроэкономика», «Макроэкономика»), «Мировая экономика», «Финансы и кредит».
Методы обучения: применяется разнообразие методов и приемов для выработки мотивированного отношения к учебным занятиям:
1. Методы, направленные на первичное овладение знаниями.
2. Методы, способствующие закреплению и совершенствованию.
Формы работы студентов: семинарские занятия, подготовка рефератов, самостоятельное изучение дисциплины.
Виды контроля: текущий, промежуточный, итоговый;
Методика формирования результирующей оценки: итоговая оценка результативного образовательного процесса студента по дисциплине сформирована на основании показателей концепции «степень обученности учащегося»: присутствовал на занятии, демонстрирует воспроизведение пройденного материала, текста, объясняет положение усвоенной теории, отвечает на вопросы по содержанию теории, демонстрирует осознанность теоретических знаний, свободно владеет терминологией, хорошо видит связь теории с практикой, умеет применить ее в простейших случаях, оригинально, легко выполняет задания. Учебный процесс по данной дисциплине проводится в виде лекций, большая часть времени отводится на самостоятельную работу студентов. Изучение дисциплины завершается сдачей зачета.
2. Цели и задачи дисциплины.
Цель изучения дисциплины состоит в том, чтобы студенты овладели теоретическими знаниями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности во всех звеньях налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, в организациях всех форм собственности, а также в областях экономики и финансов, связанных с теорией практикой налогообложения.
Задачи дисциплины:
- формирование у студентов умения анализировать и оценивать явления и процессы, прямо и косвенно связанные с налогообложением применять эти знания в своей практической деятельности;
- формирование у обучаемых знаний о сущности и содержании теории и практики налогообложения.
- формирование у будущих специалистов умения правильно использовать ресурсный потенциал в соответствии с меняющимися требованиями законодательства;
- достижение высокого уровня профессиональной подготовки, соответствующего требованиям профессиональной компетентности работника квалифицированного труда.
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты должны знать:
- краткую историю создания и развития систем налогообложения;
- основные положения общих и частных теорий налогообложения;
- основы налогового законодательства Российской Федерации;
- основы налоговой системы Российской Федерации;
- принципы налогообложения и элементы налогов и сборов РФ, уплачиваемых юридическими и физическими лицами;
- состав участников налоговых отношений и основы налогового администрирования;
- права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов;
- порядок организации сбора налогов в Российской Федерации;
- терминологию.
Уметь:
- производить исчисление налоговых баз и сумм налогов в Российской Федерации;
- осуществлять контроль за правильностью исчисления, своевременностью
и полнотой перечисления налоговых платежей;
- применять штрафные санкции за нарушение налогового законодательства.
- использовать полученные знания для эффективного освоения специальных дисциплин и дисциплин специализации.
4. Объем дисциплины и виды учебной работы (час.):
На изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» для специальности «Менеджмент организации» для очной формы обучения отводиться 76 часов. Из них аудиторных - 45 часов, самостоятельное изучение материала - 31 часа. Изучение дисциплины завершается сдачей зачета, для заочной формы обучения отводиться 76 часов. Из них аудиторных - 10 час, самостоятельное изучение материала - 66 часов. Изучение дисциплины завершается сдачей зачета.
Объем дисциплины и виды учебной работы для студентов
очной формы обучения специальности «Менеджмент организации»
Вид учебной работы | Всего часов |
Общая трудоемкость дисциплины | 76 |
Аудиторные занятия | 45 |
Лекции | 30 |
Семинары | 15 |
Самостоятельная работа | 31 |
Вид итогового контроля | зачет |
Объем дисциплины и виды учебной работы для студентов
заочной формы обучения специальности «Менеджмент организации»
Вид учебной работы | Всего часов |
Общая трудоемкость дисциплины | 76 |
Аудиторные занятия | 10 |
Лекции | 10 |
Семинары | - |
Самостоятельная работа | 66 |
Вид итогового контроля | зачет |
5. Содержание дисциплины
Разделы (темы) дисциплины и виды занятий (для очной формы обучения)
№ п/п | Название тем | Количество часов | ||
Лекции | ПЗ | С | ||
1 | Экономическая природа налогов. 1.Возникновение и установление налогов. 2.Экономическая сущность налогов. | 2 | 1 | 3 |
2 | Теоретические основы налогов 1.Налоговые теории. 2.Функции налогов. 3.Принципы налогообложения. | 2 | 1 | 4 |
3 | Общие правила установления налогов и их классификация 1.Элементы налогов и их характеристика. 2.Классификация налогов. | 2 | 1 | 4 |
4 | Налоговая система РФ 1.Налоговая политика. 2.Система налогов и сборов. 3.Налоговый механизм. 4.Налоговое администрирование. | 4 | 2 | 4 |
5 | Федеральные налоги и сборы 1.Налог на добавленную стоимость. 2.Акцизы. 3.Налог на доходы физических лиц. 4.Налог на прибыль организации. 5. Налог на добычу полезных ископаемых. 6.Водный налог. 7.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 8.Государственная пошлина. | 6 | 4 | 4 |
6 | Региональные налоги 1. Налог на имущество организации. 2. Налог на игорный бизнес. 3.Транспортый налог. | 4 | 2 | 4 |
7 | Местные налоги 1.Земельный налог 2.Налог на имущество физических лиц. | 4 | 2 | 4 |
8 | Специальные налоговые режимы 1.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 2.Упрощенная система налогообложения. 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. | 6 | 2 | 4 |
Разделы (темы) дисциплины и виды занятий (для заочной формы обучения)
№ п/п | Название тем | Количество часов | ||
Лекции | ПЗ | С | ||
1 | Экономическая природа налогов. 1.Возникновение и установление налогов. 2.Экономическая сущность налогов. | 1 | 10 | |
2 | Теоретические основы налогов 1.Налоговые теории. 2.Функции налогов. 3.Принципы налогообложения. | 1 | 8 | |
3 | Общие правила установления налогов и их классификация 1.Элементы налогов и их характеристика. 2.Классификация налогов. | 1 | 8 | |
4 | Налоговая система РФ 1.Налоговая политика. 2.Система налогов и сборов. 3.Налоговый механизм. 4.Налоговое администрирование. | 1 | 8 | |
5 | Федеральные налоги и сборы 1.Налог на добавленную стоимость. 2.Акцизы. 3.Налог на доходы физических лиц. 4.Налог на прибыль организации. 5. Налог на добычу полезных ископаемых. 6.Водный налог. 7.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 8.Государственная пошлина. | 2 | 8 | |
6 | Региональные налоги 1. Налог на имущество организации. 2. Налог на игорный бизнес. 3.Транспортый налог. | 1 | 8 | |
7 | Местные налоги 1.Земельный налог 2.Налог на имущество физических лиц. | 1 | 8 | |
8 | Специальные налоговые режимы 1.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 2.Упрощенная система налогообложения. 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. | 2 | 8 |
6. Содержание лекционного курса
№ п/п | Тема дисциплины, содержание |
1 | Экономическая природа налогов. 1.Возникновение и установление налогов. 2.Экономическая сущность налогов. |
2 | Теоретические основы налогов 1.Налоговые теории. 2.Функции налогов. 3.Принципы налогообложения. |
3 | Общие правила установления налогов и их классификация 1.Элементы налогов и их характеристика. 2.Классификация налогов. |
4 | Налоговая система РФ 1.Налоговая политика. 2.Система налогов и сборов. 3.Налоговый механизм. 4.Налоговое администрирование. |
5 | Федеральные налоги и сборы 1.Налог на добавленную стоимость. 2.Акцизы. 3.Налог на доходы физических лиц. 4.Налог на прибыль организации. 5. Налог на добычу полезных ископаемых. 6.Водный налог. 7.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 8.Государственная пошлина. |
6 | Региональные налоги 1. Налог на имущество организации. 2. Налог на игорный бизнес. 3.Транспортый налог. |
7 | Местные налоги 1.Земельный налог 2.Налог на имущество физических лиц. |
8 | Специальные налоговые режимы 1.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 2.Упрощенная система налогообложения. 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. |
7. Практические занятия (семинары).
№ п/п | № темы дисциплины | Наименование семинаров |
1 | №1 | История возникновения налогов |
2 | №2 | Современное состояние и развитие налоговых теорий |
3 | №3 | Элементы налога, их краткая характеристика |
4 | №4 | Налоговое администрирование: понятие, состав, реализация |
5 | №5 | Федеральные налоги и сборы: состав и значение |
6 | №6 | Региональные налоги: состав и значение. |
7 | №7 | Местные налоги: состав и значение. |
8 | №8 | Специальные налоговые режимы, их роль и влияние на развитие малого и среднего бизнеса |
Лабораторный практикум не предусмотрен
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Основная литература:
1.Конституция Российской Федерации.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации, 1 – 2 части.
3.Александров и налогообложение: Учебник. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009.
4.Алиев основы налогообложения. Учебное пособие. ЮНИТИ. М.2009.
5.Алиев и налогообложение. Учебное пособие. Финансы и статистика. М.2009.
Дополнительная литература:
6.Аронов и налогообложение, «Магистр», Л. 2009.
7.Карасев политика и правовое регулирование налогообложения в России. – М.: Вершина. 2008.
8.Козырин налогов и сборов России. – СПб.: Питер. 2008.
9.Лыкова и налогообложение Учеб. пособие. М., 2008.
10. «Налоги и налогообложение», учебник, «Юнити - ДАНА»,М,2008.
Материально-техническое обеспечение дисциплины не предусмотрено
Формы текущего, промежуточного и итогового контроля
Текущий контроль – опрос
Промежуточный контроль – тесты
Итоговый контроль – зачет
Тесты
Тестовые задания предназначены для проведения промежуточного контроля усвоения материала студентами. Тестовые задания разработаны в составе четырех вариантов.
Вариант 1. Группа №
ФИО студента
Вопрос №1. В чем заключается фискальное содержание налога?
1) Налоги уплачиваются в целях финансирования деятельности государства.
2) Налоги уплачиваются в целях обеспечения инвалидов и безработных.
3) Налоги собираются для изъятия из оборота лишних денежных масс.
4) Налоги собираются для влияния на инфляционные процессы.
Вопрос №2. К какому виду налогов и сборов вы отнесете НДС?
1) НДС – местный налог.
2) НДС - федеральный налог
3) НДС - региональный налог
4) НДС относится к специальным налоговым режимам.
Вопрос №3 . В чем заключается сущность теории обмена.
1) При уплате налога, происходит акт перехода части денежной массы из рук граждан в распоряжение государства.
2) Уплачивая налог, граждане как бы покупают у государства услуги по охране, поддержанию порядка и т. п.
3) Уплата налога является формой принудительного изъятия части доходов у населения.
Вопрос №4. В чем смысл сбора дани «полюдьем»?
1) Дань собиралась с каждого жителя.
2) Дань собиралась княжеской дружиной.
3) За данью ездил князь с дружиной.
4) Дань свозилась жителями в установленные пункты.
Вопрос №5. В какой форме уплачиваются налоги в РФ?
1) В натуральной форме.
2) В денежной наличной или безналичной форме.
3) Фермеры могут 50% налога уплачивать продовольствием на государственных заготовительных пунктах.
4) Уплата может осуществляться по желанию налогоплательщика в натуральной или денежной форме.
Вопрос №6. Какие виды зависимости в налогообложении исследовал А. Лаффер?
1)Зависимость между размером налоговых ставок и объемом налоговых поступлений в государственный бюджет.
2)Зависимость между размером налоговых ставок и инвестиционной активностью участников рынка.
3)Зависимость прибыли от уровня налогового бремени
4)Зависимость роста конкурентоспособности продукции от уровня налогового бремени.
Вопрос №7. Какой налог удерживается из заработной платы наемных работников?
1)Налог на имущество физических лиц.
2)ЕСН.
3)ЕСН и налог на доходы физических лиц.
4)Только налог на доходы физических лиц.
Вопрос №8. Какой вид платежа должно заплатить юридическое или физическое лицо при подаче искового заявления в суд.
1)Таможенную пошлину.
2)Сбор за подачу иска.
3)Государственную пошлину.
4)Судебную пошлину.
Вариант 2. Группа №
ФИО студента
Вопрос №1. Чем отличается сбор от налога?
1. Сбор можно уплачивать в натуральной форме.
2. Сбор не является обязательным платежом.
3. Уплата сбора является одним из условий совершения в отношении плательщика сборов юридически значимых действий.
4. Сборы взимаются только с организаций
Вопрос № 2. К какому виду налогов и сборов относится НДФЛ?
1. НДФЛ относится к местным налогам.
2. НДФЛ относится к федеральным налогам
3. НДФЛ относится к региональным налогам.
4. НДФЛ относится к специальным налоговым режимам.
Вопрос №3.Укажите сущность теории налога как страховой премии.
1. Уплата налога рассматривалась как страховой платеж за возможность получения страховой премии в случае кризисной ситуации.
2. Налог рассматривался как платеж члена страхового общества от рисков.
3. Налог рассматривался как страховка от рисков в коммерческой деятельности
Вопрос №4. Объясните смысл термина «откуп» в налогообложении.
1. «Откуп» - возможность собирать дань и отправлять ее в орду.
2. Право заплатить дань за бедных жителей.
3. Право осуществлять сбор дани, предварительно внося всю сумму дани в казну..
4. Возможность присвоения части собранной дани в свою пользу
Вопрос №5. В чем проявлялись особенности налогообложения при социализме.
1.Налоги с физических лиц не взимались.
2.Налоги уплачиваются натуральными продуктами.
3.Платежи организаций в бюджет не носили налоговый характер, так как при уплате не происходило смены форм собственности на доходы.
4.Налоги с юридических лиц не взимались.
Вопрос №6. Дайте правильное определение понятию «прямой налог».
1. Прямыми налогами являются налоги, которые взимаются с индивидуальных предпринимателей
2. Прямые налоги взимаются непосредственно с лица получающего доход или являющимся собственником имущества.
3. Прямые налоги взимаются в зависимости от наличия в собственности у налогоплательщика недвижимости.
4. Прямые налоги уплачиваются работниками бюджетных учреждений.
Вопрос №7. Приведите пример объекта водных биологических ресурсов, который облагается сбором за пользование объектами водных биологических ресурсов.
1. Остров в океане.
2. Морские водоросли.
3. Сланцы
4. Креветки.
Вопрос №8. В каком случае у физического лица возникает обязанность уплатить налог?
1.Когда имеется объект налогообложения.
2.Когда получено налоговое уведомление.
3.Когда опубликован налоговый Закон.
Вариант 3. Группа №
ФИО студента
Вопрос № 1 . В чем сущность фискальной функции налогов?
1.Через фискальную функцию осуществляется формирование финансовых ресурсов государства.
2.С помощью фискальной функции изымаются у налогоплательщиков в виде налогов
избыточные денежные средства.
3.Фискальная функция налогов связана с необходимостью изъятия у налогоплательщиков средств для поддержания оптимального размера денежных масс в обороте.
Вопрос №2. К какому виду налогов и сборов в РФ относился ЕСН?
1.ЕСН относился к местным налогам.
2.ЕСН относился к федеральным налогам
3.ЕСН относился к региональным налогам
4.ЕСН относился к специальным налоговым режимам.
Вопрос № 3. В чем сущность теории наслаждения?
1.Уплата налогов доставляет удовольствие налогоплательщикам демонстрировать свое богатство.
2.Уплатой налогов граждане покупают блага (наслаждение) предоставляемые государством.
3.Уплата налогов радует налогоплательщиков, выполнивших свою обязанность.
Вопрос №4. Какие сведения содержала «соха» при налогообложении?
1.«Соха» включала сведения о рабочей силе, земле, количестве скота, наличии инвентаря и т. п.
2.«Соха» содержала сведения о капитале налогоплательщика.
3.«Соха» содержала сведения о количестве «душ» налогоплательщиков.
4.«Соха» содержала сведения о количестве посевного зерна.
Вопрос №5. Какая из приведенных налоговых систем относится к Специальным налоговым режимам?
1.Режим особых экономических зон.
2.Упрощенная система налогообложения.
3.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
4.Режим оффшорных зон
Вопрос №6. Определить понятие « косвенные налоги».
1.Косвенными являются налоги, уплачиваемые в связи с поддержанием патента на изобретение.
2.Косвенными являются налоги, уплачиваемые нерезидентами.
3.Косвенными являются налоги, которые включаются в цену товара или услуги.
4. Косвенные налоги уплачивались в средние века за получение права торговли.
Вопрос №7. Приведите пример обложения сбором за пользование объектами животного мира.
1. Медведь.
2. Крокодил.
3. Слон.
4. Змеи.
Вопрос №8. В чем цель взимания акцизов с табачных изделий?
1. Пополнить государственный бюджет.
2. Ограничить потребление табачных изделий.
3. Уменьшить доходы физических лиц.
4. Использовать полученные средства для инвестирования в производство табачных изделий.
Вариант 4. Группа №
ФИО студента
Вопрос №1. В чем отличие физического лица «налогового резидента» от физического лица, не являющегося «резидентом» РФ?
1. «Резидент» получает доход на территории Российской Федерации.
2. «Резидент» зарегистрирован на территории РФ.
3. «Резидент» является гражданином РФ.
4. «Резидент» - физическое лицо находящееся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев взятых подряд.
Вопрос №2. Какие экономические подфункции налогов Вам известны?
1. Регулирующая, распределительная, стимулирующая, социальная.
2. Воспроизводственная функция.
3. Контрольная функция.
4. Международная функция.
Вопрос №3. К какому виду налогов и сборов в РФ относится земельный налог?
1.Земельный налог относится к местным налогам
2. Земельный налог относится к региональным налогам.
З. 3емельный налог относится к федеральным налогам
4. Земельный налог относится к специальным налоговым режимам.
Вопрос №4. Укажите налоговую составляющую кейнсианской теории.
1.Теория Кейнса указывала на невозможность регулировать экономику налоговыми инструментами
2.Теория Кейнса считала необходимым осуществлять регрессивное налогообложение
3.Теория Кейнса установила зависимость между сбережениями, уровнем занятости и экономическим ростом государства.
Вопрос №5. Какие функции выполнял Печатный приказ?
1. Осуществлял сбор средств на развитие печатного дела.
2. Печатал книги.
3. Изготавливал и продавал печати
4. Взимал пошлину за скрепление актов государевой печатью
Вопрос №6. Охарактеризуйте понятие «закрепленные налоги».
1.Закрепленными являются налоги, закрепленные за определенными группами налогоплательщиков.
2.Закрепленными являются налоги, закрепленные за определенными видами налогооблагаемого имущества.
3.Закрепленными являются налоги, уплачиваемые в определенных регионах страны.
4.Закрепленными являются налоги, поступающие целиком в закрепленный за ними бюджет, или конкретный внебюджетный фонд.
Вопрос №7. Какой налог уплачивает юридическое или физическое лицо, если оно
приобрело катер?
1. Налог на имущество физических лиц.
2. Государственную пошлину.
3. Транспортный налог.
4. Водный налог.
Вопрос №8. Имеет ли право налогоплательщик поручить своему уполномоченному представителю представлять свои интересы в налоговом органе?
1. Имеет право через нотариально удостоверенную доверенность.
2. Такого права нет.
3. Имеет право устно доверить представлять свои интересы налоговом органе.
Перечень правильных ответов
Вариант 1.Ответы на вопросы:1 «1»; 2 «2»; 3 «2»; 4 «2», «3»; 5 «2»; 6 «1»; 7 «4»; 8 «3»;
Вариант 2.Ответы на вопросы:1 «3»; 2 «2»; 3 «2»; 4 «3»; 5 «3»; 6 «2»; 7 «4»; 8 «2»;
Вариант 3.Ответы на вопросы:1 «1»; 2 «2»; 3 «2»; 4 «1»; 5 «2»; 6 «3»; 7 «1»; №8 «1,2»;
Вариант 4.Ответы на вопросы:1 «4»; 2 «1»; 3 «1»; 4 «3»; 5 «4»; 6 «4»; 7 «3»; 8 «1».
Рефераты
Реферат является самостоятельной письменной работой студента. Реферат содержит материалы по выбранной студентом теме, подобранные из специальной и учебной литературы, а также периодической печати и изложенные и проанализированные студентом. Студент должен дать самостоятельную оценку содержательной части подобранного материала.
Примерная тематика рефератов
1.Налогоплательщики, налоговые агенты, доверенные лица.
2.Налоги и сборы в налоговой системе РФ: состав и значение.
3.Функции налогов: их роль и значение
4.История возникновения налогов.
5.Общие налоговые теории и частные теории
6.Современное состояние и развитие налоговых теорий.
7.Становление налоговой системы Российской Федерации.
8.Принципы построения налоговой системы РФ.
9.Федеральные налоги и сборы: состав и значение.
10.Региональные налоги: состав и значение.
11.Местные налоги: состав и значение.
12.Налоговая политика: понятие, виды и методы реализации.
13.Налоговая система: понятие, структура, виды.
14.Налоговое администрирование: понятие, состав, реализация.
15.Права и обязанности налогоплательщиков.
16.Права и обязанности налоговых органов.
17.Элементы налога и их характеристика.
18.Роль налогов в государствах с развитой экономикой.
19.Налоговая система РФ и пути ее совершенствования.
20.Виды налоговой политики. Примеры из новейшей истории РФ.
21.Роль налогов в формировании рыночных отношений в РФ.
22.Налоговый механизм и его влияние на экономику РФ.
23.Налоговое администрирование. Поиск оптимальных решений.
24.Влияние налогов на создание конкурентной среды.
25.Налоговое бремя и его влияние на экономику государства.
26.Специальные налоговые режимы, их роль и влияние на развитие малого и среднего бизнеса.
27.Косвенные налоги. Понятие, экономическая сущность и роль в налоговой системе РФ.
28.Налогообложение физических лиц в РФ на современном этапе. Понятие, экономическая сущность и направления совершенствования.
29.Имущественные налоги с физических лиц. Экономическая сущность и место в в системе налогообложения РФ.
30.Региональные налоги. Экономическая сущность и место в формировании бюджетов субъектов РФ.
Вопросы к зачету
1.Объективная необходимость налогов, роль государства в их возникновении.
2..Налоговые принципы (экономические, юридические, организационные).
3.Структура налоговой системы РФ и принципы её построения.
4.Налоговая политика государства, методы её осуществления.
5.Экономическая сущность налога. Кейнсианство и монетаризм.
6.Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.
7.Функции налогов, их общая характеристика.
8.Экономические функции налогов.
9.Социальная функция налогов.
10.Определение налога и сбора.
11.Элементы налога, их краткая характеристика.
12.Федеральные налоги и сборы в РФ: перечень и порядок установления.
13.Региональные налоги в РФ: перечень и порядок установления.
14.Местные налоги в РФ: перечень и порядок установления.
15.Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.
16.Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.
17.Объект налогообложения.
18.Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.
19.Налоговая база, примеры расчёта налоговой базы.
20.Налоговый и отчётный периоды.
21.Налоговые ставки и их классификация.
22.Налоговые льготы и их классификация.
23.Способы и сроки уплаты налога.
24.Классификация налогов в зависимости от субъекта налогообложения.
25.Прямые налоги в РФ, их характеристика.
26.Косвенные налоги в РФ, их характеристика.
27.Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.
28.Основные права и обязанности налоговых органов.
29.Учёт налогоплательщиков, постановка на учёт, присвоение ИНН.
30.Налоговая декларация. Назначение, состав, дополнения и изменения.
31.Порядок взыскания налога за счёт имущества налогоплательщика.
32.Исполнение обязанности по уплате налога.
33.Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
34.Зачёт и возврат излишне уплаченных/взысканных сумм налога.
35.Основные права и обязанности налогоплательщиков.
36.Основные формы налогового контроля.
37.Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение.
38.Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения.
39.Выездная налоговая проверка. Порядок проведения.
40.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
41.Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.
42.Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.
43.Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления.
44.Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления.
45.Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.
46..НДС. Элементы налога и их характеристика.
47.Акцизы. Принципы и особенность налогообложения
48.Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания.
49.Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
50.Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
51.Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
52.НДФЛ. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
53.Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
54.Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
66.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
55.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога, ох характеристика и порядок взимания.
56.Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
57.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
58.Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины.
59. Принципы налогообложения.
60. Налоги и сборы в налоговой системе РФ: состав и значение.
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
Самостоятельная работа студентов должна быть направлена на формирование теоретических знаний и практических навыков по данной дисциплине.
С этой целью студентам необходимо самостоятельно изучать рекомендуемую литературу, осуществлять освоение пройденного лекционного материала, подготовку к семинарским и практическим занятиям.
Студентам следует тщательно спланировать самостоятельную работу, обратив внимание на использование основной и дополнительной литературы, количество часов отводимых на подготовку отдельных тем дисциплины.
При самостоятельном изучении тем дисциплины целесообразно составлять конспекты основных положений, записывать термины регулярно повторять подготовленные материалы.
При подготовке к семинарским и практическим занятиям студенты должны самостоятельно изучить не только рекомендуемую литературу, но и интернет-источники, ознакомиться с примерами решения практических задач, уметь организовать тестирование и проведение опросов по выбранным темам дисциплины.
За 1-2 недели до проведения семинарского занятия целесообразно начать активную подготовку к семинару и сформулировать основные вопросы для обсуждения на нем.
На подготовительном этапе перед проведением практического занятия студентам необходимо освоить основные понятия и особенности расчета показателей, которые будут применяться в процессе решения задачи.
Студенты должны быть готовы к участию в дискуссии по вопросам, рассматриваемым на семинаре или практическом занятии, и поощряться за инициативные выступления на каждом учебном занятии.
МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ПРЕПОДАВАТЕЛЕЙ
Организация учебного процесса требует использования различных форм и методов преподавания с использованием раздаточного материала, тестов, практических задач, комплектов форм отчетности необходимых для анализа состояния изучаемых вопросов.
На практических занятиях могут быть проведены деловые игры, позволяющие студентам получить не только теоретические знания и практические навыки, научиться принимать обоснованные управленческие решения.
Преподаватель для повышения качества обучения должен постоянно информировать студентов о дополнительных источниках информации, включая данные Росстата, интернета, международных экономических организаций.
С целью повышения уровня знаний студентов необходимо проводить текущий и промежуточный контроль их знаний. Текущий контроль следует осуществлять путем опроса студентов на практических и семинарских занятиях. Промежуточный контроль может проводиться в виде зачета, пройденных тем лекционного курса.
Рейтинговая система изучения дисциплины
Рейтинговая оценка изучения дисциплины студентом учитывает:
-посещаемость лекционных и семинарских ( практических) занятий;
-выступления с докладами на семинарских занятиях;
-активное обсуждение докладов на семинарских занятиях.
Рейтинговая оценка изучения дисциплины студентом определяется в баллах. За каждое посещение лекции или семинарского занятия студент получает 3 балла. Выступление с докладом на семинарском занятии оценивается в 5 баллов. Активное обсуждение студентом доклада на семинарском занятии заслуживает 2 баллов. Весовые коэффициенты показателей составляют:
-посещаемость лекционных и семинарских ( практических) занятий-0,4;
-выступления с докладами на семинарских занятиях-0.3;
-активное обсуждение докладов на семинарских занятиях-0.3.
Студенты, получившие более 39 баллов, освобождаются от сдачи экзамена по данной дисциплине и получают оценку «отлично». Студенты, набравшие от 33 до 39 баллов, имеют право получить оценку «хорошо».
