Налоговое планирование на предприятии (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

(Омский институт (филиал)

Кафедра экономики и бухгалтерского учета

Одобрено учебно-методическим советом

факультета налогов и налогообложения

Налоговое планирование на предприятии

Учебно-методических комплекс

Специальности: 080502 Экономика и управление на предприятии (торговли и общественного питания)

Омск – 2010

Автор-составитель: , старший преподаватель кафедры Экономика и бухгалтерский учет

Учебно-методический комплекс Налоговое планирование на предприятии составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080502 Экономика и управление на предприятии (торговли и общественного питания)

Дисциплина входит в цикл дисциплин по выбору.

© Российский государственный торгово-экономический университет (Омский институт (филиал), 2010

С О Д Е Р Ж А Н И Е

1.	Цели и задачи дисциплины	4
2.	Требования к уровню освоения содержания дисциплины	5
3.	Объем дисциплины	6
3.1.	Объем дисциплины и виды учебной работы	6
3.2.	Распределение часов по темам и видам учебной работы	7
4.	Содержание курса	9
5.	Темы семинарских занятий	13
6.	Задания для самостоятельной работы студентов	19
7.	Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению	32
8.	Вопросы для подготовки к зачету	35
9.	Учебно-методическое обеспечение дисциплины	38
9.1.	Литература	38
9.2.	Материально- техническое и информационное обеспечение литературы	39
9.3.	Методическое обеспечение дисциплины	40
10.	Глоссарий	40
11.	Инновационные технологии, используемые в процессе преподавания курса «Прогнозирование и планирование в налогообложении»	66
12.	Приложение	67

1. Цели и задачи дисциплины

Дисциплина «Налоговое планирование на предприятии» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ экономической теории, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности предприятий, налоги и налогообложения, федеральных и региональных налогов и сборов, специальные налоговые режимы.

Цель учебной дисциплины - изучение теоретических основ и механизма прогнозирования и планирования в налогообложении на макро - и микроуровнях.

Основная задача лекционного курса:

- Формирование у студентов базовых комплексных знаний и практических навыков в области налогового планирования на макро - и микроуровне.

- Развитие у студентов навыков по налоговому планированию в организации на основе налогового законодательства при сочетании экономических интересов государства и налогоплательщиков.

Содержание учебной дисциплины «Налоговое планирование на предприятии» способствует интегрированию знаний по налогообложению организаций, формированию комплексного подхода в изучении специальных дисциплин.

2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В результате изучения дисциплины «Налоговое планирование на предприятии» студент должен:

знать:

- основы прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном и внутрифирменном уровнях, методы и организацию плановых расчетов налоговых обязательств организаций – налогоплательщиков;

- методы расчетов налоговых обязательств организаций на планируемый период, методы прогнозирования и планирования налоговых доходов бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных доходов;

уметь:

- самостоятельно осуществлять текущее налоговое планирование в организации, проводить расчеты по анализу и планированию налоговой нагрузки на организацию, использовать приемы оптимизации налоговых обязательств;

- правильно применять установленные законодательством о налогах и сборах льготы:

владеть навыками:

- прогнозирования и планирования налоговых платежей на микроуровне на очередной финансовый год среднесрочную перспективу;

- разработка прогноза и проектировок по налоговым доходам консолидированного бюджета и государственных внебюджетных фондов на среднесрочную перспективу и очередной финансовый год (по уровням бюджетов).

3. Объем дисциплины и виды учебной работы

3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы.

Виды учебной работы	Количество часов по формам обучения
Заочная	Заочная сокращенная
№№ семестров	2	2
Аудиторные занятия	8	8
Лекций	6	4
Семинарские занятия	2	4
Самостоятельные работы	137	137
Всего часов на дисциплину	145	145
Текущий контроль (кол-во; № семестра)	1 2 семестр	1 2 семестр
Формы отчетности: Контрольные работы, рефераты, курсовые работы. № № семестров.	Контрольная работа 2 семестр	Контрольная работа 2 семестр
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) - № № семестров.	Зачет 2 семестр	Зачет 2 семестр

3.2.Распределение часов по темам и видам учебной работы.

Заочная форма обучения

№ п/п	Название разделов и тем	Всего (часов)	Аудиторные занятия (час)	Сам. работа
В том числе
Лекции	Семинары
1.	Введение	10	-	-	10
2.	Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне	20	2	-	18
3.	Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы	20	2	-	18
4.	Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации	20	-	-	20
5.	Тема 4. Методы, инструменты и схемы налогового планирования	20	-	1	19
6.	Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств	20	-	1	19
7.	Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности	15	-	-	15
8.	Тема 7. Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях	20	2	-	18
9.	Итого	145	6	2	137

Заочная сокращенная форма обучения

№ п/п	Название разделов и тем	Всего (часов)	Аудиторные занятия (час)	Сам. работа
В том числе
Лекции	Семинары
1.	Введение	10	-	-	10
2.	Тема 1. Понятие прогнозирования и планирования в налогообложении. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне	20	2	-	18
3.	Тема 2. Налоговое планирование в организации: теоретические основы	20	2	-	18
4.	Тема 3. Налоговое планирование в системе управления финансами организации	20	-	-	20
5.	Тема 4. Методы, инструменты и схемы налогового планирования	20	-	2	18
6.	Тема 5. Методика планирования налоговых обязательств	20	-	2	18
7.	Тема 6. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности	15	-	-	15
8.	Тема 7. Организация налогового прогнозирования и планирования в компаниях	20	-	-	20
9.	Итого	145	4	4	137

4. Содержание курса