Рабочая программа дисциплины

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

СД. 01	«Финансы и кредит
(индекс)	(наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
080106.51	Финансы (по отраслям)
(шифр)	(наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)
(шифр)	(наименование)
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ПРОЕКТ		Экономика
КАФЕДРА		«Финансы и налоги
	(код)	(наименование)

Автор рабочей программы

(подпись) (Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования ______________

(дата утверждения)

2.  Типовой программы _________________________________________________

(дата утверждения)

3.  Учебного плана ____________________________.______________________________

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

(наименование) (подпись зав. каф.) (Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры №_______________ от _________________________________________

УМС:____________________________________________________________________________________

(наименование) (подпись председателя УМС) (Ф. И.О.)

Протокол УМС №_______________ от ______________________________________________________

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Целью изучения дисциплины является усвоение теоретических и практических основ организации и функционирования финансов и кредита в рыночной экономике на разных ее уровнях (макро и микроэкономическом уровне). Полученные знания позволят сформировать у студентов устойчивые представления о финансовой и кредитной политике государства и предприятий, источниках формирования их денежных ресурсов, механизмах использования финансовых средств, эффективном и рациональном управлении денежными потоками.

Основными задачами изучения дисциплины являются:

- формирование фундаментальных знаний в сфере финансов и кредита;
- усвоение основных современных подходов к разработке финансово-кредитного механизма управления реализацией финансовой политики на разных уровнях рыночной экономики;
- овладение методикой и практикой формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных доходов и накоплений;
- приобретение навыков планирования, анализа и контроля финансовой деятельности в системе хозяйственного управления предприятием, организации его финансовой работы, в т. ч. в области безналичных расчетов и платежей как во внутреннем обороте, так и во внешнеэкономической сфере.

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление о финансовых аспектах деятельности государства и организаций (предприятий), усвоить методы и приемы, применяемые в финансовых расчетах, ознакомиться с основными законодательными актами и другими источниками в сфере финансовых отношений.

Знать:

- основные понятия финансов и кредита, их взаимосвязи в общественном воспроизводстве;
- принципы построения и структуру финансовой и кредитной системы страны с учетом современных тенденций развития рынков финансов и кредита;
- источники и механизм формирования денежных доходов государства и предприятий, подходы к их практическому использованию в системе управления финансовой и инвестиционной деятельностью;
- основные принципы и систему финансирования и кредитования основных и оборотных средств;
- место финансов и кредита в хозяйственном механизме управления предприятием;
- принципы и организацию безналичных расчетов и платежей в стране;
- организацию финансовой работы и финансового планирования на предприятии;
- сущность, содержание и функции кредита;
- роль финансов и кредита во внешнеэкономической деятельности предприятий;
- приемы и методы анализа и оценки основных финансовых показателей предприятий.

Уметь:

-анализировать и применять на практике нормы действующего законодательства;

-использовать методы и приемы финансовых расчетов;

-применять полученные знания в области финансов, в сфере влияния финансовых отношений на предпринимательскую деятельность;

-использовать на практике приемы финансирования и кредитования;

Овладеть компетенциями в области планирования хозяйственной деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

4  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

4.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
	Раздел 1. Финансовая система современного общества
1	Сущность, функции и роль финансов в рыночной экономике	Финансы как историческая и экономическая категории. Социально-экономическая сущность финансов. Финансы как форма денежных отношений, как распределительная категория. Сферы финансовых отношений. Функции финансов: распределительная, контрольная, стимулирующая. Отличие финансов от денег и кредита. Роль финансов в расширенном воспроизводстве, в социальной сфере, в регулировании экономики. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах.	4
2	Финансовая система, ее звенья. Управление финансами РФ.	Понятие финансовой системы государства. Звенья финансовой системы: общегосударственные финансы, финансы предприятий и организаций; финансы домашних хозяйств, страхование. Централизованные и децентрализованные финансы. Принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности. Управление финансами: субъекты, объекты, финансовый механизм и финансовая политика. Функции и роль Министерства финансов, федерального Казначейства и налоговой службы в управлении финансами и реализации финансовой политики. Задачи финансовой политики, типы финансовой политики.	6
3	Государственный бюджет	Социально-экономическая сущность бюджета государства, его функции и роль. Классификация доходов и расходов бюджета РФ. Структура доходов и расходов федерального бюджета. Дефицит (профицит), источники покрытия дефицита федерального бюджета. Управление бюджетным дефицитом. Бюджетная политика на современном этапе развития.	4
4	Бюджетное устройство и бюджетная система	Бюджетное устройство. Бюджетная система и принципы построения бюджетной системы. Модели ее построения в федеральных и унитарных государствах. Консолидированный бюджет РФ. Государственный (федеральный) бюджет, бюджеты субъектов федерации и местные бюджеты. Финансово-бюджетный федерализм и методы бюджетного регулирования. Бюджетный процесс: составление проектов бюджетов, рассмотрение и утверждение проекта бюджета. Исполнение бюджета и бюджетный контроль.	4
5	Внебюджетные фонды и государственный кредит	Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов и цели их использования. Государственные внебюджетные фонды: пенсионный фонд РФ, фонд обязательного медицинского страхования, фонд обязательного социального страхования. Источники их формирования и цели использования. Экономические внебюджетные фонды, централизованные и децентрализованные. Государственный кредит, субъекты кредитных отношений. Виды госкредита. Государство как заемщик на внутреннем и внешнем рынке. Проблемы управления внешним долгом страны. Государство как кредитор: бюджетные ссуды, гарантии, целевые долговые обязательства государства. Рынок государственных ценных бумаг. Роль государственного кредита в финансировании государственных расходов, покрытии дефицита государственного бюджета, регулировании денежного обращения.	6
6	Основы функционирования финансов коммерческих организаций	Организационно-правовые формы хозяйствующих субъектов Российской Федерации. Понятие предприятия. Сущность, структура и функции хозяйствующих субъектов. Основные средства (основной капитал) предприятия. оборотные средства (оборотный капитал) предприятия. Денежные доходы и финансовые результаты коммерческих организаций и предприятий. Финансовое планирование хозяйствующего субъекта.	6
7	Страхование и страховой рынок	Экономическая сущность страхования, его значение и роль в рыночной экономике. Классификация и виды страхования. Роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов. Классификация страхования. Организация страхования в РФ.	4
	Раздел 2. Деньги, денежное обращение и денежные системы
8	Необходимость, сущность и функции денег в рыночной экономике.	Происхождение и необходимость денег в товарном производстве. Сущность и виды денег. Функции денег. Теории денег. Законы денежного обращения. Роль денег в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода.	4
9	Организация денежного обращения и платежная система в России	Понятие денежного обращения и совокупного денежного оборота. Структура совокупного денежного оборота. Каналы движения денег в рыночной экономике. Денежная база и денежные агрегаты. Две сферы денежного оборота: наличного и безналичного. Сфера применения наличного денежного обращения и принципы его управления. Сущность безналичных расчетов. Принципы организации и сфера применения. Формы безналичных расчетов в РФ. Очередность платежей с расчетных и текущих счетов в банке. Совершенствование безналичных расчетов и пути ускорения платежей. Платежная система РФ, ее сущность и элементы.	4
10	Денежные системы, типы денежных систем	Понятие денежной системы и ее элементов. Типы денежных систем: мировая и национальная; биметаллистическая, монометаллистическая и современные бумажно-денежные системы. Их характеристика и особенности функционирования. Характеристика современных денежных систем России, США, Германии, Японии, Великобритании, их особенности и принципы управления.	4
11	Инфляция, формы проявления, причины. Антиинфляционная политика.	Сущность инфляции, ее виды. Причины инфляции. Формы проявления. Теории инфляции. Социально-экономические последствия инфляции. Инфляция в России, ее особенности, причины. Основные направления антиинфляционной политики. Денежная реформа как способ стабилизации денежной системы. Нуллификация, реставрация, девальвация, деноминация.	4
	Раздел 3. Современная кредитная система
12	Необходимость и сущность кредита	Сущность кредита в рыночной экономике, его связь с деньгами. Характеристика кредита как стоимостной категории; как формы возвратного перераспределения свободных денежных средств в экономике; как формы движения ссудного фонда (капитала). Субъекты кредита. Виды кредитных отношений в условиях рынка. Источники ссудных капиталов в рыночной экономике. Теории кредита. Функции кредита. Законы движения кредита. Рынок ссудных капиталов в России, его роль.	4
13	Формы и виды кредита в рыночной экономике	Понятие форм кредитов и принципы их классификации. Банковский кредит: сущность, принципы банковского кредитования, роль в развитии экономики. Коммерческий кредит: его виды, отличия от банковского кредита. Ограниченность сферы применения. Потребительский кредит: субъекты кредита, виды, роль потребительского кредита в повышении жизненного уровня населения и решения жилищной проблемы. Проблемы ипотечного жилищного кредитования в России. Государственный кредит: субъекты кредитных отношений, виды госкредита, роль в финансировании государственных расходов. Величина внутреннего и внешнего государственного долга. Управление государственным долгом. Международный кредит: сущность, функции, виды и роль в развитии внешнеэкономических связей. Прочие формы и виды кредита.	4
14	Банки и банковская система	Возникновение и сущность банка. Виды банков, функции банков. Роль банков в экономике. Понятие кредитной и банковской систем. Структура банковской системы и ее элементы. Банковская инфраструктура. Банковская система России, ее характеристика, количественные и качественные параметры ее состояния.	4
15	Центральный банк России, его задачи, функции и операции	ЦБ РФ: его место и роль в банковской системе рыночного типа. Задачи и функции ЦБ РФ. Операции банка России. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ, ее цели, инструменты и методы проведения. Функции и организационная структура Центральных банков США, Англии, Японии, Германии.	4
16	Коммерческие банки, операции и банковские услуги	Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Сущность, функции и место коммерческих банков в банковской системе России. Принципы функционирования коммерческих банков. Операции коммерческих банков: пассивные, активные, комиссионно-доверительные. Банковская ликвидность. Порядок регулирования деятельности коммерческих банков.	4
17	Международные финансово-кредитные институты	Международные финансовые потоки и финансово-кредитные институты. Банк международных расчетов (БМР). МВФ, его функции, операции и роль в поддержании валютных паритетов и выравнивании платежных балансов. МБРР: функции и принципы деятельности. Кредитные операции МБРР, его филиалы. Место и роль международных финансово-кредитных институтов в сбалансированности международной торговли, реализации стабилизационных программ и поддержании валютных курсов.	4
18	Международные валютные отношения и валютная система	Валютные отношения и валютная система. Мировые и национальные валютные системы. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютный курс как экономическая категория. Режим валютных курсов. Методы регулирования валютных курсов. Валютная биржа. Организация международных кредитно-расчетных отношений. Формы международных расчетов. Платежный баланс страны, его содержание и структура, роль в стабилизации валютного курса и валютных отношений.
Итого	84

4.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	Сущность, функции и роль финансов в рыночной экономике. Финансовая система.	Понятие о финансовой системе и принципы ее построения. Состав и структура финансовых ресурсов, направления их использования. Содержание финансового регулирования, его формы и методы.	2
2	Финансовая политика и управление финансами	Содержание финансовой политики и финансового механизма. Органы управления финансами, их функции и задачи. Значение и методы финансового планирования. Роль и задачи и организация финансового контроля. Основные направления финансовой политики на современном этапе развития общества.	2
3	Государственный бюджет	Сущность государственного бюджета. Доходы государственного бюджета. Налоговая система РФ. Расходы государственного бюджета. Бюджетная несбалансированность: понятие и управление. Государственный бюджет зарубежных стран.	2
4	Бюджетное устройство и бюджетная система	Бюджетное устройство. Бюджетная система и принципы построения бюджетной системы. Модели ее построения в федеральных и унитарных государствах. Консолидированный бюджет РФ. Государственный (федеральный) бюджет, бюджеты субъектов федерации и местные бюджеты. Финансово-бюджетный федерализм и методы бюджетного регулирования. Бюджетный процесс: составление проектов бюджетов, рассмотрение и утверждение проекта бюджета. Исполнение бюджета и бюджетный контроль.	2
5	Внебюджетные фонды и государственный кредит	Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов и цели их использования. Государственные внебюджетные фонды: пенсионный фонд РФ, фонд обязательного медицинского страхования, фонд обязательного социального страхования. Источники их формирования и цели использования. Экономические внебюджетные фонды, централизованные и децентрализованные. Государственный кредит, субъекты кредитных отношений. Виды госкредита. Государство как заемщик на внутреннем и внешнем рынке. Проблемы управления внешним долгом страны. Государство как кредитор: бюджетные ссуды, гарантии, целевые долговые обязательства государства. Рынок государственных ценных бумаг. Роль государственного кредита в финансировании государственных расходов, покрытии дефицита государственного бюджета, регулировании денежного обращения.	4
6	Основы функционирования финансов коммерческих организаций	Организационно-правовые формы хозяйствующих субъектов Российской Федерации. Понятие предприятия. Сущность, структура и функции хозяйствующих субъектов. Основные средства (основной капитал) предприятия. оборотные средства (оборотный капитал) предприятия. Денежные доходы и финансовые результаты коммерческих организаций и предприятий. Финансовое планирование хозяйствующего субъекта.	4
7	Страхование и страховой рынок	Экономическая сущность страхования, его функции. Формы организации страхового фонда. Формы и отрасли страхования и их значение. Основы формирование и направления использования страхового фонда.	2
8	Необходимость, сущность и функции денег в рыночной экономике.	Теории и история возникновения и развития денег. Виды денег. Сущность современных денег. Функции и роль денег в современной экономике.	2
9	Организация денежного обращения и платежная система в России	Понятие денежного обращения и совокупного денежного оборота. Структура совокупного денежного оборота. Каналы движения денег в рыночной экономике. Денежная база и денежные агрегаты. Две сферы денежного оборота: наличного и безналичного. Сфера применения наличного денежного обращения и принципы его управления. Сущность безналичных расчетов. Принципы организации и сфера применения. Формы безналичных расчетов в РФ. Очередность платежей с расчетных и текущих счетов в банке. Совершенствование безналичных расчетов и пути ускорения платежей. Платежная система РФ, ее сущность и элементы.	2
10	Денежные системы, типы денежных систем	Понятие денежной системы и ее элементов. Типы денежных систем: мировая и национальная; биметаллистическая, монометаллистическая и современные бумажно-денежные системы. Их характеристика и особенности функционирования. Характеристика современных денежных систем России, США, Германии, Японии, Великобритании, их особенности и принципы управления.	2
11	Инфляция, формы проявления, причины. Антиинфляционная политика.	Сущность инфляции, ее виды. Причины инфляции. Формы проявления. Теории инфляции. Социально-экономические последствия инфляции. Инфляция в России, ее особенности, причины. Основные направления антиинфляционной политики. Денежная реформа как способ стабилизации денежной системы. Нуллификация, реставрация, девальвация, деноминация.	2
13	Необходимость и сущность кредита	Сущность кредита в рыночной экономике, его связь с деньгами. Характеристика кредита как стоимостной категории; как формы возвратного перераспределения свободных денежных средств в экономике; как формы движения ссудного фонда (капитала). Субъекты кредита. Виды кредитных отношений в условиях рынка. Источники ссудных капиталов в рыночной экономике. Теории кредита. Функции кредита. Законы движения кредита. Рынок ссудных капиталов в России, его роль.	2
14	Формы и виды кредита в рыночной экономике	Понятие форм кредитов и принципы их классификации. Банковский кредит: сущность, принципы банковского кредитования, роль в развитии экономики. Коммерческий кредит: его виды, отличия от банковского кредита. Ограниченность сферы применения. Потребительский кредит: субъекты кредита, виды, роль потребительского кредита в повышении жизненного уровня населения и решения жилищной проблемы. Проблемы ипотечного жилищного кредитования в России. Государственный кредит: субъекты кредитных отношений, виды госкредита, роль в финансировании государственных расходов. Величина внутреннего и внешнего государственного долга. Управление государственным долгом. Международный кредит: сущность, функции, виды и роль в развитии внешнеэкономических связей. Прочие формы и виды кредита.	2
15	Банки и банковская система	Возникновение и сущность банка. Виды банков, функции банков. Роль банков в экономике. Понятие кредитной и банковской систем. Структура банковской системы и ее элементы. Банковская инфраструктура. Банковская система России, ее характеристика, количественные и качественные параметры ее состояния.	2
16	Центральный банк России, его задачи, функции и операции	ЦБ РФ: его место и роль в банковской системе рыночного типа. Задачи и функции ЦБ РФ. Операции банка России. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ, ее цели, инструменты и методы проведения. Функции и организационная структура Центральных банков США, Англии, Японии, Германии.	2
17	Коммерческие банки, операции и банковские услуги	Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Сущность, функции и место коммерческих банков в банковской системе России. Принципы функционирования коммерческих банков. Операции коммерческих банков: пассивные, активные, комиссионно-доверительные. Банковская ликвидность. Порядок регулирования деятельности коммерческих банков.	2
18	Международные финансово-кредитные институты	Международные финансовые потоки и финансово-кредитные институты. Банк международных расчетов (БМР). МВФ, его функции, операции и роль в поддержании валютных паритетов и выравнивании платежных балансов. МБРР: функции и принципы деятельности. Кредитные операции МБРР, его филиалы. Место и роль международных финансово-кредитных институтов в сбалансированности международной торговли, реализации стабилизационных программ и поддержании валютных курсов.	2
19	Международные валютные отношения и валютная система	Валютные отношения и валютная система. Мировые и национальные валютные системы. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютный курс как экономическая категория. Режим валютных курсов. Методы регулирования валютных курсов. Валютная биржа. Организация международных кредитно-расчетных отношений. Формы международных расчетов. Платежный баланс страны, его содержание и структура, роль в стабилизации валютного курса и валютных отношений.	2
Итого	42

5  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Финансовая система и финансовые ресурсы.	2	Опрос на занятии, проверка заданий СР.
2	Финансовая политика и управление финансами.	2
3	Бюджетное устройство и бюджетный процесс.	2
4	Государственный бюджет.	2
5	Внебюджетные фонды	2
6	Региональные финансы.	2
7	Финансы некоммерческих организаций.	2
8	Финансы коммерческих организаций	2
9	Финансы домашних хозяйств	2
10	Страхование.	2
11	Понятие денег, их функции и роль.	2
12	Денежное обращение.	2
13	Финансы и кредит в системе денежных отношений.	2
14	Государственный и муниципальный кредит	2
15	Кредитная система: понятие и структура.	2
16	Центральные банки и денежно-кредитная политика государства.	2
17	Коммерческие банки: понятие и основы функционирования.	2
18	Финансовый рынок.	2
19	Международные финансово-кредитные отношения.	2
	Итого	38

6  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ.

Курсовая работа планом не предусмотрена.

7  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

7.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	Бюджетный кодекс РФ.
2	Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2
3	Финансы: учебник / , , [и др.]; под ред. , . — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009.
4	Зинкевич и кредит: учеб пособие для нач. проф. образования.- М.:Издательский центр «Академия», 2007.

7.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1	, Гаврилов и кредит: Учебное пособие. - СПб.: СПбГУ ИТМО, 2006.
2	Финансы предприятий: Учебник / Под ред. . – М.: Дашков и К, 2008.
3	Деньги, кредит, банки. Ценные бумаги: практикум. Автор: , ред. Издательство: ЮНИТИ, 2008 .
4	Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под ред. , – М.: ЮНИТИ, 2009.
5	Просветов , денежное обращение и кредит: задачи и решения: Учебно-практическое пособие,-М.:Изд-во «Альфа-Пресс», 2008.
6	Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью:учебно-практическое пособие. Автор: Ковалев :Проспект, 2008 .
7	, Белотелова : Учебное пособие.- М.: Издательский Дом “Дашков и К”, 2000.
8	Журналы: «Деньги и кредит», «Финансы», «Финансы и кредит», «Банковское дело», «Эксперт».

8  ИНформационно-методическое обеспечение (УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Перечень
1	www. *****
2	www. *****
3	www. *****
4	www. *****
5	www. *****
6	www. *****
7	www. *****
8	Информационно – правовая система «Гарант»
9	Информационно – правовая система «Консультант - Плюс»