Рабочая программа дисциплины

Институт управления, бизнеса и права

УТВЕРЖДАЮ:
Руководитель ЦОТ И УОП
д. ф.-м. н., профессор
«		»			2012 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Б3.ДВ.9	Менеджмент в налогообложении
(индекс)	(наименование)
Направление подготовки
080100.62	Экономика
(шифр)	(наименование)
Квалификация (степень)	Бакалавр экономики
(шифр)	(наименование)
Профиль	Финансы и кредит
	(наименование)
Академия		Экономики и бизнеса
КАФЕДРА		Финансы, бухгалтерский учет и налогообложение
	(код)	(наименование)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Очная форма	Заочная форма	Заочная сокр.
Всего часов на освоение учебного материала	108	108	108
Часов аудиторных занятий всего	36	12	8
в том числе:
-  часов лекций (в интерактивной форме)	14 (4)	4 (2)	4 (2)
-  часов практических занятий (в интерактивной форме)	14 (6)	8 (4)	4 (2)
-  часов лабораторных занятий (в интерактивной форме)	8 (4)	–	–
Часов самостоятельной работы	72	96	100
Число контрольных работ	–	1	1
Число курсовых работ	–	–	–
Число зачетов	1	1	1
Число экзаменов	–	–	–
Трудоемкость (зач. ед.)	3	3	3
Число модулей	1	–	–

Автор рабочей программы

(подпись)

(Ф. И.О.)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:

1.  Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования

21.12.2009 г.

(дата утверждения)

2.  Типовой программы

–

(дата утверждения)

3.  Учебного плана

06.09.2012 г.

(дата утверждения)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА КАФЕДРОЙ:

Финансы, бухгалтерский учет и налогообложение

(наименование)

(подпись зав. каф.)

(Ф. И.О.)

Протокол заседания кафедры №

1

от

30.08.2012 г.

УМС:

Академии Экономики и бизнеса

(наименование)

(подпись председателя УМС)

(Ф. И.О.)

Протокол УМС №

1

от

04.10.2012 г.

2  ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель дисциплины – дать формирование базовых знаний в области налогового менеджмента (управления), с помощью которого можно добиться поставленных целей, используя труд, интеллект и мотивы поведения людей.

Задачи дисциплины:

-  формирование системного подхода к изучению вопросов управления процессом налогообложения;

-  применение общих закономерностей развития налогообложения в соответствии со спецификой экономических особенностей России;

-  применение полученных знаний об особенностях управления налогообложением в практической деятельности;

-  овладение аналитическими приемами для изучения практических вопросов изучения налогов и налогообложения в РФ.

Образовательные технологии. В соответствии с требованиями ФГОС ВПО предусмотрено широкое использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий, в том числе:

-  комментирование научных статей;

-  решение задач;

-  анализ конкретных ситуаций;

-  составление таблиц и схем;

-  тестирование и др.

Для контроля знаний студентов используются тестовые материалы, контрольные вопросы, контрольные работы.

3  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление:

-  о налоговой системе Российской Федерации;

-  об особенностях налогообложения организаций в Российской Федерации.

Знать:

-  составляющие налоговой системы;

-  терминологию налогового менеджмента;

-  базовые показатели;

-  содержание налогового менеджмента;

-  задачи эффективного управления налогообложением.

Уметь:

-  прогнозировать и планировать налоговые отчисления;

-  организовывать принятие эффективных управленческих решений по минимизации налоговых издержек, снижению их влияния на финансовое состояние организации-налогоплательщика;

-  рассчитывать типовые показатели для разработки налоговой стратегии.

Овладеть компетенциями:

-  умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

-  способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

-  способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2);

-  способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);

-  способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).

4  ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ со стороны работодателей

Иметь представление:

-  о налоговой системе Российской Федерации;

-  о законодательной базе, регламентирующей налогообложение организаций.

Знать:

-  термины и показатели;

-  существующие методы расчета налоговых платежей, их прогнозирования и планирования, а также пути оптимизации.

Уметь:

-  умение анализировать налоговые платежи;

-  обосновывать выдвигаемые предложения.

5  АУДИТОРНАЯ РАБОТА

5.1  Лекции

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1.	Сущность управления налогообложением	Налоги как объект управления в системе рыночной экономики. Понятие и содержание налогового менеджмента. Организация налогового менеджмента. Элементы налогового менеджмента как системы управления. Налоговое бремя: понятие и сущность. Управление налоговым бременем.	2/–/–
2.	Государственный налоговый менеджмент	Сущность и элементы государственного налогового менеджмента. Содержание и элементы налогового процесса. Ценовая эластичность налогов в управлении налоговыми потоками. Налоговые риски: сущность, понятие и управление. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Методы государственного налогового планирования и прогнозирования. Государственное налоговое бюджетирование, ориентированное на результат.	2/2/2
3.	Организация государственного налогового регулирования и налогового контроля	Сущность и инструменты государственного налогового регулирования. Понятие и сущность государственного налогового контроля. Налоговые проверки как форма государственного налогового контроля. Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента.	2/–/–
4.	Организация корпоративного налогового менеджмента	Понятие, сущность и элементы корпоративного налогового менеджмента. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования. Понятие уклонения и обхода налогов, их классификация и виды.	2/2/2
5.	Управление оптимизацией налоговых платежей организаций	Способы оптимизации налогов. Налоговое бюджетирование и налоговый бюджет организации. Методы расчета налогового бремени организации. Учетная политика организации в целях налогообложения.	4/–/–
6.	Оценка эффективности налогового менеджмента в организации	Составление налогового паспорта организации. Учетная политика как фактор оптимизации налогового менеджмента. Показатели эффективности налогового менеджмента и методика их расчета.	2/–/–
ИТОГО	14/4/4

5.1.1  Интерактивные формы лекций

№ п/п	Тема лекции	Краткое содержание	Интерактивная форма занятия	Кол. часов О/З/С
1	2	3	4	5
1.	Государственный налоговый менеджмент	Сущность и элементы государственного налогового менеджмента. Содержание и	Интерактивная лекция	2/–/–
1	2	3	4	5
		элементы налогового процесса. Ценовая эластичность налогов в управлении налоговыми потоками. Налоговые риски: сущность, понятие и управление. Государственное налоговое планирование и прогнозирование. Методы государственного налогового планирования и прогнозирования. Государственное налоговое бюджетирование, ориентированное на результат.
2.	Организация корпоративного налогового менеджмента	Понятие, сущность и элементы корпоративного налогового менеджмента. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования. Понятие уклонения и обхода налогов, их классификация и виды.	Интерактивная лекция	2/2/2
ИТОГО	4/2/2

5.2  Практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Кол. часов О/З/С
1	2	3	4
1.	Практическое занятие: Составление налогового паспорта региона	Разработка проекта налогового паспорта Ростовской области	2/2/–
2.	Практическое занятие: Расчет налоговых платежей организации	Решение задач	4/2/2
3.	Практическое занятие: Разработка учетной налоговой политики организации	Разработка проекта учетной налоговой политики организации	2/2/–
4.	Практическое занятие: Составление налогового паспорта организации	Проект налогового паспорта организации	2/–/–
1	2	3	4
5.	Практическое занятие: Оценка эффективности налогового менеджмента организаций	Решение задач	2/–/–
6.	Семинарское занятие: Проблемы налогообложения организаций	Дискуссия по вопросам: -  преимущества и недостатки существующих систем налогообложения организаций в РФ; -  проблемы внедрения налогового менеджмента в деятельность организаций.	2/2/2
7.	Лабораторная работа: Заполнение налоговых деклараций	Заполнение деклараций с использованием ИТ	8/–/–
ИТОГО	22/8/4

5.2.1  Интерактивные практические занятия

№ п/п	Тема занятия	Краткое содержание	Интерактивная форма занятия	Кол. часов О/З/С
1.	Практическое занятие: Составление налогового паспорта региона	Разработка проекта налогового паспорта Ростовской области	Групповая дискуссия (участие представителей УФНС и МРИ ФНС России по РО)	2/2/–
2.	Практическое занятие: Разработка учетной налоговой политики организации	Разработка проекта учетной налоговой политики организации	Групповая дискуссия	2/–/–
3.	Семинарское занятие: Проблемы налогообложения организаций	Дискуссия по вопросам: -  преимущества и недостатки существующих систем налогообложения организаций в РФ; -  проблемы внедрения налогового менеджмента в деятельность организаций.	Семинар в диалоговом режиме	2/2/2
4.	Лабораторная работа: Заполнение налоговых деклараций	Заполнение деклараций с использованием ИТ	Разбор конкретных ситуаций	4/–/–
ИТОГО	10/4/2

6  Самостоятельная работа

№ п/п	Содержание самостоятельной работы	Кол. часов О/З/С	Форма контр.
1	Сущность управления налогообложением	12/16/15	Рефераты, тесты, контрольная работа
2	Государственный налоговый менеджмент	12/16/17
3	Организация государственного налогового регулирования и налогового контроля	12/16/17
4	Организация корпоративного налогового менеджмента	12/16/17
5	Управление оптимизацией налоговых платежей организаций	12/16/17
6	Оценка эффективности налогового менеджмента в организации	12/16/17
ИТОГО:	72/96/100

7  ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ и УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ

Учебным планом не предусмотрено

8  УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

8.1  Основная литература

№ п/п	Перечень литературы
1.	Богданова, и налогообложение в Российской Федерации. Учебное пособие / . – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2010.
2.	Пансков, и налогообложение. Теория и практика / . – М.: Юрайт, 2012.
3.	Скворцов, и налогообложение. Практикум / . – М.: Академия, 2010.

8.2  Дополнительная литература

№ п/п	Перечень литературы
1.	Бабленкова, и планирование в налогообложении / , , . – М.: Экономика, 2012
2.	Бодрова, учет и отчетность / . – М.: Дашков и Ко, 2012. (ЭБС IPRbooks)
3.	Джаарбеков, и схемы оптимизации налогообложения / . – Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2012. (ЭБС IPRbooks)
4.	Колчин, в Российской Федерации. Учебное пособие / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБС IPRbooks)
5.	Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под ред. . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. (ЭБС IPRbooks)
6.	Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая (с изм. и доп. вступившими в силу с 01.01.2012 г.)
7.	Налоговый менеджмент. Учебное пособие / , , – М.: Евразийский открытый институт, 2011. (ЭБС IPRbooks)
8.	Налоговый менеджмент. Учебное пособие / , , – М.: Евразийский открытый институт, 2011. (ЭБС IPRbooks)
9.	Новикова, оптимизация налогообложения и зарплатные схемы / , . – М.: Альфа-Пресс, 2012
10.	Перов, и налогообложение / , . – М.: Юрайт, 2012
11.	Ткачева, и налогообложение. Учебное пособие / . – Волгоград: Волгоградский институт бизнеса, Вузовское образование, 2012. (ЭБС IPRbooks)
12.	Элгуд, Тони. Эффективное управление налогообложением. Будущее корпоративной налоговой службы / Тони Элгуд, Тони Фултон, Марк Шуцман. – М.: Альпина Паблишер, 2012.
13.	Яскевич, для граждан. Расчет и уплата / . – М.: Эксмо, 2011. (ЭБС IPRbooks)

8.3  Периодические издания

№ п/п	Наименование источника
1.	Финансовый директор
2.	Финансовый менеджмент
3.	Вопросы экономики
4.	Экономист
5.	Эксперт
6.	Финансы и кредит
7.	Микроfinance (ЭБС IPRbooks)
8.	Проблемы управления (ЭБС IPRbooks)
9.	Проблемы учета и финансов (ЭБС IPRbooks)
10.	Налоги. Инвестиции. Капитал
11.	Финансы, деньги, инвестиции

9  ИНформационно-методическое обеспечение
(УМК, компьютерные программы, электронные учебники, Интернет-ресурсы)

№ п/п	Наименование источника
1.	Программные продукты: -  Консультант Плюс; -  Гарант; -  MS Excel; -  MS Word; -  MS PowerPoint.
2.	Электронно-библиотечные системы: -  УИС России; -  ЭБС IPRbooks; -  дайджест деловой аналитики данных ; -  ЭБС «Университетская библиотека онлайн».
3.	Интернет-ресурсы: -  сайт «Корпоративный менеджмент». – http://www. *****; -  корпоративные финансы – http://www/cfjoumal. m; -  Федеральный образовательный портал: Экономика. Социология, Менеджмент –http://www. ecsocman. *****; -  экономический портал – http://; -  сайт «*****» - словари, галерея экономистов, учебники, интерактивные тесты, задачи и упражнения, ссылки на статьи и публикации – http://*****/library. html; -  Сайт ФНС России –http://www. *****/