Исх. А-02/5-33
от 24.01.08
Директору Департамента
финансового мониторинга и
Банка России
О наличных валютных операциях
и переводах без открытия счета
!
Проблемы правового регулирования переводов без открытия банковского счета на территории Российской Федерации между резидентами и нерезидентами уже были предметом запроса Ассоциация российских банков в Банк России (письмо АРБ от 01.01.2001 № А-02/5-343), на который был получен ответ Банка России от 01.01.2001 года № 12-1-5/1970. С момента получения ответа из ЦБ РФ АРБ столкнулась с многочисленными жалобами кредитных организаций, которые ссылались на противоположные мнения ряда органов, включая разъяснения некоторых территориальных учреждений Банка России (см. ниже), и обосновывали свою точку зрения на указанную проблему.
В силу особой спорности порядка регулирования переводов без открытия счета на территории Российской Федерации между физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами просим Вас еще раз обратиться к этой проблеме, оценить аргументы сторонников разных точек зрения и высказать окончательное официальное мнение Банка России, устранив спорный характер затронутой проблемы.
Согласно мнению ЦБ РФ, изложенному в письме от 01.01.2001 года № 12-1-5/1970, переводы на территории Российской Федерации без открытия счетов, осуществляемые между двумя нерезидентами, не противоречат российскому валютному законодательству. Такие же переводы, осуществляемые между физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами, не допускаются российским валютным законодательством. При этом валюта платежа значения не имеет.
Запрет на осуществление переводов без открытия счета между резидентами и нерезидентами на территории Российской Федерации обосновывается следующим. В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 01.01.01 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон ) валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьей 11 Закона (купля-продажа иностранной валюты). На первый взгляд, валютные операции в наличной валюте (Российской Федерации или иностранной) также разрешены. Между тем, статьей 14 Закона установлен исчерпывающий перечень разрешенных валютных операций, которые могут осуществляться резидентами (юридическими и физическими лицами) без открытия счетов, т. е. в наличной форме. В указанный перечень входят некоторые расчетные операции с нерезидентами. Получается, что, несмотря на название «Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций», статья 14 Закона косвенным образом ограничивает наличные валютные операции нерезидентов.
Согласно противоположной точке зрения, изложенной в письме МГТУ ЦБ РФ от 01.01.2001 № /37340, переводы, осуществляемые на территории Российской Федерации между резидентами и нерезидентами без открытия счетов, не противоречат российскому валютному законодательству.
Для обоснования данной правовой позиции используются следующие аргументы.
В соответствии с подпунктом «б» пункта 9 части 1 статьи 1 Закона переводы без открытия банковского счета могут быть квалифицированы как валютные операции.
В соответствии со статьей 6 Закона валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 Закона . Как видно из процитированной нормы, статья 14 Закона , ограничивающая на территории Российской Федерации переводы без открытия счетов с участием резидентов, в указанном перечне исключений отсутствует. Следовательно, ее действие не распространяется на валютные операции в виде переводов денежных средств без открытия счетов, которые осуществляются на территории Российской Федерации между резидентами и нерезидентами. Ее действие затрагивает только переводы между двумя резидентами.
В соответствии с частью 3 статьи 14 Закона расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации. Исключение составляет ряд валютных операций, к числу которых относятся также переводы без открытия счета с участием физических лиц-резидентов, осуществляемые из Российской Федерации и в Российскую Федерацию. Таким образом, часть 3 статьи 14 Закона не позволяет физическим лицам-резидентам совершать переводы в иностранной валюте без открытия счетов на территории Российской Федерации. Следовательно, в отношении этих валютных операций должно применяться общее правило об их совершении через банковские счета, открытые в уполномоченных банках
.
Представляется, что при совершении переводов без открытия счетов плательщиком и получателем платежа, переводимые ими денежные средстве все же проходят через банковские счета в уполномоченных банках, в связи с чем требование части 3 статьи 14 Закона не нарушается. Для толкования части 3 статьи 14 Закона необходимо учесть, во-первых, что переводимые резидентами и нерезидентами денежные средства обязательно проходят через корреспондентские счета уполномоченных банков, которым дано это поручение. Во-вторых, эти действия охватываются понятием «безналичные расчеты», а статья 14 Закона устанавливает ограничения только для наличных валютных операций. Следовательно, ее норма не может быть нарушена действиями по переводу валюты Российской Федерации или иностранной валюты без открытия счетов, совершаемыми между физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами через уполномоченные банки.
Таким образом, проблема определения порядка осуществления переводов без открытия банковских счетов, осуществляемых на территории Российской Федерации между физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте, является спорной.
В соответствии с частью 6 статьи 4 Закона все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля следует толковать в пользу резидентов и нерезидентов. Резидентам и нерезидентам очевидно предпочтительнее, чтобы переводы без открытия счетов на территории Российской Федерации были квалифицированы как законная валютная операция, совершаемая без каких-либо ограничений.
В связи с изложенным просим высказать мнение Банка России об обоснованности приведенных выше аргументов о законности характера переводов в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, совершаемых между физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами на территории Российской Федерации без открытия счетов в уполномоченных банках.
С уважением,
Исполнительный вице-президент
по правовым вопросам
Исп.
