Об административных правонарушениях (стр. 14 )

   Статья 175-1. Нарушение установленных законодательством
  Республики Казахстан сроков согласования
  руководящих работников финансовых
  организаций, банковских и страховых
  холдингов, Фонда гарантирования страховых
  выплат
   
  1. Нарушение финансовой организацией, банковским и страховым холдингом, Фондом гарантирования страховых выплат сроков согласования руководящего работника финансовой организации, банковского и страхового холдинга, Фонда гарантирования страховых выплат -
  влечет штраф на юридических лиц в размере девяноста месячных расчетных показателей.
  2. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влечет штраф на юридических лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Глава дополнена статьей 175-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 N 107 (порядок введения в действие см. ст. 2 Закона N 107); в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

   Статья 175-2. Несвоевременное уведомление уполномоченного
  органа по контролю и надзору финансового
  рынка и финансовых организаций об открытии
  и прекращении деятельности филиалов и
  представительств финансовых организаций, а
  также несоблюдение требований
  законодательства Республики Казахстан
  при открытии филиалов, представительств
  финансовых организаций

   Несвоевременное уведомление уполномоченного органа по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций об открытии и прекращении деятельности филиалов и представительств финансовых организаций, а также несоблюдение требований банковского законодательства Республики Казахстан, законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, пенсионном обеспечении при открытии филиалов, представительств финансовых организаций -
  влекут штраф на должностных лиц в размере пятидесяти, на юридических лиц - в размере ста месячных расчетных показателей.
  Сноска. Глава дополнена статьей 175-2 - Законом РК от 01.01.01 года N 107 (порядок введения в действие см. ст.2 Закона N 107); в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования). 

  Статья 176. Получение либо использование кредита, займа
  с нарушением законодательства
  Республики Казахстан

    Сноска. Заголовок статьи 176 в редакции Закона РК от 01.01.2001  N 97-IV (порядок введения в действие см. ст. 2); с изменением, внесенным Законом РК от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  1. Получение индивидуальным предпринимателем или должностным лицом организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или организации, осуществляющим отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита, если эти деяния не причинили крупный ущерб, -
  влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
  2. Использование бюджетного кредита не по целевому назначению, если это деяние не причинило крупный ущерб физическому лицу, организации или государству, -
  влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.
  3. Использование средств гарантированных государством займов и займа, привлекаемого под поручительство государства на цели, не предусмотренные условиями займа и не предусмотренные договором поручительства, а также на кредитование государственных органов,-
  влечет штраф на первых руководителей соответствующего юридического лица
– заемщика по займу, имеющего государственную гарантию, их заместителей либо лиц, их заменяющих, на которых соответствующими приказами возложено исполнение обязанностей, в размере ста месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 176 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 1 января 2006 года); от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2); от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 177. Несвоевременное, неполное зачисление
  поступлений в республиканский и
  местные бюджеты

    Сноска. Заголовок статьи 177 в редакции Закона РК от 01.01.2001  N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  1. Несвоевременное, неполное зачисление средств, поступающих в республиканский и местные бюджеты, -
  влечет штраф на должностных лиц в размере ста месячных расчетных показателей.
  2. Несвоевременное, неполное зачисление средств, перечисляемых на счета получателей бюджетных средств в соответствующих банках или организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, -
  влечет штраф на должностных лиц в размере семидесяти месячных расчетных показателей.
  3. (Исключен - Законом РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).
  Сноска. Статья 177 в редакции Закона РК от 01.01.2001 N 165 (порядок введения в действие см. ст.2); с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 177-1. Необоснованное (неправомерное)
  использование средств республиканского и
  местных бюджетов, в том числе целевых
  трансфертов и кредитов, а также связанных
  грантов, гарантированных государством
  займов, активов государства

    Сноска. Статья 177-1 исключена Законом РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 177-2. Неэффективное использование средств
  республиканского и местных бюджетов,
  связанных грантов, гарантированных
  государством займов, активов государства

    Сноска. Статья 177-2 исключена Законом РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 177-3. Нарушение правил ведения бюджетного учета,
  составления и представления отчетности

  Нарушение правил ведения бюджетного учета, составления и представления отчетности -
  влечет штраф на должностных лиц в размере двухсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Глава дополнена статьей 177-3 - Законом РК от 5 июля 2006 года N 165 (порядок введения в действие см. ст.2); с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 177-4. Нарушение условий и процедур предоставления
  бюджетных кредитов, государственных
  гарантий и поручительств государства

  Нарушение условий и процедур предоставления бюджетных кредитов, государственных гарантий и поручительств государства -
  влечет штраф на должностных лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Глава дополнена статьей 177-4 - Законом РК от 5 июля 2006 года N 165 (порядок введения в действие см. ст.2); с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 177-5. Нарушение правил возмещения затрат

  1. Нарушение администраторами бюджетных программ правил возмещения затрат по оказанию гарантированного объема бесплатной медицинской помощи -
  влечет штраф на должностных лиц в размере двадцати пяти месячных расчетных показателей.
  2. То же деяние, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влечет штраф на должностных лиц в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
  Сноска. Глава дополнена статьей 177-5 - Законом РК от 7 июля 2006 года N 171 (порядок введения в действие см. ст.2); с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.01 г. N 314 (вводится в действие с 1 января 2008 г.); от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 178. Нарушение законодательства Республики
  Казахстан о бухгалтерском учете и
  финансовой отчетности физическими и
  должностными лицами

  1. Неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение физическими и должностными лицами обязанностей, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, совершенное в виде:
  уклонения от ведения бухгалтерского учета, не причинившего крупного ущерба;
  составления искаженной финансовой отчетности, сокрытия данных, подлежащих отражению в бухгалтерском учете, а равно уничтожения бухгалтерской документации, не причинивших крупного ущерба;
  назначения на должность главного бухгалтера публичной организации лица, не имеющего сертификата профессионального бухгалтера, -
  влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.
  2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 178 в редакции Закона РК от 01.01.01 г. N  235 (порядок введения в действие см. ст. 2); с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 179. Нарушение законодательства Республики
  Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой
  отчетности юридическим лицом

  1. Нарушение законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности юридическим лицом, совершенное в виде:
  уклонения от ведения бухгалтерского учета, если это действие не содержит признаков уголовно наказуемого деяния;
  представления заведомо недостоверной финансовой отчетности, отказа от представления финансовой отчетности, представления с нарушением установленного срока
либо непредставления ее без уважительной причины учредителям (участникам) организаций в соответствии с учредительными документами, уполномоченному органу в области государственной статистики по месту регистрации, органам государственного контроля и надзора в соответствии с их компетенцией, в депозитарий финансовой отчетности;
  составления искаженной финансовой отчетности, сокрытия данных, подлежащих отражению в бухгалтерском учете, а равно уничтожения бухгалтерской документации;
  подписания финансовой отчетности главным бухгалтером организации публичного интереса, не являющимся профессиональным бухгалтером, –
  влечет штраф на юридическое лицо, являющееся субъектом малого предпринимательства или некоммерческой организацией, в размере ста месячных расчетных показателей, на юридическое лицо, являющееся субъектом среднего предпринимательства, в размере двухсот месячных расчетных показателей, на юридическое лицо, являющееся субъектом крупного предпринимательства, в размере пятисот месячных расчетных показателей.
  2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на юридическое лицо, являющееся субъектом малого предпринимательства или некоммерческой организацией, в размере двухсот месячных расчетных показателей, на юридическое лицо, являющееся субъектом среднего предпринимательства, в размере четырехсот месячных расчетных показателей, на юридическое лицо, являющееся субъектом крупного предпринимательства, в размере одной тысячи месячных расчетных показателей.
  3. Проведение операций без соответствующего отражения их результатов в бухгалтерском учете финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, инвестиционными фондами и Банком Развития Казахстана -
  влечет штраф на юридических лиц в размере двадцати процентов от суммы, которая не была учтена, но не менее ста и не более четырех тысяч месячных расчетных показателей.
  4. Ведение бухгалтерского учета в нарушение требований, установленных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, и методов (принципов) бухгалтерского учета, приведшее к искажению финансовой отчетности, финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, инвестиционными фондами и Банком Развития Казахстана -
  влечет штраф на юридических лиц в размере до пяти процентов от суммы, которая была учтена ненадлежащим образом, но не менее ста и не более четырех тысяч месячных расчетных показателей.
   Сноска. Статья 179 в редакции Закона РК от 01.01.2001 N 235 (порядок введения в действие см. ст. 2); с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст. 2); от 01.01.2001 ; от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования); от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования); от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования); от 01.01.2001 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования); от 01.01.2001 (вводится в действие с 01.01.2013).

  Статья 179-1. Разглашение тайны бухгалтерской информации

  Разглашение бухгалтерской информации, составляющей коммерческую тайну, лицами, имеющими доступ к ней, не причинившее крупного ущерба, -
  влечет штраф в размере от ста до ста пятидесяти месячных расчетных показателей.
  Сноска. Кодекс дополнен статьей 179-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.01 г. N 235 (порядок введения в действие см. ст. 2).

  Статья 179-2. Нарушение правил аккредитации,
  установленных законодательством
  Республики Казахстан
  о бухгалтерском учете и
  финансовой отчетности

  1. Нарушение правил аккредитации, установленных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, -
  влечет предупреждение или штраф на юридическое лицо в размере  двухсот месячных расчетных показателей.
  2. Действие, предусмотренное настоящей статьей, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влечет штраф на юридическое лицо в размере трехсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Кодекс дополнен статьей 179-2 в соответствии с Законом РК от 01.01.01 г. N 235 (порядок введения в действие см. ст. 2); с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 97-IV (порядок введения в действие см. ст.2). 

   Статья 179-3. Невыполнение накопительными пенсионными
  фондами и (или) организациями,
  осуществляющими инвестиционное управление
  пенсионными активами, пруденциальных
  нормативов и (или) иных обязательных к
  соблюдению норм и лимитов
   
  1. Составление накопительными пенсионными фондами и (или) организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, отчетности, приведшей к искажению содержащихся в ней показателей либо сведений о выполнении пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, определенных законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, -
  влечет штраф на должностных лиц в размере ста, на юридических лиц - в размере трехсот месячных расчетных показателей.
  2. Неоднократное (два и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) невыполнение накопительными пенсионными фондами и (или) организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, установленных Национальным Банком Республики Казахстан пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов -
  влечет штраф на юридических лиц в размере четырехсот месячных расчетных показателей.
    Сноска. Глава 15 дополнена статьей 179-3 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 N 88-IV (порядок введения в действие см. ст.2); в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования). 

   Статья 180. Нарушение порядка предоставления отчетности,
  информации и документов по валютным
  операциям, требуемых в соответствии с
  валютным законодательством Республики
  Казахстан

  1. Предоставление недостоверной отчетности по оформленным
регистрационным свидетельствам или свидетельствам об уведомлении или
по валютному мониторингу -
  влечет предупреждение на физических, юридических лиц и на филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан более одного года.
  2. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влечет штраф на физических лиц в размере пяти, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, - в размере десяти, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан более одного года, - в размере сорока месячных расчетных показателей.
  3. Несвоевременное представление отчетности по оформленным регистрационным свидетельствам или свидетельствам об уведомлении или по валютному мониторингу -
  влечет предупреждение на физических и юридических лиц, на филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан более одного года.
  4. Действие, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влечет штраф на физических лиц в размере пяти, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, - в размере десяти, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан более одного года, - в размере сорока месячных расчетных показателей.
  5. Непредставление отчетности по оформленным регистрационным свидетельствам, свидетельствам об уведомлении или по валютному мониторингу -
  влечет штраф на физических лиц в размере сорока, на
индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся
субъектами малого предпринимательства, - в размере семидесяти, на
индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся
субъектами среднего предпринимательства, - в размере ста, на
юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, филиалы и представительства юридических лиц-нерезидентов, действующих на территории Республики Казахстан более одного года, - в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.
  6. Несвоевременное предоставление информации и документов, подтверждающих возникновение обстоятельств, которые влияют на сроки и условия репатриации (от лат. национальной и иностранной валюты, -
  влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
  7. Действие, предусмотренное частью шестой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, в размере тридцати, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере пятидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере ста месячных расчетных показателей.
  8. Непредоставление информации и документов, подтверждающих возникновение обстоятельств, которые влияют на сроки и условия репатриации национальной и иностранной валюты, -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, - в размере пятидесяти, на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере семидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере ста двадцати месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 180 в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 181. Ненадлежащая выписка справки-сертификата

  Сноска. Статья исключена Законом РК от 01.01.01 г. N 314 (вводится в действие с 1 января 2008 г.).

  Статья 182. Нарушение срока подачи документов для
  получения свидетельства об уведомлении о
  валютных операциях или регистрационного
  свидетельства на валютные операции

  1. Нарушение физическими и юридическими лицами срока подачи документов для получения свидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции -
  влечет предупреждение на физических и юридических лиц.
  2. Действие (бездействие), предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влечет штраф на физических лиц в размере до пятидесяти, на индивидуальных предпринимателей - в размере до восьмидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере до ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере до двухсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 182 в редакции Закона РК от 01.01.01 г. N  314 (вводится в действие с 1 января 2008 г.).

  Статья 183. Сокрытие аудитором факта
  нарушения законодательства Республики
  Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой
  отчетности от заказчиков проведения аудита

    Сноска. Заголовок статьи 183 с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 138-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Сокрытие аудитором от заказчиков проведения аудита факта нарушения законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, выявленных при проведении проверки, -
  влечет штраф в размере семидесяти пяти месячных расчетных показателей с лишением квалификационного свидетельства "аудитор".
  Сноска. Статья 183 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.01 года N 123 (вводится в действие с 1 января 2006 года); от 5 мая 2006 года N 139 (порядок введения в действие см. ст.2 Закона РК N 139); от 01.01.01 г. N 235 (порядок введения в действие см. ст. 2); от 01.01.2001 N 138-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 184. Составление аудитором и аудиторской
  организацией недостоверного аудиторского
  отчета

   
  1. Составление аудитором и аудиторской организацией недостоверного аудиторского отчета, за исключением случая, предусмотренного статьей 185 настоящего Кодекса, -
  влечет штраф на аудиторов в размере восьмидесяти месячных расчетных показателей, на аудиторскую организацию - в размере ста восьмидесяти месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности либо без таковой.
  2. Составление аудитором и аудиторской организацией заведомо недостоверного аудиторского отчета -
  влечет штраф на аудиторов в размере ста десяти месячных расчетных показателей с лишением квалификационного свидетельства, на аудиторские организации - в размере двухсот двадцати месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности.
  3. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно аудитором в течение года после наложения административного взыскания, -
  влечет штраф на аудиторов в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей с лишением квалификационного свидетельства.
  4. Действия, предусмотренные частями первой и второй настоящей статьи, совершенные повторно аудиторской организацией в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на аудиторские организации в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей с лишением лицензии на осуществление аудиторской деятельности.
  Сноска. Статья в редакции Закона РК от 01.01.2001 N 138-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 184-1. Нарушение законодательства Республики
  Казахстан об аудиторской деятельности

  1. Осуществление аудиторской организацией видов деятельности, не предусмотренных законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности, -
  влечет штраф на аудиторские организации в размере ста месячных расчетных показателей.
  2. Проведение аудита в запрещенных Законом Республики Казахстан "Об аудиторской деятельности" случаях -
  влечет штраф на аудиторские организации в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии.
    3. Несообщение уполномоченному органу по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций и неуведомление аудируемых финансовых организаций, для которых проведение аудита обязательно, о нарушениях законодательства Республики Казахстан, регулирующего деятельность финансовых рынков и финансовых организаций, выявленных в результате аудита данных организаций, -
  влекут штраф на аудиторские организации в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.
  4. Несвоевременное предоставление или непредоставление, а равно представление недостоверных сведений аккредитованными профессиональными аудиторскими организациями в соответствующие уполномоченные органы информации, предоставление которой требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности, -
  влекут штраф на аккредитованные профессиональные аудиторские организации в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.
  5. Несообщение аудируемыми субъектами , а также юридических лиц с участием государства органам государственного финансового контроля о нарушениях законодательства Республики Казахстан при использовании бюджетных средств кредитов, связанных грантов, активов государства, гарантированных государством займов, выявленных в результате аудита данных организаций, -
  влечет штраф на юридических лиц в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.
  6. Несвоевременное предоставление или непредоставление аудиторскими организациями информации по страхованию своей гражданско-правовой ответственности по форме, утвержденной уполномоченным органом, -
  влечет штраф на аудиторские организации в размере ста пятидесяти месячных расчетных показателей.
   7. Неисполнение аудиторскими организациями письменного предписания уполномоченного органа по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций о представлении аудиторского отчета в установленный срок либо непредставление аудиторского отчета аудиторскими организациями в уполномоченный орган по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций -
  влечет штраф на аудиторские организации в размере двухсот месячных расчетных показателей с приостановлением действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности либо без таковой.
  Сноска. Статья в редакции Закона РК от 01.01.2001 N 138-IV (порядок введения в действие см. ст.2); с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 184-2. Нарушения, связанные с использованием и
  хранением личной печати аудитора

  Нарушение аудитором требований по надлежащему хранению и использованию личной печати, установленных законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности, -
  влечет штраф на аудитора в размере от пятидесяти до ста месячных расчетных показателей.
  Сноска. Глава дополнена статьей 184-2 - Законом РК от 5 мая 2006 года N 139 (порядок введения в действие см. ст.2 Закона РК N 139 ).

  Статья 185. Предоставление аудируемым субъектом
  несвоевременной, недостоверной или неполной
  информации аудиторской организации

  Предоставление аудируемым субъектом аудиторской организации в ходе проведения аудита несвоевременной, недостоверной или неполной информации, приведшей к составлению недостоверного аудиторского отчета, -
  влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере двадцати пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере ста месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья в редакции Закона РК от 01.01.2001 N 138-IV (порядок введения в действие см. ст.2).

  Статья 186. Уклонение от проведения обязательного аудита

  Уклонение от проведения обязательного аудита либо препятствование его проведению -
  влечет штраф на руководителей организации, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двухсот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 186 с изменениями, внесенными законами РК от 01.01.2001 N 123 (вводится в действие с 1 января 2006 года); от 01.01.2001 N 138-IV (порядок введения в действие см. ст. 2).

   Статья 187. Невыполнение требования репатриации
  национальной и иностранной валюты
   
  Невыполнение требования репатриации национальной и иностранной валюты, совершенное в виде незачисления национальной и иностранной валюты на банковские счета в уполномоченных банках:
  выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);
  национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента за импорт товаров (работ, услуг), подлежащей возврату в связи с неисполнением или неполным исполнением нерезидентом обязательств по поставке товара (осуществлению работ, оказанию услуг), -
  влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц в размере двадцати процентов от суммы незачисленной национальной и иностранной валюты, но не более двух тысяч месячных расчетных показателей.
  Примечание.
  Ответственность за совершение правонарушений, предусмотренных настоящей статьей, наступает в случаях, когда после истечения срока репатриации сумма незачисленной национальной и иностранной валюты превышает сумму, эквивалентную пятидесяти тысячам долларов США, и если эти действия (бездействие) не содержат признаков уголовно наказуемого деяния.
  Сноска. Статья 187 в редакции Закона РК от 01.01.2001  (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после его первого официального опубликования).

  Статья 188. Проведение валютных операций с нарушением
  валютного законодательства

  1. Проведение обменных операций с иностранной валютой не через уполномоченные банки
и их обменные пункты, а также обменные пункты уполномоченных организаций, проведение запрещенных валютных операций между резидентами, проведение платежей и переводов денег не через счета в уполномоченных банках, когда такое требование установлено валютным законодательством, -
  влекут предупреждение на физических и юридических лиц.
  2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
  влекут штраф на физических и юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, или некоммерческими организациями, в размере до семидесяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере до ста процентов от суммы операции, проведенной с нарушением установленного порядка.
  3. Несоблюдение уполномоченными банками и уполномоченными организациями установленных Национальным Банком Республики Казахстан пределов отклонения курса покупки от курса продажи иностранной валюты за тенге по операциям, проводимым через обменные пункты, -
  влечет штраф на должностных лиц в размере ста, на юридических лиц, являющихся субъектами среднего предпринимательства, - в размере двухсот, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятисот месячных расчетных показателей.
  Сноска. Статья 188 в редакции Закона РК от 01.01.2001 N 314 (вводится в действие с 01.01.2008); с изменениями, внесенными Законом РК от 01.01.2001 N 167-IV (порядок введения в действие см. ст. 2).

    Статья 188-1. Нарушение специального валютного режима

  Нарушение специального валютного режима в части:
  невыполнения требования получения специального разрешения Национального Банка Республики Казахстан на проведение валютной операции;
  невыполнения требования обязательной продажи полученной резидентами иностранной валюты;
  использования счетов в иностранных банках;
  невыполнения требований к порядку проведения валютных операций;
  несоблюдения иных временных валютных ограничений, введенных Президентом Республики Казахстан, -
  влечет штраф на физических и юридических лиц в размере ста процентов от суммы операции, проведенной с нарушением специального валютного режима.
    Сноска. Кодекс дополнен статьей 188-1 в соответствии с Законом РК от 01.01.2001 N 167-IV (порядок введения в действие см. ст. 2).