Практическое задание: Произвести ввод начальных остатков по счетам
Ввод начальных остатков для торговли
Ввод начальных остатков осуществляется в специальном журнале, который вызывается из меню Торговля и бухгалтерия, группа Регламентные операции, группа Ввод начальных остатков, пункт Журнал ввода начальных остатков.
Ввод остатков ТМЦ на складах
Введите начальные остатки ТМЦ на складах на основании данных указанных в таблице 1.
Для ввода документа нужно произвести следующие действия:
1. В меню пункт Новый.
2. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков ТМЦ.
3. В диалоговом окне документа задать дату, меньшую стартового периода (например, мы начинаем работу с начала года, следовательно, дату задаем 31.12.08
Диалоговое окно документа имеет две вкладки: Шапка и Табличная часть.
После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид операции посредством выбора из списка:
· Ввод остатков ТМЦ на складе;
· Ввод остатков ТМЦ переданных (на комиссию);
· Ввод остатков ТМЦ реализованных.
На вкладке Табличная часть задается перечень ТМЦ посредством выбора из справочника Номенклатура, задается количество и остаточная стоимость.
Реквизитов Страна и Свойство на экране не видно, поэтому неискушенный пользователь не подозревает об их существовании. Для перехода к этим реквизитам можно воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки.
В реквизит подставляется основная единица измерения из справочника Номенклатура. Если пользователь задает в данном реквизите другую единицу измерения, то в реквизите К. отображается соответствующий коэффициент пересчета. Ставки налогов % НДС и % НП выбираются из соответствующих списков.
Для купленных товаров проводки будут формироваться в дебет счета в корреспонденции со счетом 00.
Для товаров, принятых на комиссию, проводки будут формироваться только на забалансовый счет 004.
Таблица 1
Поля формы | Данные для заполнения | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
Закладка Шапка | ||||||
Дата | «___»______ _____г. | «___»______ _____г. | «___»______ _____г. | «___»______ _____г. | «___»______ _____г. | «___»______ _____г. |
Фирма | ||||||
Вид | Товар | Товар | Товар | Товар | Товар | Товар |
Склад | Склад продовольственных товаров | Склад продовольственных товаров | Склад продовольственных товаров | Склад промышленных товаров | Склад промышленных товаров | Склад промышленных товаров |
Контрагент | "Тамбовский" | "Тамбовский" | "Тамбовский" | ООО "Континент" | ООО "Континент" | ООО "Континент" |
Договор | Договор поставки № 000 от «___»______ _____г. | Договор поставки № 000 от «___»______ _____г. | Договор поставки № 000 от «___»______ _____г. | Договор поставки № 000 от «___»______ _____г. | Договор поставки № 000 от «___»______ _____г. | Договор поставки № 000 от «___»______ _____г. |
Закладка Табличная часть | ||||||
Наименование | Колбаса "Докторская" | Колбаса "Любительская" | Колбаса "Московская" | Пылесос "Вихрь" | Лопата садовая | Мыло "Хозяйственное" |
Количество | 200 | 100 | 100 | 200 | 100 | 1000 |
Единица измерения | кГ | кГ | шт (0,2кг) | шт | шт | шт (0,1кг) |
Коэффициент пересчёта | 1,0 | 1,0 | 0,2 | 1,0 | 1,0 | 0,1 |
Сумма (руб.)[1] | 15454,55 | 18220,33 | 2966,10 | 81 | 13636,36 | 10909,09 |
% НДС | 10% | 18% | 18% | 18% | 10% | 10% |
% НП | Без налога | Без налога | Без налога | Без налога | Без налога | Без налога |
Всего с НДС (руб.)[2] | 17 000,00 | 21 500,00 | 3 500,00 | ,00 | 15 000,00 | 12 000,00 |
Страна происхождения | Россия | Украина | Россия | Беларусь | Россия | Россия |
Номер ГТД | - | 456213 от «__»____20_г. | - | 785423 от «__»____20_г. | - | - |
Сформируйте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость».
Ввод остатков по кассам, банковским счетам, подотчётникам
Введите начальные остатки по счёту 50 "Касса" (субсчёт 50.1 "Касса организации в рублях"):
Сумма остатка наличных денежных средств в «Основной кассе» организации составляет 7 262,64 руб.
Сумма остатка наличных денежных средств в «Кассе торгового зала №1» составляет 1 789,12 руб.
Сумма остатка наличных денежных средств в «Кассе торгового зала №2» составляет 2 405,10 руб.
Этот документ предназначен для ввода остатков денег в кассах предприятия и на его расчетных счетах. Также с его помощью вводятся остатки денежных средств у подотчетных лиц.
Последовательность действий для ввода документа следующая:
1. Выбрать пункт меню Торговля и бухгалтерия, группу Регламентные операции, группу Ввод начальных остатков, пункт Журнал ввода начальных остатков.
2. В меню Действия выбрать пункт Новый.
3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по кассе, банку и пр. Появится диалоговое окно.
4. В диалоговом окне документа в поле даты документа задать дату, меньшую стартового периода.
После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид операции посредством выбора из списка:
· Ввод остатков по кассам;
· Ввод остатков по банковским счетам;
· Ввод остатков по подотчётникам.
В соответствии с выбранной операцией в таблице предлагается для заполнения выбор из справочников Кассы, Банковские счета или Физические лица.
В одном документе можно ввести информацию об остатках денежных средств, принадлежащих одной фирме, во всех кассах предприятия, на всех расчетных счетах или по всем подотчетникам, у которых есть ненулевое сальдо по счету 71 (расчеты с подотчетными лицами). Программа позволяет разделять учет денежных средств по различным валютам. Если в одной кассе одновременно хранятся денежные средства в различной валюте, то информацию об остатках денежных средств следует вводить несколькими строками.
Для кассы, банковского счета и подотчетника проводки будут формироваться соответственно в дебет счетов: 50.1, 50.11, 51, 52 и 71.1 с корреспонденцией в счет 00.
Введите начальные остатки по счёту 51 "Расчётные счета":
Сумма остатка денежных средств на расчётном счёте организации составляет 6 668 013,30 руб.
Введите начальные остатки по счёту 71 "Расчёты с подотчётными лицами" (субсчёт 71.1 "Расчёты с подотчётными лицами в рублях"):
Сумма задолженности (кредитового остатка) за сотрудником составляет 280,91 руб.
Ввод остатков по поставщикам
Последовательность действий для ввода документа следующая:
1. В меню Торговля и бухгалтерия в группе Регламентные операции выбрать группу Ввод начальных остатков, затем выбрать пункт Журнал ввода начальных остатков.
2. В меню Действия выбрать пункт Новый.
3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по поставщику.
4. В диалоговом окне документа надо задать дату, меньшую стартового периода.
После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид долга посредством выбора из списка:
· Ввод остатков — долг фирмы поставщику;
· Ввод остатков — долг поставщика фирме.
В случае выбора Ввод остатков — долг фирмы поставщику в диалоговом окне появится кнопка Счет-фактура. Для учета НДС на счете 19 (НДС по приобретенным ценностям) и в книге покупок после оплаты тоже необходимо сформировать счет-фактуру нажатием кнопки Счет-фактура.
Проводки по разным видам долга представлены в таблице.
Таблица Проводки по видам долга поставщика
Вид долга | Начальные остатки | Остатки НДС |
Долг за товары | Д 00 – К 60.1 | Д 19.3 – К 00 |
Долг за товары принятые | Д 00 – К 76.5 | |
Долг за услуги | Д 00 – К 60.1 | Д 19.3 – К 00 |
Долг за ОС | Д 00 – К 60.1 | Д 19.1 – К 00 |
Долг за НМА | Д 00 – К 60.1 | Д 19.2 – К 00 |
Долг за материалы | Д 00 – К 60.1 | Д 19.3 – К 00 |
Долг поставщику-нерезиденту | Д 00 – К 60.11 | |
Долг по прочим операциям | Д 00 – К 76.5 | Д 19.3 – К 00 |
Долг по прочим операциям в валюте | Д 00 – К 76.55 | |
Аванс | Д 00 – К 60.2 |
Введите начальные остатки по счёту 60 "Расчёты с поставщиками и подрядчиками" (субсчёт 60.1 "Расчёты с поставщиками в рублях"):
Сумма аванса выданного ООО "Континент" в счёт предстоящих поставок составляет 2 ,10 руб. (НДС 18%).
Введите начальные остатки по счёту 60 "Расчёты с поставщиками и подрядчиками" (субсчёт 60.1 "Расчёты с поставщиками в рублях"):
Сумма задолженности фирмы перед поставщиком ООО "Торговый мир" за поставленный товар составляет 9 173 186,42 руб. (НДС 18%).
Ввод остатков по покупателям
Последовательность действий для ввода документа следующая:
1. В меню Торговля и бухгалтерия в группе Регламентные операции выбрать группу Ввод начальных остатков, затем выбрать пункт Журнал ввода начальных остатков.
2. В меню Действия выбрать пункт Новый.
3. Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по покупателю.
4. В диалоговом окне документа надо задать дату, меньшую стартового периода.
После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид долга выбором из списка:
· Ввод остатков — долг покупателя фирме;
· Ввод остатков — долг фирмы покупателю.
Для учета НДС на счете 76.Н (отложенные налоги) и в книге продаж необходимо после оплаты сформировать счет-фактуру нажатием кнопки Счет-фактура.
Внимание!
Ввод остатков по разным счетам-фактурам необходимо оформлять разными документами ввода остатков.
На вкладке Табличная часть вводится сумма долга контрагента в валюте взаиморасчетов контрагента по договору. После ввода этой суммы автоматически рассчитывается сумма в валюте бухгалтерского учета и сумма в валюте управленческого учета. На вкладке задается перечень видов долга посредством выбора из списка, сумма долга, % НДС и Сумма НДС в составе долга.
Проводки по разным видам долга представлены в таблице.
Вид долга | Остатки долга покупателя |
Долг за товары | Д 62.1 – К 00 |
Долг за товары принятые | Д 62.4 – К 00 |
Долг за услуги | Д 62.1 – К 00 |
Долг за продукцию | Д 62.1 – К 00 |
Долг за материалы | Д 62.1 – К 00 |
Аванс | Д 62.2 – К 00 |
Долг по прочим операциям в валюте | Д 00 – К 76.55 |
Аванс | Д 00 – К 60.2 |
Введите начальные остатки по счёту 62 "Расчёты с покупателями и заказчиками" (субсчёт 62.1 "Расчёты с покупателями и заказчиками в рублях"):
Сумма задолженности ООО "Вкус" перед фирмой за поставленный товар составляет,60 руб. (НДС 18%).
Введите начальные остатки по счёту 62 "Расчёты с покупателями и заказчиками" (субсчёт 62.1 "Расчёты с покупателями и заказчиками в рублях"):
Сумма задолженности фирмы перед ООО "Альянс-Продукт" за недопоставленный товар составляет 23 156,60 руб. (НДС 18%).
Ввод начальных остатков по зарплате
Ввод начальных остатков осуществляется в журнале документов по расчету зарплаты. Документ вызывается из меню Зарплата и кадры, пункт Документы по расчету зарплаты, пункт Ввод начального сальдо по сотрудникам. Документ предназначен для ввода сальдо по сотрудникам на начало первого расчетного периода прежде, чем начать расчет заработной платы.
Если на начало расчетного периода у сотрудников имелось сальдо по заработной плате (и/или по налогу на доходы) за прошлый и текущий периоды, то этот факт нужно отразить в программе. Положительная сумма в реквизитах Задолженность и Текущее сальдо означает долг предприятия перед работником, отрицательная — наоборот. Положительная сумма в реквизите Переплата означает переплату налога на доходы, отрицательная — долг работника перед бюджетом. В документ вводится список сотрудников.
В графе Задолженность указываются суммы накопленной за прошлые месяцы задолженности предприятия по зарплате. В реквизит Текущее сальдо вводится сальдо по заработной плате на начало расчетного периода (положительная сумма, сложившаяся за счет округления при выплате зарплаты, — для кредитового сальдо, отрицательная — для дебетового).
После нажатия на кнопку ОК документ будет проведен и в журнале расчета зарплаты появятся три записи в соответствии с заполненными реквизитами Задолженность, Текущее сальдо и Переплата НДФЛ.
Начальные остатки по остальным счетам
Ввод начальных остатков по остальным счетам осуществляется вручную в журнале операций. Последовательность действий следующая:
1. В главном меню программы выбрать пункт Торговля и бухгалтерия, потом группу Бухгалтерия, а затем пункт Журнал операций.
2. В меню Действия выбрать пункт Новый.
3. В диалоговом окне операции в реквизите от… задать дату, меньшую стартового периода.
4. В поле Содержание введем: "Ввод начальных остатков".
5. В меню Действия выбрать пункт Новая проводка.
6. Значение реквизита Д-т выбирается из справочника План счетов.
7. Значение реквизита Субконто Д-т (первая строка) выбирается из соответствующего справочника.
8. В реквизите К-т корреспондирующим счетом задается вспомогательный счет 00.
9. В реквизите Сумма ввести сумму начального остатка по счету.
Нажать на кнопку Записать.
[1] Сумма указана без учёта НДС
[2] Сумма указана с учётом НДС
