Правовые аспекты обращения подарочных карт

Правовые аспекты обращения подарочных карт

Бумажник современного человека зачастую забит пластиковыми карточками, которые постепенно вытесняют привычные нам наличные деньги. С помощью банковских карточек мы расплачиваемся в магазинах, с помощью карт оплаты входим в Интернет, пополняем баланс мобильного телефона и т. д.

В настоящее время всё большее распространение получает так называемая подарочная карта, суть которой заключается в следующем. Предположим, Вы не знаете, что подарить друзьям на свадьбу, но точно знаете, что им понадобится что-то из области бытовой техники. Далее Вы идёте в магазин бытовой техники и приобретаете там пластиковую карточку с указанным на ней номиналом, которую преподносите друзьям в качестве подарка. Они могут придти с этой карточкой в магазин и совершить в нём нужную покупку, предъявив в качестве оплаты не деньги, а карту. Выгода сторон очевидна – за покупкой придут именно в магазин, выпустивший карту, а человек сам выберет то, что ему необходимо.

Однако, при выпуске подарочных карт возникает множество вопросов. Может ли магазин оставить себе деньги с неиспользованной карточки? Можно ли потребовать обмена карточки назад на деньги? Надо ли пробивать чек при оплате товара подарочной картой? И многие другие, ответы на которые мы попробуем дать в настоящей статье.

I.

Собственно говоря, для ответов на поставленные вопросы следует уяснить, какие именно правовые отношения складываются между магазином, приобретателем карты и предъявителем карты. Несмотря на то, что подарочные карты (сертификаты, ваучеры) в России уже внедряются многими магазинами, общепринятого правового обоснования подарочным картам нет, не считая мнений, высказанных в бухгалтерских статьях, о том, что приобретатель подарочной карты, покупая ее, осуществляет предоплату за товар, который он в дальнейшем приобретет с использованием этой карты. Некоторые магазины и не утруждают себя разработкой юридических правил обращения подарочных карт, а просто внедряют их в оборот.

По нашему мнению, к обороту подарочных карт можно применить различные правовые институты.

Вариант 1. Предварительная оплата за товар

Деньги, переданные лицом, приобретающим карту, магазину, можно расценивать как предоплату товаров (услуг) магазина, что возможно применить в следующих гражданско-правовых конструкциях:

А) Предварительный договор (ст. 429 ГК РФ).

Приобретение подарочной карты можно считать предварительным договором между приобретателем карты и магазином, по которому магазин обязуется в будущем заключить договор купли-продажи (оказания услуг) с предъявителем карты. При этом деньги, передаваемые магазину при приобретении подарочной карты, будут являться оплатой в счет будущего договора.

Учитывая, что основной договор будет заключаться в будущем с предъявителем карты, которым не обязательно является приобретатель карты, предварительный договор является договором в пользу третьего лица.

Однако, предварительный договор имеет серьезный недостаток для его применения, особенно в торговле. Пункт 3 ст. 429 ГК РФ указывает, что предварительный договор должен содержать в себе все существенные условия основного договора.

Для договора оказания услуг это указание не является столь значимым, как для договора купли-продажи, поскольку единственным существенным условием договора оказания услуг является его предмет. Так, парикмахерская может заключать предварительный договор на оказание парикмахерских услуг, перечень которых можно указать приблизительно.

Основной же договор розничной купли-продажи должен обязательно предусматривать конкретный товар, его количество и цену (п. 3 ст. 455, п. 1 ст. 500 ГК РФ). Таким образом, заключать предварительный договор можно, зная твердые цены на товар, ассортимент и количество товара, которое будет приобретено покупателем. А ведь приобретатель карты даже не знает, что именно приобретёт по ней предъявитель карты! То есть условие о предмете купли-продажи не согласовано, а значит, договор недействителен.

Учитывая также, что цены в течение действия карточки могут изменяться, заключение предварительного договора купли-продажи представляется маловозможным. Правда, имеется Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 5 мая 1997 г. № 14 "Обзор практики разрешения споров, связанных с заключением, изменением и расторжением договоров", в пункте 3 которого даны разъяснения, что если в предварительном договоре стороны определили, что существенные условия будут изложены в основном договоре, то такой договор не является противоречащим законодательству. Например, в предварительном договоре магазина должна быть фраза, что наименование, количество и цена приобретаемого товара определяется сторонами в основном договоре.

Однако, такая точка зрения может быть оспорена в суде.

Кроме того, еще одна отрицательная сторона предварительного договора в том, что предварительный договор предполагает разовую сделку в дальнейшем. А суть подарочной карты – в многократном обращении покупателя (например, 15 раз в течение года, что означает 15 сделок). Получается, что покупатель должен разово израсходовать номинал карты, т. е. прийти с ней в магазин один раз, для заключения одного договора.

Такого варианта придерживается сеть магазинов М. Видео, указывая, что их подарочные карты оформляют заключение предварительного договора.

В случае, когда покупатель не израсходует деньги на карточке на конец ее срока действия, предварительный договор прекращается в силу пункта 6 ст. 429 ГК РФ. Пункт 4 ст. 453 ГК РФ указывает, что при этом стороны не вправе требовать того, что было ими исполнено по обязательству, т. е. покупатель не вправе требовать возвращения денежных средств, неизрасходованных по карте. Однако, обширная судебная практика показывает, что у покупателя сохраняется требование денег на основании положений Гражданского кодекса о необоснованном обогащении, т. е. сохраняется риск «отъема» средств, уплаченных магазину при покупке карты.

Б) Заключение основного договора на срок, равный сроку действия карты.

Сразу оговоримся, что это возможно только для договоров оказания услуг, поскольку существенным условием договора оказания услуг является только его предмет, который, как было сказано ранее, можно сформулировать более-менее широко, указав род и примерный перечень услуг. Хотя отметим, что потребительские договоры весьма специфичны, и, как правило, нормативными актами в этой сфере установлено, что до потребителя должна доводиться информация о всех услугах (например об этом говорят Правила оказания услуг общественного питания, утвержденные постановлением Правительства РФ от 01.01.01 г. № 000.).

Договор оказания услуг будет выстроен таким образом, что магазин (предприятие) оказывает услуги в рамках произведенной предоплаты (номинала карты) в течение срока действия договора (срока действия карты) по обращениям предъявителя карты.

Неизрасходованные денежные средства по карте также могут быть возвращены покупателем по правилам необоснованного обогащения (ст. ст. 1102, 395 ГК РФ).

Вариант 2. Плата за принятие магазином на себя обязательств выполнить определенные действия в отношении предъявителя карты (исключая действия, изложенные в предыдущем варианте).

Можно рассматривать деньги, передаваемые магазину приобретателем карты, как плату приобретателя карты за получения права требования к магазину. Таким образом, приобретатель карты заключает с магазином договор, в результате которого денежные средства сразу становятся собственностью магазина и остаются у него независимо от того, будет ли использован номинал карты, или нет. Эти денежные средства не являются предоплатой за товар. Приобретатель карты уплачивает денежные средства и дает поручение магазину совершить определенные действия в пользу предъявителя карты.

Договор, заключаемый между магазином и приобретателем карты, не имеет жесткой классификации, относящей его к конкретному предусмотренному законом виду, однако может быть заключен в силу принципа свободы договора (ст. 421 ГК РФ).

Карта (с действующим номиналом) будет физическим предметом, который удостоверяет права предъявителя карты требовать от магазина действий, указанных в договоре между магазином и приобретателем карты. По сути, мы имеем два разнородных обязательства – между магазином и приобретателем карты и между магазином и предъявителем карты.

В данной ситуации магазин может обязаться выполнить следующие действия:

А) Магазин принимает на себя обязательство передать товар (оказать услуги) предъявителю карты стоимостью в пределах действующего номинала карты.

С точки зрения отношений между предъявителем карты и магазином, такая передача является дарением, поскольку предъявитель карты не имеет передает магазину какого-либо имущества. Однако, учитывая, что магазин все же получает деньги от приобретателя карты, договор дарения может быть признан недействительным.

Поэтому внедрять карты в обращение с помощью данного варианта нецелесообразно.

Б) Магазин принимает на себя обязательство сделать скидку на передаваемый товар (оказываемые услуги) предъявителю карты в пределах действующего номинала карты.

Таким образом, можно представить подарочную карту как дисконтную
с той разницей, что по дисконтной карте размер скидки обычно определяется в процентах от стоимости товара, а по данной карте размер скидки будет равен ее номиналу.

Плюсом данного подхода является тот факт, что дисконтные карты введены в оборот достаточно давно, поэтому сложилась практика их применения и бухгалтерского учета.

Минусом является то, что в случае, если приобретаемый товар стоимостью меньше номинала карты, то скидка на него является стопроцентной, т. е. является дарением, нецелесообразность которого изложена выше.

Интересно, что в правилах проводимой «Би Лайном» акции «От подарка не убежишь» указано, что юридически подарки в рамках этой акции являются скидками на услуги «Би Лайн». Хотя не совсем ясно, как безвозмездную передачу вещи покупателю можно считать снижением цены на уже оказанные услуги.

В) Магазин принимает на себя обязательство оплатить передаваемый товар (оказываемые услуги) за предъявителя карты в пределах действующего номинала карты.

Предъявитель карты вступает с магазином (предприятием) либо в отношения купли-продажи (при покупке товара) либо в отношения возмездного оказания услуг. В любом случае, у предъявителя карты есть обязанность оплатить товар (услугу). Однако магазин (предприятие) может взять на себя обязательство сделать это за предъявителя карты, что вполне допустимо и встречается в гражданском законодательстве (ст. 313, ст. 980 ГК РФ).

Причем на деле магазин ничего платить не будет, поскольку обязательство по оплате прекращается совпадением должника и кредитора по этому обязательству в одном лице – в лице магазина (ст. 413 ГК РФ).

Данный вариант можно чуть видоизменить с помощью привлечения еще одного юридического лица
, которое обязуется уплачивать деньги магазину за предъявителя карты. При этом следует учитывать, что это лицо в конечном итоге должно получать прибыль, т. е. необходимо, чтобы за свои действия оно получало вознаграждение. Например, магазин приобретает подарочные карты этого лица как товар, дороже их номинала, а разницу закладывает в стоимость своих товаров (услуг).

Расширенный вариант подходит скорее для крупных торговых сетей, объединяющих множество отдельных юридических лиц.

В российские торговые сети подарочные карты внедряются несколькими организациями, имеющими опыт изготовления преимущественно банковских карт. Партнёрам-магазинам они в основном предлагают рассматривать карту как договор предварительной купли-продажи. По нашему мнению, это невыгодно покупателям магазинов розничной торговли, т. к. каждая карта используется всего один раз. Более того, в нашей практике известен случай, когда одна крупная торговая организация предполагала из соображений бухгалтерского учета заключать в момент продажи карты юридически недействительные договоры розничной купли-продажи товара, мотивируя это тем, что их недействительности все равно никто не заметит.

II.

Порядок заключения договоров с использованием карты

Данный порядок должен включать в себя соответственно оферту магазина и акцепт покупателя, а также предъявителя карты. Оферта магазина является публичной офертой, а сам магазин должен заключить договор на условиях, изложенных в оферте, с каждым, кто совершит ее акцепт (ст. 437 ГК РФ).

Офертой магазина может быть как письменная информация, доступная покупателям (на сайте, на стенде), так и сама карточка. Карточка может нести на себе информацию об условиях договора: срок действия, место действия, сумма баланса карты и т. п.

Акцептом приобретателя карты следует признавать момент ее отчуждения, момент передачи денег в кассу магазина.

Акцептом держателя карты с условиями оплаты товара картой товара следует считать ее вручение кассиру, либо, если карта имеет магнитный код, «прокатывание» через считывающий терминал, момент списания условных денежных средств с условного счета карты. Данное списание должно быть подтверждено самостоятельным документом терминала (так называемый слип).

Некоторые проблемы связаны с пониманием подарочных карт как аналога банковских карт, будто лицо, приобретая карту, кладет деньги на ее счет, а при дальнейших покупках с этого счета списываются деньги. В случае подарочных карт открытия счета владельцу карты не происходит и договора открытия и ведения счета не заключается, тем более что на эти операции требуется лицензия. «Счёт», «баланс», «номинал» карты, «платеж» с помощью карты – условные понятия, использующиеся для простоты изложения механизма «расчётов» с помощью карт.

Магазины в зависимости от своих целей могут выпускать карты на предъявителя или именные карты. Должен быть определен порядок погашения карты и в зависимости от этого ее тип. Так, карта может быть выполнена простым типографским способом и удостоверять права ее держателя сама по себе, после использования такая карта должна погашаться (например, изыматься кассиром и уничтожаться).

Также карта может быть выполнена с нанесением магнитного кода, который несет информацию о ее номинале (и не только) и считывается специальным терминалом. Такой вариант удобен, поскольку карта может быть использована ее держателем многократно, а электронный баланс карты может пополняться ее держателем.

Наконец, подарочная карта может быть электронной и отчуждаться магазином через Интернет. Тогда информацию несет уникальный PIN-код карты.

Естественно, магазин может выпустить и аналог карты на бумажном носителе (сертификат). Просто пластиковые карты удобнее в обращении и, как показывает практика, более распространены.

В любом случае, магазином должны быть разработаны объемные документы, включающие в себя правила использования карт и т. п.

Расчеты с использованием подарочных карт могут иметь особенности в сетевых магазинах, работающих под одной торговой маркой. Российские торговые сети зачастую работают как множество самостоятельных юридических лиц, объединенных торговой маркой. В этом случае оферта торговой сети является офертой всех юридических лиц, входящих в нее. Чем более широка торговая сеть, тем сложнее заключаемые ею договоры, связанные с обращением подарочных карт.

Пробитие кассового чека

В правовом смысле сама подарочная карта является документом, по которому удостоверяется обязательство магазина. Карта не является товаром, хотя, конечно, экономически это возможно, например, при распространении подарочных карт через третьи торговые точки.

За редким исключением, магазин должен пробивать чек в случае любых наличных расчетов с физическими лицами (ст. 2 Федерального закона от 01.01.01 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт"). Следовательно, отчуждая карту за деньги, магазин должен пробивать чек. Пробивая чек при «продаже» карты, магазин, в зависимости от избранного правового подхода, либо удостоверяет им получение предоплаты, либо «продажу» права требования.

В случае, когда держатель карты предъявляет ее при покупке товара (оказании услуги), «рассчитываясь» ей, чек не пробивается, т. к. наличных расчетов в этот момент не происходит. Только в том случае, если сумма сделки превышает номинал карты (остаток «счета» карты), и покупатель доплачивает разницу в цене, на доплачиваемую сумму пробивается чек.

Возврат карт после их отчуждения

Что касается отказа приобретателя карты от нее после отчуждения, но до совершения покупок по карте, то он должен иметь под собой основания. Договор может быть расторгнут в случае существенного нарушения его условий одной из сторон (ст. 450 ГК РФ). Однако, определить, что магазин нарушает свои обязательства, можно только после отказа магазина совершать покупки с использованием карты, т. е. сразу после приобретения карты это основание отсутствует.

В случае приобретения карты маленьким ребенком следует иметь ввиду, что дети до 18 лет могут без согласия родителей совершать мелкие бытовые сделки, а с 14 лет самостоятельно распоряжаться своим заработком (ст. ст. 26,28 ГК РФ). Четкий критерий мелких сделок в законодательстве отсутствует. Таким образом, совсем маленьким детям можно без риска продавать карты малого номинала, а детям от 14 до 18 лет – среднего номинала, ориентируясь на внешний вид ребенка, уровень цен в регионе и проч.

Распределение остатка карточных средств

Срок действия подарочных карт (срок действия договора) обычно ограничивается, причем за это время во многих случаях держатели карты не успевают воспользоваться ей, либо используют не весь счет карты. Тогда на ней остается «остаток» средств. Может ли тогда держатель карты потребовать эти деньги, или они остаются у магазина?

Это зависит от того, какой именно договор заключен с приобретателем карты. Если это вариант предоплаты за товар, право собственности на денежные средства у магазина не возникает, следовательно, они должны быть возвращены по требованию приобретателя карты. Если же это вариант платы за получения права требования к магазину, денежные средства изначально находятся в собственности магазина и используются им по своему усмотрению.

к. ю.н.