Экономический анализ (стр. 5 )

Таблица 21: Анализ показателей ликвидности организации

Показатель	Теорети-чески достаточное значение коэффициентов	На на-чало года	На ко-нец года	Из-ме-не- ние за год
1.  Сумма мобильных (легко реализуемых) оборотных средств, тыс. р. 2.  Сумма легкореализуемых оборотных средств и средств в расчетах с дебиторами, тыс. р. (стр.240+250+260, ф.1) 3.  Сумма всех оборотных средств, принимаемая для расчета коэффициента покрытия баланса (Итог разд. II актива), тыс. р. 4.  Краткосрочные обязательства предприятия (текущие пассивы), тыс. р. 5.  Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности (стр.1 : стр.4) 6.  Коэффициент критической оценки (стр.2 : стр.4) 7.  Коэффициент покрытия баланса, общий (стр.3 : стр.4) 8.  Коэффициент ликвидности, общий (итог III разд. пассива - II разд., стр.210 актива) : стр.4 9.  Чистый оборотный капитал (стр.3 - стр.4)	Х Х Х Х 0,2+0,25 0,7 + 0,8 2 + 2,5 I Х

Таблица 22: Анализ удовлетворенности структуры баланса

Показатель	Норма	По состоянию на:
Коэф.	Начало периода	Конец периода
1. Текущие активы, тыс. р. (Итог II раздела баланса)
2. Текущие пассивы, тыс. р. (стр690–стр640)
3. Собственные оборотные средства (стр490–стр190 баланса), тыс. р.
4. Коэффициент текущей ликвидности (стр1:стр2)	Не менее 2
5. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами (стр3:стр1)	Не менее 0,1
6. Коэффициент восстановления платежеспособности (стр4гр4+(6:Т)х(стр4гр4–стр4гр3))/2	Не менее 1,0	Х
7.Коэффициенты утраты платежеспособности: (стр4гр4+(3:Т)(стр4гр4–стр4гр3))/2, где Т–отчетный период (3,6,9,12 месяцев)	Не менее 1,0	Х

Таблица 23: Анализ динамики и структуры поступлений денежных средств

и платежей

Показатель	Предыдущей год	Отчётный год	Изменение	Темп роста, %
тыс. р.	% к итогу	тыс. р.	% к итогу	тыс. р.	удель- ного веса
А	1	2	3	4	5	6	7
Поступление ДС от: 1.Текущей деятельности 2.Финансовой деятельности 3. Инвестиционной деятельности
4.Итого поступленийI		100		100
Платежи по: 5.  Текущей деятельности 6.  Инвестиционной деятельности 7.  Финансовой деятельности
8.  Итого платежей		100		100
Чистые денежные потоки (ЧДС) по: 9.  Текущей деятельности (стр. 1 – 5) 10. Финансовой деятельности (стр.2 – 6) 11.Инвестиционной деятельности
12.Чистое увеличение (уменьшение) ДС за период (стр.9 ± стр. ± стр.11)		100		100

Таблица 24: Анализ рентабельности активов

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение
1. Прибыль до налогообложения, тыс. р. 2. Прибыль от продаж, тыс. р. 3. Проценты уплаченные, тыс. р. 4. Прибыль до налогообложения и выплаты процентов (стр.1+ стр.3), тыс. р. 5. Выручка от продаж, тыс. р. 6. Совокупные активы (стр.300 ф.1), тыс. р. 7. Рентабельность продаж (стр.2 : стр.5)× 100, % 8. Коэффициент отдачи (ресурсоотдачи) активов (стр.5 : стр.6) × 100, % 9. Экономическая рентабельность активов (стр.4 : стр.6) × 100, % 10. Рентабельность активов по прибыли до налогообложения (стр.1 : стр.6) × 100,% 11. Влияние на изменения рентабельности активов по прибыли до налогообложения: а) рентабельности продаж б) коэффициента ресурсоотдачи	Х Х	Х Х

Таблица 25: Анализ производственного потенциала предприятия

Показатель	На начало года	На конец года	Отклонение (+, -)	Темп роста, %
тыс. р.	% к итогу	тыс. р.	% к итогу	тыс. р.	Удель- ного веса
Нематериальные активы Основные средства по остаточной стоимости Производственные запасы (стр.211 баланса) Незавершенное производство
Итого производственный потенциал (производственный капитал) То же, % к имуществу		100		100

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Бухгалтерский баланс

на

01 января

20

0х

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ОАО»УРАЛБУРМАШк»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

Производство инструментов

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

Частная

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	180	180
Основные средства	120	153949	210006
Незавершенное строительство	130	21045	153726
Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	140	501	501
Отложенные налоговые активы	145	49	221
Прочие внеоборотные активы	150	0	0
Итого по разделу I	190	175724	364634
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	326066	372737
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	136115	131655
животные на выращивании и откорме	212	0	0
затраты в незавершенном производстве	213	51016	32967
готовая продукция и товары для перепродажи	214	129639	204304
товары отгруженные	215	2370	0
расходы будущих периодов	216	6926	3811
прочие запасы и затраты	217	0	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	6881	8949
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	1644	1613
в том числе покупатели и заказчики	231	1644	1613
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	295788	361282
в том числе покупатели и заказчики	241	146213	175469
Краткосрочные финансовые вложения	250	44189	236385
Денежные средства	260	7603	5029
Прочие оборотные активы	270	0	0
Итого по разделу II	290	682171	985995
БАЛАНС	300	857895	1350629

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	124527	124527
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	(……0…….)	(……0……)
Добавочный капитал	420	82813	82784
Резервный капитал	430	23551	28321
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	4872	9642
резервы, образованные в соответствии с учредительные" href="/text/category/dokumenti_uchreditelmznie/" rel="bookmark">учредительными документами	432	18679	18679
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	172859	212321
Итого по разделу III	490	403750	447953
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	0	468742
Отложенные налоговые обязательства	515	1184	1147
Прочие долгосрочные обязательства	520	0	0
Итого по разделу IV	590	1184	469889
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	355945	199231
Кредиторская задолженность	620	97016	233556
в том числе: поставщики и подрядчики	621	42269	135613
задолженность перед персоналом организации	622	9213	6823
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	3019	6866
задолженность по налогам и сборам	624	13556	8270
прочие кредиторы	625	28959	75984
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	0	0
Доходы будущих периодов	640	0	0
Резервы предстоящих расходов	650	0	0
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	0
Итого по разделу V	690	452961	432787
БАЛАНС	700	857895	1350629
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910	650	1025
в том числе по лизингу	911	0	0
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	0	0
Товары, принятые на комиссию	930	0	0
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940	6755	6314
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	0	0
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	1286954	1518337
Износ жилищного фонда	970	61	61
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	0	0
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	0	0

Руководитель				Главный
	(подпись)		(расшифровка подписи)	бухгалтер	(подпись)		(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Отчет о прибылях и убытках

за

год

20

0х

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ОАО “УРАЛБУРМАШ”

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

Производство инструментов

по ОКВЭД

28.62

Организационно-правовая форма/форма собственности

Частная

47

34

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ

384

Показатель	За отчетный период	За аналогичный период преды- дущего года
Наименование	код
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	886360	922650
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(735015)	(719299)
Валовая прибыль	029	151345	203351
Коммерческие расходы	030	(13860)	(10850)
Управленческие расходы	040	0	0
Прибыль (убыток) от продаж	050	137485	192501
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	18681	7004
Проценты к уплате	070	(69084)	(32406)
Доходы от участия в других организациях	080	0	0
Прочие доходы	090	113458	187578
Прочие расходы	100	(112418)	(197126)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	88122	157549
Отложенные налоговые активы	141	221	49
Отложенные налоговые обязательства	142	(1147)	(1184)
Текущий налог на прибыль	150	(28700)	(41682)
ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ	151	(8837)	(9117)
Чистая прибыль (убыток) очередного периода	190	49659	105615
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	8477	5005
Базовая прибыль (убыток) на акцию	201	0.60	1.27
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	202	0.60	1.27

Расшифровка отдельных прибылей и убытков