ОАО "Агропромышленный комплекс Курской АЭС"

Пояснительная записка

к отчету за 2007 год по

ОАО "Агропромышленный комплекс Курской АЭС"

Открытое акционерное общество "Агропромышленный комплекс Курской АЭС", сокращенное название ОАО "Агропромышленный комплекс Курской АЭС" действует на основании Устава, утвержденного Распоряжением Территориального управления Федерального агентства по управлению Федеральным имуществом по Курской области от 8 мая 2007 года №01-05/147. Согласно Распоряжений территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Курской области от 01.01.2001г. №01-05/407 и от 01.01.2001г. №01-05/147 ГУП "АПК КАЭС" приватизировано путем реорганизации в форме преобразования в ОАО "Агропромышленный комплекс Курской АЭС", о чем 02.07.2007г. выдано свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и свидетельство о государственной регистрации. ОАО "Агропромышленный комплекс Курской АЭС" является правопреемником ГУП "АПК КАЭС" по всем правам и обязательствам. Учредителем ОАО "Агропромышленный комплекс Курской АЭС" (далее именуемое "Общество") является Российская Федерация .

Общество является юридическим лицом
, имеет в собственности обособленное имущество, имеет самостоятельный баланс, открывает расчетный счет и иные счета в банках, имеет печать, штампы и пользуется всеми правами, предоставленными юридическому лицу.

Основным видом деятельности "Общества" является:

- производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции.

Численность работающих по состоянию на 01.01.2008г. составляет 527 человек.

В отчетном году выручка от реализации продукции сельскохозяйственного производства собственного производства составила 134420 тыс. руб., что составляет 88,6% в общей сумме выручки, от данной деятельности получена прибыль в размере 19814тыс. руб., рентабельность составила 17,3%.

Балансовая стоимость основных средств по состоянию на 01.01.2008г. составляет 210882 тыс. руб.

За отчетный год поступило новых средств на сумму 13301 т. руб., в том числе перевод животных в основное стадо 1967 тыс. руб., выбыло основных средств на сумму 8576 тыс. руб., в том числе выбраковка животных из основного стада 2549 тыс. руб.

За отчетный год Общество начислило налогов во все уровни бюджета и внебюджетные фонды на сумму 17389 тыс. руб. из них налог на доходы физических лиц 8265 тыс. руб., платежи в государственные внебюджетные фонды 8329 тыс. руб.

табл. №1

Основные показатели финансового состояния "Общества"

Баланс

Наименование статей баланса	2006г. т. р.	2007г. т. р.	Прирост т. р.	Прирост %
Текущие активы	80702	83759	3057	3,8
Денежные средства	5307	5234	-73	-0,01
Краткосрочные инвестиции	5000	20000	15000
Краткосрочная дебиторская задолженность	6771	4449	-2322	-34,3
В т. ч. счета к получению	4214	944	-3270	-77,6
Прочая задолженность	2557	3505	948	37,1
Долгосрочная дебиторская задолженность
Товарно-материальные запасы:	63621	54071	-9550	-15,0
В т. ч. сырье и материалы	27257	25635	-1622	-6
незаверш. пр-во	2020	2060	40	2
Животные на выращ. и откорме	32545	25047	-7498	-23
Готовая продукция	1705	1263	-442	-25,9
Расходы будущих периодов	94	66	-28	-29,7
Долгосрочные активы:	110337	112126	1789	1,7
В т. ч. здания и оборудование	110337	111884	1547	1,4
Суммарный актив	191039	195885	4846	2,6
Текущие обязательства	529	718	189	35,8
Из них кредиторская задолженность	529	718	189	35,8
В т. ч. счета к оплате	210	260	50	23,8
Налоги к оплате	22		-22
Прочая кредиторская задолженность	297	458	161	54,2
Собственный капитал	190510	195167	4657	2,5
В т. ч. уставный капитал	84	177127	177043	2008,7
добавочный капитал	141253	2752	-138501	-98
нераспредел. прибыль	49173	15288	-33885	-68,9
Суммарный пассив	191039	195885	4846	2,6

Анализ состава и структуры актива баланса.

Валюта баланса "Общества" за анализируемый период увеличилась на 4128 тыс. руб., или на 2,6%.

Анализ баланса показал, что в структуре активов произошло изменение за счет увеличения стоимости внеоборотных активов на 1547 тыс. руб., или на 1,4% и роста текущих активов на 3057 тыс. руб. или на 3,8%.

Увеличение необоротных активов, или остаточной стоимости основных средств, произошло за счет поступления новых средств на сумму 13301 тыс. руб. , кроме того списана амортизация на сумму 3178 т. руб.

В составе текущих активов произошли следующие изменения:

- сумма денежных средств уменьшилась в рассматриваемом периоде на 73 тыс. руб.,

- сумма краткосрочных инвестиций, а именно: вложений на депозитные счета в банке увеличилась на 15000 тыс. руб.;

-  сумма краткосрочной дебиторской задолженности уменьшилась на 2322 тыс. руб., в том числе задолженность покупателей и заказчиков уменьшилась на 3270 т. руб. и составляет 944 т. руб.

Расшифровка дебиторской задолженности покупателей и заказчиков,

тыс. руб.

МУП ТК «Курчатов» - 229 тыс. руб.

ЧП – 219 тыс. руб.

ЧП Полуэктов - 94 тыс. руб.

МСЧ-т. руб.

Макаронная фабрика «Америя» - 87 т. руб.

- 50 т. руб.

Племенная птицефабрика

«Первомайская» - 41 т. руб. из нее просроченная 41т. руб.

Санаторий «Сосновый бор» - 36 т. руб.

МУП «Горэлектросети» - 21 т. руб.

Санаторий «Курск» - 12 т. руб, просроченная 12 т. руб.

В отношении Птицефабрики «Первомайская» и санатория "Курск" открыто арбитражное производство.

Прочая дебиторская задолженность увеличилась на 948тыс. руб. или на 37,1% и составляет 3505 тыс. руб.

Расшифровка прочей дебиторской задолженности, т. р.

- 629

ЧП «Лопырев» - 307

Земельно – правовой фонд - 225

ЗАО "Ламбумиз" - 176

ИП "Алексашин" - 80

-СП» - 40

МУП "Водоканал" - 20

Налоги в бюджет - 1437

Внебюджетные фонды - 427

кредиты работников - 46

ИТОГО - 3505 тыс. руб.

Всего дебиторская задолженность – 4449 тыс. руб.

Сумма материальных запасов составила в отчетном году 54071 тыс. руб., что на 9550 тыс. руб. меньше, чем в прошлом году

а именно:

-  по сырью и материалам сумма уменьшилась на 1622 тыс. руб.;

-  по животным на выращивании и откорме сумма составила 25047 тыс. руб., что меньше чем за аналогичный период прошлого года на 7498тыс. руб.;

Уменьшение произошло за счет уменьшения поголовья КРС на 280 голов и поголовья свиней на 312 голов.

- сумма готовой продукции уменьшилась на 442 т. руб. и составила 1263 тыс.

Анализ состава и структуры

пассива баланса

На конец анализируемого периода доля собственного капитала в структуре пассива баланса составила 99,8%, т. е. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года не изменилась. Однако произошли изменения в структуре собственного капитала. Распоряжениями территориального управления Федерального агентства по управлению Федеральным имуществом по Курской области от 01.01.2001г. №01-05/407 и от 01.01.2001г. №01-05/147 ГУП "АПК КАЭС" приватизировано путем преобразования в открытое акционерное общество "Агропромышленный комплекс Курской АЭС" с уставным капиталом 177127 т. руб, состоящим из 1771270 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая.

Уставный капитал был образован за счет нераспределенной прибыли 38300 т. руб. и добавочного капитала 138501 т. руб.

В структуре собственного капитала удельный вес уставного капитала составил – 90,8%; добавочного капитала составил – 1,5%, нераспределенной прибыли – 7,7%.

Объем заемного капитала в анализируемом периоде увеличился на 189тыс. руб. и составил 718 тыс. руб.

На это увеличение повлияли следующие изменения:

- сумма кредиторской задолженности увеличилась на 35,8% и составила 718 тыс. руб. В структуре кредиторской задолженности на конец анализируемого периода удельный вес:

счетов к оплате составил – 37%

прочей кредиторской задолженности – 63,8%

Расшифровка задолженности перед поставщиками

и подрядчиками, тыс. руб.

"ФИТО" - 242

ООО "Лукашевское ХПП" - 14

ООО "УПТК" - 2

СБ и БЖ - 2

ИТОГО: - 260 т. руб.

Расшифровка прочей кредиторской задолженности

ЧП «Аббасов» - 113

ФГУП "Курская АС" сан."Орбита" - 70

ФГУП "Курская АС" РЦ - 43

ФГУП "Курская АС" ОРС - 32

ИП Сеидов - 25

ООО "Курскбиопром" - 25

ЧП «Касинян» - 15

Расчеты по з/плате (алименты, штрафы) - 64

Задолженность перед персоналом по оплате труда - 6

Задолженность перед в - 49

Итого - 458 т. руб.

Всего кредиторская задолженность - 718 т. руб.

Задолженности по заработной плате предприятие не имеет, кредиторская задолженность образовалась как переходящее сальдо прошлого месяца.

Аналогично образовалась кредиторская задолженность перед внебюджетными фондами.

Отчет о прибылях и убытках

табл.2

Наименование показателей	2006г. т. р.	2007г. т. р.	Прирост Т. р.	Прирост %
Чистый объем продаж	126128	151843	25715	20,4
Себестоимость	113016	141110	28094	24,9
Валовая прибыль	11312	10733	579	5,1
Проценты к получению	1490	3035	1545	103,7
Прочие доходы	1850	928	-922	-49,8
Прочие расходы	5579	9729	4150	74,4
Прибыль до налогооблож	10873	4967	-5906	-54,3
Налог в ЕСХН		552
Чистая прибыль	10873	4415	-6458	-59,4
Справочно:
Чрезвычайные доходы	208
Чрезвычайные расходы	439

Чистая выручка за анализируемый период увеличилась с 126128 тыс. руб. до 151843 тыс. руб. или на 20,4% и состоит из:

- выручка от реализации с/х продукции - 148029тыс. руб.

-выручка от реализации товаров - 2842т. руб.

- выручка от реализации услуг - 942 тыс. руб.

Величина себестоимости реализованной продукции увеличилась на 28094 тыс. руб. или на 24,9%. В целом удельный вес себестоимости в общем объеме выручки вырос с 89,6% до93%.

Себестоимость реализованной продукции за отчетный год составила 141110 тыс. руб., в том числе:

- от реализации с/х продукции - 137501 тыс. руб.

- от реализации товаров - 2731 тыс. руб.

- от реализации услуг - 878 тыс. руб.

Валовая прибыль в отчетном году снизилась на 579 тыс. руб. или на 5,1%.

Прочие доходы уменьшились в отчетном году на 922 тыс. руб. и составили 928 т. руб.

Они состоят из:

-  субсидии из бюджета на поддержку элитного семеноводства - 42 т. р.

-  субсидии на дизельное топливо, использованное на проведение сезонных с/х работ – 288 т. р.

-  субсидии на приобретение минеральных удобрений - 46 т. руб.

-  прибыль прошлых лет – 176 т. р.

-  оприходованы материальные ценности от списания основных средств – 330 т. р.

-  списана кредиторская задолженность - 35 т. руб.

-  прочие - 5 т. руб.

В анализируемом периоде увеличились прочие расходы на 4150 тыс. руб. и составили 9729 т. р.

Они состоят из:

- списана безнадежная дебиторская задолженность - 2881 т. руб.

- премия к Дню работников сельского хозяйства - 2692 т. руб.

- выплаты по колдоговору - 457 т. р.

- отчисления во внебюджетные фонды по выплатам

из прибыли - 298 т. руб.

- материальный ущерб - 634 т. руб.

- выдача зерна в счет оплаты за аренду зем. долей - 355 т. руб.

- оплата путевок в санатории работникам предприятия - 240 т. руб. - списание остаточной стоимости осн. средств - 298 т. руб.

- госпошлина за аренду земельных долей - 162 тыс. руб.

- межевание земельных долей - 79 т. руб.

- новогодние подарки детям работников предприятия - 55 т. р.

- технологич. отход в производстве - 59тыс. руб.

- спонсорская помощь - 16 т. руб.

- услуги банка - 202 т. руб.

-  услуги МСЧ на лечение работников

предприятия - 646 тыс. руб.

- единый налог на вмененный доход - 54 т. руб.

- списание падежа коров из-за болезни - 36 т. руб.

- затраты по рыбхозу - 27 т. р.

На конец отчетного периода чистая прибыль составила 4415 т. руб.,

которая по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 6458 т. руб. или на 59,4 %.

Основные экономические показатели работы

Общества за 2007 год

Экономические показатели	Ед. изм	2006г.	2007г.	%
Произведено:
Овощи закрытого грунта	Тн	3049	3156,5	103,6
Говядина в у/весе	«	215,2	225,5	104,8
Свинина в у/весе	«	118,4	132,9	112,3
Молоко	«	845	812,2	96,2
Колбасные изделия	«	187	196,9	105,3
Молочные изделия	«	591,5	495,5	83,8
Зерно	«	4624	4462	96,5
Силос	«	6991	9311	133,2
Сено	«	917	706	77
Реализовано:
Овощи закрытого грунта	«	3046,3	3153	103,5
Колбасные изделия	«	184,1	196,6	106,8
Молочные изделия	«	613	580	94,7
Зерно	«	719	1440	200,3
Выручка от реализации, всего	т. р.	122469	148029	120,9
В т. ч. овощи	«	83010	102723	123,8
Колбасные изделия	«	24749	27561	111,4
Молочные изделия	«	12127	11029	91
Зерно	«	1973	5486	278,1
Себестоимость реализ. продукции, всего	«	109517	137501	125,6
Прибыль от реализации продукции с/х пр-ва, всего	«	12952	10528	81,3
Уровень рентабельности	%	11,9	7,7	64,7

В отчетном году произошел рост произведенной продукции по сравнению с прошлым годом по всем видам продукции, кроме молока и кормов. Это связано с тем, что было произведено сокращение дойного стада коров, что повлекло за собой снижение производства молока и соответственно корма заготавливались на уменьшенное поголовье. В связи с этим снижено также количество реализации молока и выручка от его реализации.

Основные элементы учетной политики предприятия

Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.

Бухгалтерская отчетность сформирована предприятием исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Приказом № 000 от 29.12.06г. утверждена «Учетная политика" на 2007 год, основными положениями которой являются:

- к основным средствам относятся предметы, используемые при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг, срок полезного использования которых составляет 12 месяцев,

- амортизация основных средств начисляется линейным способом, который предполагает списание стоимости объекта равными суммами в течение срока службы,

-  основные средства стоимость которых не превышает 20000 рублей, списываются на затраты по мере отпуска в эксплуатацию в размере 100% первоначальной стоимости,

-  выбытие материалов оценивается по их средней себестоимости.

Для группировки затрат на производство и калькулирование себестоимости, используется калькуляционный вариант учета затрат, а незавершенное производство отражается в балансе в конце календарного года по фактической производственной себестоимости

Готовая продукция отражается в балансе в течении календарного года по плановой себестоимости и в конце года доводится до фактической. Для обобщения информации о наличии и движении готовой продукции предназначен счет 43.

Счет 26 «Общехозяйственные расходы» предназначен для обобщения информации о расходах, обусловленных процессом организации обслуживания и управления производством. Расходы, учтенные на данном счете, списываются в Дт затратных счетов пропорционально заработной плате.

Счет 44 «Расходы на продажу» предназначен для обобщения информации о расходах, связанных со сбытом продукции. Расходы, учтенные на данном счете, включаются в себестоимость продукции, реализованной в отчетном году.

За счет остатка прибыли прошлых лет производятся следующие расходы: материальная помощь, расходы по лечению работников, стоимость путевок, ритуальные услуги, выплаты по коллективному договору и прочие выплаты.

Вышеперечисленные расходы отражаются по дебету счета 91/5. По окончании года производится реформация баланса.

С 01.01.04 года предприятие перешло на уплату единого сельскохозяйственного налога (сокр. ЕСХН). Этот переход предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость (за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с Налоговым Кодексом и Таможенным Кодексом РФ при ввозе товаров на таможенную территорию РФ), налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого сельскохозяйственного налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организации за налоговый период.

С переходом на уплату ЕСХН ведение бухгалтерского учета осуществляется в общеустановленном порядке в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете» и иными актами по бухгалтерскому учету, а исчисление доходов и расходов для целей уплаты ЕСХН – в соответствии с положениями главы 26.1 НК РФ по кассовому методу на основании данных бухгалтерского учета.

Объектом налогообложения при уплате ЕСХН признаются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Датой получения доходов признается день поступления средств на счет в банке и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (кассовый метод).

Для целей ЕСХН признаются расходы, отвечающие требованиям, предусмотренным пунктом №3 статьи 346.5 НК РФ (п.1 ст.252 НК РФ). Расходами признаются затраты после их фактической оплаты, направленные на получение дохода, документально подтвержденные.

Налоговый период – год.

Отчетный период – полугодие.

Налоговая ставка – 6%.

Если по итогом налогового периода доля дохода от

реализации произведенной сельскохозяйственной продукции, включая продукцию первичной переработки, произведенную из сельскохозяйственного сырья собственного производства, в общем доходе от реализации товаров (работ и услуг) составила менее 70%, то производится перерасчет налоговых обязательств исходя из общего режима налогообложения за весь налоговый период.

Общество является также плательщиком единого налога на вмененный доход при осуществлении следующих видов деятельности:

- розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150м2 по каждому объекту организации торговли,

- розничная торговля, осуществляемая через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов,

- оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания не более 150м2 по каждому объекту организации общественного питания,

- оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.

Генеральный директор

ОАО "Агропромышленный комплекс

Курской АЭС" ёв

Главный бухгалтер