Метрополь Золотое руно

Исх. от ____________ № ______________

Аудиторское заключение

по ведению учета и составлению

финансовой отчетности в отношении имущества

Открытого паевого инвестиционного фонда

акций «Метрополь Золотое руно»

под управлением «МЕТРОПОЛЬ»

за 2008 год

Москва

2009 г.

Руководству «МЕТРОПОЛЬ»

Аудитор:

Наименование: Закрытое акционерное общество «СВ-Аудит».

Место нахождения:

Телефон: 8 (4, .

E-mail: [e-mail]

Государственная регистрация: свидетельство о внесении – Аудит» в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером выдано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москва 19.08.2002 г.

Лицензия: № Е выдана на основании приказа Минфина РФ № 000 от 01.01.2001 г., срок действия 5 (пять) лет, продлена до 15.05.2013г..

Является членом Московской Аудиторской Палаты Свидетельство № 000 г. на основании решения Правления Московской аудиторской палаты от 01.01.2001 г. № 46.

Аудируемое лицо:

Наименование: Открытый паевой инвестиционный фонд акций «Метрополь Золотое руно» под управлением «МЕТРОПОЛЬ».

Наименование управляющей компании: Общество с ограниченной ответственностью Компания «МЕТРОПОЛЬ» (далее – Управляющая компания). Дата окончания срока действия договора доверительного управления: 08.12 2018 г.

Место нахождения Управляющей компании: Российская Федерация, , строение 1.

Лицензия Управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами от 01.01.01 г. № 000 выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, срок действия до 23.05.2008 г.

Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами от 01.01.01 года № 000 выдана Федеральной службой по финансовым рынкам, срок действия - бессрочно.

Наименование специализированного депозитария и лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев Фонда: Закрытое акционерное общество «Первый Специализированный Депозитарий» (далее – Специализированный депозитарий).

Место нахождения Специализированного депозитария: РФ, г. Москва, -я, д. 6А.

Лицензия Специализированного депозитария на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов , выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Метрополь Золотое руно» под управлением «МЕТРОПОЛЬ» за период с 01 января по 31 декабря 2008 года включительно. Финансовая отчетность Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Метрополь Золотое руно» под управлением «МЕТРОПОЛЬ» состоит из:

- Баланса имущества составляющего паевой инвестиционный фонд;

- Отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества паевого инвестиционного фонда;

- Справки о стоимости активов паевого инвестиционного фонда;

- Справки о чистых активов" href="/text/category/stoimostmz_chistih_aktivov/" rel="bookmark">стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда;

- Отчета об изменении стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда;

- Справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда;

- Отчета о владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;

- Отчета о вознаграждении управляющей компанией и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом;

- Пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой отчетности несет исполнительный орган «МЕТРОПОЛЬ». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

1.Федеральным Законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001 г. .

2.Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 и постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000.

3.Внутрифирменными правилами (стандартами) -Аудит».

4.Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Московской аудиторской палаты.

5.Нормативными актами Федеральной службы по финансовым рынкам, осуществляющей регулирование деятельности аудируемого лица.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что прилагаемая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:

- изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Метрополь Золотое руно» под управлением «МЕТРОПОЛЬ»;

- оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой отчетности;

- рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица;

- оценку представления финансовой отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, финансовая отчетность Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Метрополь Золотое руно» под управлением «МЕТРОПОЛЬ» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой отчетности.

Проведенный нами аудит также позволяет сделать вывод о соответствии требованиям Федеральной службы по финансовым рынкам и Правил доверительного управления:

- ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд акций «Метрополь Золотое руно» и операций с этим имуществом;

- состава и структуры активов Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Метрополь Золотое руно»;

- заключенных «МЕТРОПОЛЬ» сделок с имуществом Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Метрополь Золотое руно»;

- стоимости чистых активов Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Метрополь Золотое руно»;

- расчетной стоимости инвестиционного пая Открытого паевого инвестиционного фонда акций «Метрополь Золотое руно».

13.02.2009 г.

Генеральный директор

(квалификационный аттестат аудитора № К г.)

Руководитель проверки

(квалификационный аттестат аудитора № К г.)