УТВЕРЖДЕН УТВЕРЖДЕН
Решением Решением годового
Совета директоров собрание акционеров" href="/text/category/obshee_sobranie_aktcionerov/" rel="bookmark">общего собрания акционеров
от 17 февраля 2007 года от 20 марта 2007 года
Протокол № 0 Протокол № 01/2007
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
Открытого акционерного общества
«Центральный универмаг»
за 2006 год
Нижегородская область, город Дзержинск
Статья 1. Сведения об Обществе
1.0. Полное фирменное наименование Общества: Открытое акционерное общество «Центральный универмаг».
1.1. Сокращенное фирменное наименование Общества: .
1.2. Место нахождения: Российская Федерация, Нижегородская область, город Дзержинск, улица Гайдара, дом 61.
1.3. Почтовый адрес Общества: Российская Федерация, Нижегородская область, город Дзержинск, улица Гайдара, дом 61.
1.4. Сведения о государственной регистрации Общества:
§ Общество зарегистрировано Администрацией города Дзержинска Нижегородской области 10 декабря 1992 года, распоряжение № 1302, регистрационный номер 3028.
§ Дата внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице
, зарегистрированном до 1 июля 2002 года: 06 ноября 2002 года.
§ Основной государственный регистрационный номер: .
§ Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года: серия 52 № .
1.5. Общее количество акционеров, зарегистрированных в реестре акционеров Общества, по состоянию на конец 2006 года, - 93 лица, в том числе:
§ количество акционеров – физических лиц: 91
§ количество акционеров – юридических лиц: 2
1.6. Информация об аудиторе Общества:
§ Полное фирменное наименование – Общество с ограниченной ответственностью «Аудит-проф НН».
§ Место нахождения: г. Н. Новгород, Бульвар Мещерский, дом 3, корпус 2, офис 4.
§ Лицензия на осуществление аудиторской деятельности от 01.01.01 года № Е 001230 выдана Министерством финансов РФ сроком на пять лет.
1.7. Сведения об организации, осуществляющей ведение реестра владельцев именных ценных бумаг Общества:
§ Полное фирменное наименование – Нижегородский региональный филиал Открытого акционерного общества «С. Т.».
§ Место нахождения: Российская Федерация, город Нижний Новгород, улица Ульянова, дом 26/11, офис 13-04.
§ Почтовый адрес: Российская Федерация, город Нижний Новгород, улица Ульянова, дом 26/11, офис 13-04.
§ Лицензия на осуществление деятельности по ведению реестра от 01.01.01 года № 264, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг России без ограничения срока действия.
Статья 2. Положение Общества в отрасли
В настоящее время позиционируется на рынке аренды недвижимого имущества, а именно торговых площадей. Данный рынок характеризуется относительной стабильностью, однако, отличается сильной конкуренцией.
сдает в аренду торговые площади в здании универмага (три этажа) и торговые места на мини-рынке.
Статья 3. Приоритетные направления деятельности Общества
Приоритетное направление деятельности Общества в 2006 году – услуги по сдаче в аренду недвижимого имущества.
Статья 4. Отчет Совета директоров Общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности
В 2006 году:
§ введены в эксплуатацию новые торговые площади на 1, 2 и 3 этаже;
§ проводилось строительство и ввод в эксплуатацию салонов на 1 и 2 этажах;
§ произведена реконструкция 1-го, 2-го и 3-го этажа;
§ проведен ремонт потолка на 1 и 2 этаже;
§ произведен ремонт пола на 1и 2 этаже;
§ открыта детская комната на 3 этаже.
Статья 5. Финансово – хозяйственная деятельность Общества
5.1. Характеристика деятельности Общества за 2006 год.
5.1.1. Основной вид деятельности Общества в 2006 году: сдача торговых площадей в аренду.
5.1.2. Объем реализации продукции, товаров, услуг Общества в 2006 году составил рублей.
5.1.3. Географические сферы деятельности Общества: город Дзержинск Нижегородской области.
5.1.4. Основные потребители продукции Общества: арендаторы – предприниматели без образования юридического лица.
5.1.5. Основные конкуренты Общества:
№ п/п | Наименование конкурента | Место нахождение конкурента |
1. | Общество с ограниченной ответственностью дом «Союз» | Нижегородская область, город Дзержинск |
2. | Общество с ограниченной ответственностью | Нижегородская область, город Дзержинск |
3. | Торговый центр «Лидия» | Нижегородская область, город Дзержинск |
5.2. Основные показатели финансовой деятельности Общества за 2006 год.
5.2.1. Основные положения учетной политики Общества.
Бухгалтерский учет в ведется в соответствии с:
§ Федеральным законом от 01.01.01 года «О бухгалтерском учете»;
§ Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина от 01.01.01 года № 34н и Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ с № 2 по № 19), утвержденными Приказами Минфина России;
§ Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 01/98), утвержденным Приказом Минфина от 01.01.01 года № 60н;
§ Налоговым кодексом Российской Федерации.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
Организационно-технический раздел.
Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерами, находящимися в штате . Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет Генеральный директор .
Предприятие использует Типовой план счетов, утвержденный приказом Минфина от 01.01.01 года № 94н (пункт 9 Приказа № 34н).
Предприятие ведет бухгалтерский учет по журнально-ордерной форме в электронном виде, используя программу автоматизации бухгалтерского учета «1С: Предприятие 7.7».
В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности проводится инвентаризация имущества и финансовых обязательств. Порядок проведения инвентаризации и оформления ее результатов осуществляется в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации, утвержденными Приказом Минфина РФ от 01.01.01 года № 49.
Объекты бухгалтерского учета оцениваются в рублях и копейках (пункт 25 Приказа № 34н).
Предприятие использует типовые формы бухгалтерской отчетности (приказ Минфина от 01.01.01 года № 67н).
Способы ведения бухгалтерского учета.
Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы (Постановление Правительства от 01.01.01 года № 1).
Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом (пункт 18 ПБУ 6/01).
Активы стоимостью не более 10,0 тыс. руб. учитываются как материально производственные запасы на счет 10.
Погашение стоимости нематериальных активов проводится путем начисления амортизации без использования счета 05.
Начисление амортизации по нематериальным активам ведется линейным способом (пункт 15 ПБУ 14/2000).
Материалы отражаются в бухгалтерском учете по фактической себестоимости приобретения без использования счетов 15 и 16.
Учет материально-производственных запасов ведется на счете 10 «Материалы» по соответствующим субсчетам.
Отпуск материально-производственных запасов в производство (иное выбытие) осуществляется по себестоимости каждой единицы запаса.
Учет расходов по обычным видам деятельности ведется с использованием счета 26 «Общехозяйственные расходы». Все затраты относятся к тому периоду, в котором они сформировались, независимо от времени оплаты.
Затраты на ремонт основных средств списываются на себестоимость по мере выполнения ремонтных работ, без образования соответствующего резерва.
Затраты по очередным отпускам персонала относятся на себестоимость в том отчетном периоде, к которому они относятся.
Расходы на служебные командировки отражаются в составе затрат согласно установленному законодательству. Суточные выплачиваются в пределах норм, утвержденных правительством РФ, а также сверх норм – в размере 100 рублей за каждый день командировки в соответствии с коллективным договором.
Проценты по кредитам и заемным средствам на приобретение объектов основных средств, входящие в их стоимость, включаются в расходы по мере начисления амортизации.
Списание ГСМ производится согласно нормам, утвержденным руководителем предприятия и путевым листам, подтверждающим фактический пробег автомашины.
Погашение расходов будущих периодов производится методом равномерного списания.
На предприятии создается резерв по сомнительным долгам. Резервы предстоящих расходов и платежей не предусмотрены (пункт 70 и пункт 72 Приказа № 34н).
Санкции по налогам и сборам отражаются на счете 91.3 «Внереализационные расходы».
При ведении бухгалтерского учета предусмотрен уровень существенности не менее 5 процентов.
Учетная политика для целей налогообложения.
Способы ведения налогового учета.
На предприятии установлен следующий порядок ведения налогового учета: регистрация и обобщение информации о совершаемых хозяйственных операциях, приводящих к возникновению доходов или расходов, осуществляется в регистрах налогового учета.
Построение налогового учета организовано на базе бухгалтерского. Первичные документы обрабатываются единожды, по ним даются бухгалтерские подводки, то есть первичный документ учитывается и обрабатывается только по правилам бухгалтерского учета. Исключение составляет учет основных средств. Ведомость начисления налоговой амортизации по объектам основных средств ведется вручную. Основные регистры налогового учета представляют собой перечень соответствующих бухгалтерских регистров.
Моментом определения налоговой базы по НДС считается день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) (статья 167 Налогового кодекса).
В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль предприятие использует метод начисления (статья 271 и 272 Налогового кодекса).
При определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод оценки по стоимости единицы запасов (пункт 8 статьи 254 Налогового кодекса).
Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы (Постановление Правительства от 01.01.01 года № 1).
По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным методом (пункт 1 статьи 259 Налогового кодекса).
Норма амортизации по объектам основных средств, бывших в эксплуатации, определяется без учета срока эксплуатации имущества предыдущими собственниками (пункт 12 статьи 259 Налогового кодекса).
Применяется линейный метод начисления амортизации по нематериальным активам.
Расходы на ремонт основных средств относятся к расходам для целей налогообложения в составе «прочих расходов» в том отчетном периоде, в котором произведены, в сумме фактических затрат (пункт 1 статьи 260 Налогового кодекса).
В целях налогообложения предприятие создает резерв по сомнительным долгам (статья 266 Налогового кодекса).
Порядок исчисления и уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль определяется в соответствии со статьей 286 Налогового кодекса РФ. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.
5.2.2. Отчет о прибылях и убытках Общества.
№ п/п | Показатель | Код стр. по форме № 2 | За отчетный период, в рублях |
1. | Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | |
2. | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (5004798) |
3. | Валовая прибыль | 029 | 5241454 |
4. | Коммерческие расходы | - | |
5. | Управленческие расходы | 040 | (3228880) |
6. | Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 2012574 |
7. | Доходы от участия в других организациях | 080 | 1151 |
8. | Прочие доходы | 090 | 212114 |
9. | Прочие расходы | 100 | (1675586) |
10. | Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 550253 |
11. | Отложенные налоговые обязательства | 142 | (39631) |
12. | Текущий налог на прибыль | 150 | (318214) |
13. | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 192408 |
14. | СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 225784 |
5.2.3. Сведения о налогах и иных платежах и сборах, уплачиваемых Обществом в бюджет в 2006 году.
№ п/п | Показатель | Начислено за год, рублей | Уплачено за год, рублей | Задолженность по уплате, рублей |
1. | Налог на добавленную стоимость | 3187685 | 2977760 | 209925 |
2. | Налог на имущество | 616431 | 501384 | 115047 |
3. | Налог на прибыль | 405410 | 444517 | -39107 |
4. | Земельный налог | 226884 | 170165 | 56719 |
5. | Акцизы | - | - | - |
6. | Экспортные таможенные пошлины | - | - | - |
7. | Импортные таможенные пошлины | - | - | - |
8. | Налог на доходы физических лиц | 280190 | 263980 | 16210 |
9. | Транспортный налог | 335 | - | 335 |
10. | Налог на рекламу | - | - | - |
11. | Прочие налоги | 23249 | 23668 | -419 |
12. | ИТОГО: | 4740184 | 4381474 | 358710 |
Экономические санкции за отчетный год на Общество не накладывались.
5.2.4. Сведения об уставном капитале, резервном фонде и размере чистых активов Общества.
№ п/п | Показатели | 01.01.2006 | 01.01.2007 |
1. | Сумма чистых активов (рублей) | 8094729 | 8280345 |
2. | Уставной капитал (рублей) | 126000 | 126000 |
3. | Резервный фонд (рублей) | 6300 | 6300 |
4. | Отношение чистых активов к уставному капиталу ((стр. 1/стр.2))х100) (%) | 64 | 66 |
5. | Отношение чистых активов к сумме уставного капитала и резервного фонда ((стр.1/стр.2 +стр.3))х100) (%) | 61 | 63 |
Порядок оценки стоимости чистых активов акционерных обществ утвержден совместным Приказом Министерства Финансов Российской Федерации № 10н и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России № 03 – 6/пз от 01.01.01 года.
Чистые активы Общества на конец 2006 года составили 8280345рублей. За отчетный период они увеличились на 185616 рублей, или на 1 процент.
Чистые активы Общества на 01 января 2007 года превышают уставной капитал Общества на 8154345 рублей (или на 65,7 процента).
5.2.5. Сведения об обязательствах Общества:
№ п/п | Показатели | По состоянию на 01.01.2006, в рублях | По состоянию на 01.01.2007, в рублях |
1. | Долгосрочные обязательства, в том числе: | 58449 | 98080 |
1.1. | § Долгосрочные займы и кредиты | - | - |
1.2. | § Отложенные налоговые обязательства | 58449 | 98080 |
1.3. | § Прочие долгосрочные обязательства | - | - |
2. | Краткосрочные обязательства, в том числе: |
|
|
2.1. | § Краткосрочные замы и кредиты | ||
2.2. | § Кредиторская задолженность, в том числе: | 7245221 | 1031067 |
2.2.1. | - поставщики и подрядчики | 87816 | (595346) |
2.2.2. | - задолженность перед персоналом организации | 37728 | 56563 |
2.2.3. | - задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 21087 | 10772 |
2.2.4. | - задолженность по налогам и сборам | 577890 | 1096078 |
2.2.5. | - прочие кредиторы | 463000 | |
2.3. | § Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 8350 | 8350 |
2.4. | § Прочие краткосрочные обязательства | - | - |
3. | Общая сумма обязательств (стр. 1 + стр. 2) |
|
|
5.2.6. Сведения о дебиторской задолженности Общества:
№ п/п | Показатели | По состоянию на 01.01.2006, в рублях | По состоянию на 01.01.2007, в рублях |
1. | Краткосрочная дебиторская задолженность, в том числе: | 484319 | 872984 |
1.1. | § покупатели и заказчики | 18813 | 7762 |
1.2. | § задолженность акционеров по взносам в уставной капитал | ||
2. | Долгосрочная дебиторская задолженность | ||
3. | Общая сумма дебиторской задолженности | 484319 | 872984 |
5.2.7. Социальные показатели:
№ п/п | Показатель | За 2005 год | За 2006 год |
1. | Среднесписочная численность работников (чел.) | 27 | 11 |
2. | Затраты на оплату труда (тыс. руб.) | 2404,0 | 1584 |
3. | Отчисления на социальные нужды (тыс. рублей), в том числе: | 458,0 | 288 |
3.1. | 73,0 | 58 | |
3.2. | 321,0 | 188 | |
3.3. | 64,0 | 42 | |
4. | Средняя заработная плата работников (стр.2/стр.1) (тыс. руб.) | 89,0 | 144 |
Статья 6. Факторы риска, связанные с деятельностью Общества
На деятельность Общества может повлиять снижение спроса на аренду торговых площадей, задержка арендаторами оплаты по договорам аренды. Внешними факторами риска является высокая конкуренция.
Статья 7. Перспективы развития Общества
В 2006 году планируется реконструкция отопления в здании , разработка рабочего проекта и строительство северо-западного пристроя административно-офисного здания, разработка эскизного и рабочего проекта по реконструкции здания .
Статья 8. Корпоративные действия Общества
8.1. Уставной капитал общества.
§ Уставной капитал Общества составляет 126000 (Сто двадцать шесть тысяч) рублей.
§ Уставной капитал Общества оплачен полностью.
§ Уставной капитал Общества разделен на 1260000 (Один миллион двести шестьдесят тысяч) обыкновенных именных акций
номинальной стоимостью 10 (Десять) копеек каждая, приобретенные акционерами (размещенные акции).
8.2. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям Общества.
В 2006 году на годовом общем собрании акционерами Общества было принято решение не выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям Общества.
8.3. Информация о крупных сделках.
Общество в 2006 году не совершало сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершении которых в соответствии с Уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок.
8.4. Информация о сделках, в совершении которых имеется заинтересованность.
Перечень совершенных Обществом в 2006 году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение об ее одобрении:
§ Совет директоров Общества 14 апреля 2006 года (Протокол № 3) одобрил сделку, в которой имеется заинтересованность, связанную со сдачей в аренду площадей в размере 1250 (Одна тысяча двести пятьдесят) квадратных метров по цене 245 (Двести сорок пять) рублей за 1 квадратный метр Чижовой Наталье Николаевне, которая является членом Совета директоров . Договор аренды нежилого помещения № 01/2006г. от 01.01.2001г.
§ Совет директоров Общества 18 апреля 2006 года (Протокол № 4) одобрил дополнительное соглашение к договору аренды нежилого помещения № 04/2005г. от 01.01.2001г, которое связано со сдачей в аренду площадей в размере 1250 (Одна тысяча двести пятьдесят) квадратных метров по цене 245 (Двести сорок пять) рублей за 1 квадратный метр Гришиной Ирине Васильевне – члену Совета директоров , владеющему более 20 процентами акций.
§ Совет директоров Общества 25 августа 2006 года (Протокол № 12) одобрил сделку, в совершении которой имеется заинтересованность, связанную со сдачей в аренду торговых площадей в размере 1100 (Одна тысяча сто) квадратных метра по цене 245 (Двести сорок пять) рублей за 1 квадратный метр Гришиной Ирины Васильевны – члена Совета директоров , владеющего более 20 процентами акций. Договор аренды нежилого помещения № 02/2006г. от 01.01.2001г.
§ Совет директоров Общества 25 августа 2006 года (Протокол № 12) одобрил дополнительное соглашение к договору аренды нежилого помещения № 01/2006г. от 01.01.2001г., которое связано со сдачей в аренду площадей в размере 1400 (Одна тысяча четыреста) квадратных метров по цене 245 (Двести сорок пять) рублей за 1 квадратный метр Чижовой Наталье Николаевне, которая является членом Совета директоров .
§ Совет директоров Общества 26 сентября 2006 года (Протокол № 14) одобрил дополнительное соглашение к договору аренды нежилого помещения № 01/2006г. от 01.01.2001г., которое связано со сдачей в аренду площадей не более 1600 (Одна тысяча шестьсот) квадратных метров по цене 245 (Двести сорок пять) рублей за 1 квадратный метр Чижовой Наталье Николаевне, которая является членом Совета директоров .
8.5. Сведения о Генеральном директоре и Совете директоров Общества.
8.5.1. – Генеральный директор, член Совета директоров Общества.
Дата рождения: 27 августа 1938 года.
Образование: высшее.
Специальность: экономика торговли.
Должности за последние 5 лет:
Период | Организация | Сфера деятельности | Должность |
2001 – настоящее время | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Генеральный директор |
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
§ на начало 2006 года: 0,01%;
§ на конец 2006 года: 0,01%.
8.5.2. – Председатель Совета директоров Общества.
Дата рождения: 09 апреля 1966 года.
Образование: высшее.
Специальность: планирование промышленности.
Должности за последние 5 лет:
Период | Организация | Сфера деятельности | Должность |
2 | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Заместитель генеральный директор по экономическим вопросам |
2 | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Финансовый директор |
2 | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Исполнительный директор |
2006 - настоящее время | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Председатель Совета директоров Общества |
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
§ на начало 2006 года: 30,36%;
§ на конец 2006 года: 30,40%.
Сведения о сделках по приобретению акций Общества
§ Дата совершения сделки: 22 мая 2006 год.
Содержание: купля-продажа.
Категория акций: обыкновенные именные акции.
Количество акций, являвшихся предметом сделки: 502 штуки.
8.5.3. – член Совета директоров Общества.
Дата рождения: 01 марта 1952 года.
Образование: высшее.
Специальность: организация механизированной обработки экономической информации.
Должности за последние 5 лет:
Период | Организация | Сфера деятельности | Должность |
2001 | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Руководитель группы |
2 | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Начальник отдела экономического анализа |
2006 – настоящее время | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Менеджер по персоналу |
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
§ на начало 2006 года: 0%;
§ на конец 2006 года: 0%.
8.5.4. – член Совета директоров Общества.
Дата рождения: 27 мая 1955 года.
Образование: высшее.
Специальность: инженер-механик.
Должности за последние 5 лет:
Период | Организация | Сфера деятельности | Должность |
2 | » | Механик опытного завода опытный цех акриловых и фтороакриловых мономеров и полимерных материалов | |
2005 | ИП | Торговля | Директор по капитальному строительству |
2007 – настоящее время | ИП | Торговля | Руководитель ремонтно-строительных работ |
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
§ на начало 2006 года: 0%;
§ на конец 2006 года: 0%.
8.5.5. – член Совета директоров Общества.
Дата рождения: 13 октября 1953 года.
Образование: средне специальное.
Специальность: товароведение и организация торговли промышленными товарами.
Должности за последние 5 лет:
Период | Организация | Сфера деятельности | Должность |
2001 | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Начальник отдела |
2001 – 2005 | ЧП Гришина | Торговля | Менеджер |
2006 – настоящее время | Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» | Торговля | Менеджер по работе с клиентами |
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
§ на начало 2006 года: 0%;
§ на конец 2006 года: 0%.
8.6. Изменений в составе Совета директоров Общества в 2006 году не происходило.
8.7. Вознаграждение и компенсация расходов Генеральному директору и членам Совета директоров Общества, связанные с исполнением ими функций единоличного исполнительного органа и членов Совета директоров Общества, по результатам 2006 года не выплачивались.
8.8. Открытое акционерное общество «Центральный универмаг» соблюдает Кодекс корпоративного поведения.
Генеральный директор |
|
М. П. |
