Об исполнении бюджета города Ставрополя за 2009 год
(информация директора комитета финансов и бюджета администрации города Захарова на публичных
слушаниях 19 мая 2010 года)
«Уважаемые участники публичных слушаний!
Администрацией города Ставрополя подведены итоги исполнения городского бюджета за 2009 год.
(Слайд 1)
На первом слайде приведены данные об общих параметрах бюджета города за истекший год.
В городскую казну поступило 5 тыс. рублей, потрачено 5 тыс. рублей. Расходы превысили доходы на тыс. рублей за счет уменьшения суммы остатков, имевшихся на начало года.
(Слайд 2)
Хочу напомнить, что формирование бюджета на 2009 год проходило в непростых условиях. Много высказывалось мнений по поводу влияния финансового кризиса на российскую экономику в целом, и нашего края и города, но никто, конечно, не мог дать точных прогнозов и оценок. В качестве страховочной меры первоначально внесенный в городскую Думу бюджет был урезан по предложению депутатов в части собственных доходов почти на 760 млн. рублей или на 18,5 %. Соответственно на указанную сумму была сокращена расходная часть бюджета города, в том числе полностью были исключены расходы на реализацию адресной инвестиционной программы.
Итоги исполнения бюджета показали, что принятые меры были оправданы, но к счастью, мрачные прогнозы сбылись не на 100%.
(Слайд 3)
В результате, в течение года мы несколько раз уточняли городской бюджет на сумму дополнительно полученных сверхплановых доходов по налоговым и неналоговым платежам.
1
Всего сверх первоначальных плановых назначений в бюджет поступило тыс. рублей. В результате нам удалось сформировать адресную инвестиционную программу, продолжить строительство и реконструкцию начатых в предыдущие годы объектов.
(Слайд 4)
Итак, уточненные плановые назначения в отчетном году были исполнены:
по доходам - на 101,9%; по расходам - на 93,4%.
Доходы
(Слайд 5)
По сравнению с 2008 годом поступления доходов в городской бюджет за счет всех источников увеличились на тыс. рублей или на 4,8%.
(Слайд 6)
В целом из 29 доходных источников план перевыполнен по 19, в результате чего дополнительно поступило платежей в сумме тыс. рублей.
(Слайд 7)
Недовыполнен план по 10 доходным источникам на сумму тыс. рублей.
(Слайд 8)
Конечно же, наибольший интерес представляют показатели, характеризующие исполнение бюджета в части собственных доходов, поскольку именно они отражают реальное положение дел в экономике города.
В условиях кризиса мы не могли рассчитывать на сложившиеся в докризисные годы темпы роста налоговых и неналоговых доходов, но то, что благодаря совместным усилиям администрации города и главных администраторов доходов бюджета нам удалось превысить уровень 2008 года - это очень значимо!
В сравнении с 2008 годом объем собственных доходов, собранных в городскую казну, выше натыс. рублей или на 1,7%. План по ним выполнен на 103,1%, сверх плана в бюджет поступило тыс. рублей, общая же сумма собственных доходов составила 3 тыс. рублей.
Коротко остановлюсь на основных доходных источниках.
(Слайд 9)
Налог на доходы физических лиц
Это главный бюджетообразующий доходный источник, его доля в собственных доходах бюджета - 45,4%. Годовые плановые назначения по данному налогу выполнены, сверх плана получено почти 65 млн. рублей, но темп роста этого налога снизился со 136% (2008 год к 2007 году) до 102,9% (2009 год к 2008 году). Всего поступления по данному налогу составили 1 тыс. рублей, что выше уровня 2008 года натыс. рублей.
(Слайд 10)
Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Доля этого налога в собственных доходах бюджета составляет 6,5%. Несмотря на то, что плановые назначения перевыполнены на 20 млн. рублей, поступления ниже, чем в 2008 году на 36 млн. рублей. Это связано с уменьшением налоговой нагрузки для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по которым ставка налога была установлена в размере 5% вместо ранее действующей - 15%. На возмещение выпадающих доходов в результате снижения ставки по данному налогу из бюджета Ставропольского края городу Ставрополю была выделена дотация в сумметыс. рублей.
(Слайд 11)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Его доля в собственных доходах бюджета - 6,3%. Годовые плановые назначения по данному налогу выполнены, сверх плана получено 15,3 млн. рублей, но темп роста этого налога снизился со
3
104,5% (2008 год к 2007 году) до 99,4% (2009 год к 2008 году). Всего поступления по данному налогу составили тыс. рублей, что ниже фактических поступлений за 2008 год на 1,3 млн. рублей.
(Слайд 12)
Земельный налог
Его доля в собственных доходах бюджета - 6,1%. Годовые плановые назначения по данному налогу выполнены, сверх плана получено почти 16 млн. рублей. Темп роста этого налога увеличился со 105,5% (2008 год к 2007 году) до 112,8% (2009 год к 2008 году). Всего поступления по данному налогу составили тыс. рублей, что выше уровня 2008 года на 25 млн. рублей.
(Слайд 13)
Арендная плата за землю
Это один из крупнейших неналоговых доходных источников городского бюджета. В собственных доходах она занимает 10%. Поступления в 2009 году составили тыс. рублей, что ниже поступлений в 2008 году на 93 млн. рублей. Плановые назначения исполнены лишь на 80,1%. Бюджет города недополучил 89 млн. рублей. Недоимка за отчетный период возросла значительно - на 8% и составила на 01.01.2010 года почти 88 млн. рублей.
Конечно, есть объективные причины низкой собираемости. В связи со спадом производства многие арендаторы земельных участков снизили показатели своей деятельности, а ведь размер арендной платы не зависит от прибыли, получаемой организациями и предпринимателями. Большая работа проведена и по взысканию недоимки прошлых лет. За 2009 год в результате претензионной работы получено 20 решений суда о взыскании задолженности на сумму более 21 млн. рублей. Однако службой судебных приставов до сих пор эти суммы не взысканы.
(Слайд 14)
Доходы от продажи земельных участков
Плановые назначения по данному доходному источнику перевыполнены почти вдвое (в 1,8 раза). Сверх плана получено более 41 млн. рублей. Количество проданных земельных участков
по сравнению с 2008 годом увеличилось почти в 3 раза (в 2008 году был заключен 141 договор купли продажи, а в 2009 году - 419).
(Слайд 15)
Транспортный налог
Его доля в собственных доходах бюджета - 1,7%. Годовые плановые назначения по данному налогу не выполнены, в бюджет недополучено 2,3 млн. рублей. Темп роста этого налога уменьшился со 159,9% (2008 год к 2007 году) до 135,0% (2009 год к 2008 году). Всего поступления по данному налогу составилитыс. рублей, что выше фактических поступлений за 2008 год на 19 млн. рублей.
Собираемости данного налога уделялось особое внимание, так как недоимка с граждан на начало года составляла 34 млн. рублей. В конце года было проведено совместно с органами ГИБДД, приставами, налоговыми органами 23 рейда и другие совместные мероприятия по взысканию задолженности. В результате недоимка снизилась на 16% или на 5 594 тыс. рублей.
(Слайд 16)
В целом недоимка по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города Ставрополя увеличилась за отчетный год на 4% и составила на 01.01.2010 года - тыс. рублей.
Недоимка по налоговым платежам увеличилась на 1 056 тыс. рублей или на 0,5%, в основном, за счет увеличения недоимки по земельному налогу.
По неналоговым доходам недоимка увеличилась натыс. рублей или на 11% за счет увеличения недоимки по плате по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций и арендным платежам за земельные участки.
На протяжении всего года вопросы сокращения задолженности перед бюджетом, персональная работа с наиболее злостными неплательщиками были одной из главных тем в повестке дня администрации города.
Так, в результате работы консультативного совета по налоговой и бюджетной политике злостные неплательщики, которых «вызывали на ковёр» и списки которых были опубликованы в печати, вернули в казну города в добровольном порядке более 79 млн. рублей.
5
Взыскание недоимки зависит, в первую очередь, от налоговых органов, а также работы службы судебных приставов, суда. Администрация города прилагала и прилагает все усилия, направленные на активизацию и согласование действий всех участвующих в данном процессе органов в целях повышения эффективности мер принудительного взыскания.
(Слайд 17)
Из приведенного на слайде анализа общей структуры доходов городского бюджета вы можете видеть, что удельный вес собственных доходов по сравнению с 2008 годом снизился на 2% и составил 64,5%.
Это связано в основном с увеличением объема межбюджетных трансфертов в виде субвенций и субсидий из федерального и краевого бюджетов. По сравнению с уровнем 2008 года объем межбюджетных трансфертов возрос на тыс. рублей или на 11%.
При этом объем субсидий, которые мы получили на условиях софинансирования увеличился более, чем в 2 раза.
Хорошо это или плохо? На первый взгляд увеличилась зависимость городского бюджета от бюджетов вышестоящих уровней. Но с другой стороны, мы получили дополнительные ресурсы на реализацию наших полномочий по вопросам местного значения. На каждый рубль, предусмотренный в городском бюджете на условиях софинансирования, было привлечено 2,4 рубля финансовой помощи. Городской бюджет получил средства:
на капитальный ремонт многоквартирных жилых домов -тыс. рублей
на закупку автотранспортных средств - тыс. рублей;
на строительство и модернизацию автомобильных дорог тыс. рублей;
на закупку коммунальной техники -тыс. рублей;
на обеспечение мероприятий по повышению уровня безопасности дорожного движения тыс. рублей;
на совершенствование организации питания
общеобразовательных учреждений -тыс. рублей;
на строительство детского сада на 250 мест в 204 квартале города-тыс. рублей;
б
на строительство пристройки к зданию детского сада №14 тыс. рублей;
на обеспечение жильем молодых семей -тыс. рублей;
на комплектование книжных фондов муниципальных библиотек тыс. рублей;
на приобретение медицинской техники для сосудистых отделений городских больниц тыс. рублей;
на ремонт памятников тыс. рублей;
на проведение противоаварийных мероприятий в зданиях муниципальных образовательных учреждений -тыс. рублей;
на проведение мероприятий по обеспечению пожарной безопасности муниципальных учреждений образования и здравоохранения тыс. рублей.
Кроме того, распоряжением Правительства
Ставропольского края от 01.01.01 года город Ставрополь признан победителем (3 место) в номинации «За успехи в развитии» по итогам проведения оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Ставропольского края по итогам 2008 года. В связи с этим из бюджета Ставропольского края городу Ставрополю в 2009 году была выделена дотация в виде гранта на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления в сумме 3 600 тыс. рублей. Указанные средства поступили в последних числах декабря и будут использованы в текущем году на информатизацию органов местного самоуправления в рамках проводимой административной реформы.
В целом безвозмездные перечисления из бюджетов других уровней в отчетном году составили 1 тыс. рублей или 35,5% от общих доходов городского бюджета.
Расходы
Далее остановлюсь на расходах бюджета города в отчетном году.
(Слайд 18)
По расходам бюджет исполнен на 93,4%. Профинансировано расходов в сумме 5 тыс. рублей при плане 6 тыс.
7
рублей. Уточненные плановые назначения недовыполнены в объеме тыс. рублей.
(Слайд 19)
По сравнению с 2008 годом расходы бюджета увеличились на 7,7% или на тыс. рублей.
(Слайд 20)
Уровень бюджетной обеспеченности расходами на 1 жителя города Ставрополя сложился в суммерублей (для сравнения в 2008 году данный показатель был равенрублю, в 2рублям).
(Слайд 21)
Финансирование расходов в отчетном периоде включало в себя:
- текущие расходы в сумме 4 тыс. рублей или 79,5 %
от общего объема расходов;
-капитальные расходы в сумме 1 211415 тыс. рублей или 20,5%.
Это почти на уровне 2008 года (в 2008 году объем капитальных расходов занимал 20,8% в общих расходах бюджета).
Считаю, что в условиях кризисного года это неплохой показатель.
Из общей суммы капитальных расходов:
тыс. рублей было направлено на текущий и капитальный ремонт зданий муниципальных учреждений образования, здравоохранения, культуры и др. учреждений социально-культурной сферы, 241906 тыс. рублей - на приобретение оборудования в детские сады, школы, учреждения дополнительного образования, больницы, поликлиники;
тыс. рублей в отчетном году вложено в реализацию адресной инвестиционной программы города.
В рамках данной программы:
- завершено строительство здания для муниципального
учреждения «Служба спасения» (на эти цели направлено 6 820 тыс.
рублей);
- выполнены работы по реконструкции и строительству
объектов теплоснабжения города на суммутыс. рублей;
8
осуществлена реконструкция подземного пешеходного перехода на пересечении ул. Мира и пер. Зоотехнического (сумма расходов бюджета составилатыс. рублей);
- проведена реконструкция МОУ лицея №17 (расходы
составилитыс. рублей);
произведена реконструкция кровли с устройством мансардного этажа в МУЗ «Городская поликлиника №1» (потраченотыс. рублей);
- продолжалось строительство детского сада на 250 мест в 204
квартале города, а также здания детской хореографической школы
на 500 учащихся в 525 квартале города (освоено соответственно
64 145 тыс. рублей итыс. рублей);
- начата реконструкция МОУ СОШ №42 (освоенотыс.
рублей);
- начато строительство спортивно-тренировочной базы детско-
юношеской спортивной школы по футболу «Кожаный мяч»
(расходы составили 5 814 тыс. рублей);
- разработана проектная документация на реконструкцию
главного корпуса МУЗ «Городская клиническая больница №3» и
строительство 4-х этажной пристройки к существующему зданию
МУЗ «Консультативно-диагностическая поликлиника»;
- финансировались др. объекты.
К сожалению, финансовые ресурсы, предусмотренные на реализацию адресной инвестиционной программы, освоены только на 77%. При плане тыс. рублей фактически профинансировано тыс. рублей. На итоговые показатели повлияло увеличение плановых назначений в конце года - средства, ранее предусмотренные на приобретение здания для размещения детского сада в сумме 62 млн. рублей, были перераспределены на строительство пристроек к зданиям детских садов №51 и №75.
(Слайд 22)
Анализ функциональной структуры расходов бюджета показывает, что в отчетном году сохранилось преобладание расходов на социально-культурную сферу. Они составили 60,6 % к общим расходам бюджета. По сравнению с 2008 годом удельный вес данных расходов увеличился на 6,2 %.
(Слайд 23)
Это связано в первую очередь с приростом данных расходов в абсолютных показателях - в основном в связи с переходом работников бюджетных учреждений на новые системы оплаты труда. Расходы на социально-культурную сферу произведены в отчетном году в сумме 3 тыс. рублей, что выше уровня 2008 года на тыс. рублей. При среднем росте расходов бюджета на 7,7% данные расходы выросли на 19,9%.
(Слайд 24)
На заработную плату работникам муниципальных учреждений социально-культурной сферы в отчетном году за счет всех источников финансирования (включая средства Фонда обязательного медицинского страхования) было направлено
I тыс. рублей. Это на 42,9% больше, чем в 2008 году.
Средняя заработная плата работников учреждений социальной сферы увеличилась по сравнению с 2008 годом на 41,1% и составила 8 771 рублей (в 2008 году рублей).
Наибольший рост средней заработной платы сложился по отрасли «Здравоохранение» - 50,8%. По отрасли «Культура» рост составил 35,1%, по отрасли «Образование» - 34,1%.
(Слайд 25)
Расходы на социальные выплаты населению в отчетном году также выросли по сравнению с предыдущим годом на 24,1% и составили тыс. рублей. В условиях кризиса были сохранены все ранее установленные на муниципальном уровне меры социальной поддержки отдельным категориям граждан, проведена индексация льгот по оплате коммунальных услуг, были введены дополнительные меры социальной поддержки
II категориям льготников в виде льготного проездного билета в
общественном транспорте. При этом участники Великой
Отечественной войны получили право бесплатного проезда на
автобусах и троллейбусах.
(Слайд 26)
Расходы на финансирование отраслей городского хозяйства произведены в объеме 1 тыс. рублей. Это ниже уровня 2008 года на 126 млн. рублей. Однако хочу отметить, что плановые
ю
назначения по данным расходам не выполнены на сумму тыс. рублей. Это означает, что при полном освоении бюджетных средств расходы должны были превысить фактический объем вложений в отрасли городского хозяйства в 2008 году.
В сфере городского хозяйства в 2009 году:
продолжалась реализация адресной программы по капитальному ремонту многоквартирных жилых домов с привлечением средств Фонда реформирования жилищно-коммунального хозяйства - отремонтировано 116 многоквартирных домов, сумма расходов составила тыс. рублей;
на 276 многоквартирных домах установлены 87 приборов учета тепла, 69 приборов учета горячего водоснабжения, 63 прибора учета холодного водоснабжения, 136 приборов учета электроэнергии, 3 прибора учета газа - на эти цели потраченотыс. рублей;
тыс. рублей направлено на закупку 20 троллейбусов, 16 автобусов, 20 единиц коммунальной техники;
тыс. рублей направлено на строительство и модернизацию автомобильных дорог (реконструировано 25 тыс. кв. метров асфальтобетонных покрытий одного из наиболее загруженных перекрестков города - улиц Доваторцев-Тухачевского-Космонавтов и участка улицы Космонавтов);
77 185 тыс. рублей - на капитальный ремонт дорог, восстановлено более 60 тыс. кв. метров асфальтобетонных покрытий (на 5% больше, чем в 2008 году);
10 002 тыс. рублей вложено в строительство линий наружного освещения (построены новые линии по улицам Селекционной, Лермонтова, Достоевского, Кулакова, 45-я Параллель; Завокзальная, Пригородная, бульвару Зеленая Роща);
продолжалась реализация муниципальных целевых программ «Мой двор», «Окраина», «Чистый город». В рамках программы «Мой двор» произведено благоустройство 96 дворовых территорий
- затраченотыс. рублей. По программе «Окраина»
выполнено устройство асфальтобетонных покрытий дорог и
тротуаров на 27 улицах Ленинского и Октябрьского районов города
- объем расходов составилтыс. рублей. На программу
«Чистый город» направленотыс. рублей.
и
(Слайд 27)
В целом на реализацию 30 муниципальных целевых программ в 2009 году из бюджета города направлено 1 тыс. рублей. Это на тыс. рублей меньше, чем в 2008 году. Плановые назначения исполнены на 90,3%.
В основном это объясняется значительным недофинансированием по двум программам: муниципальной целевой программе «Обеспечение транспортного обслуживания населения города Ставрополя в 2009 году» и муниципальной целевой программе «Обеспечение жильем молодых семей в городе Ставрополе на период 2009 года».
Первая исполнена на 35,5% в связи с тем, что подрядчиком по муниципальному контракту были сорваны сроки поставки троллейбусов.
Низкий уровень освоения бюджетных средств по программе обеспечения жильем молодых семей (51,2%) связан с поздним сроком подписания соглашения между Правительством Ставропольского края и Минрегионом России, в результате чего большая часть молодых семей получили сертификаты только в 4 квартале 2009 года (срок реализации указанных свидетельств - 9 месяцев от даты выдачи, то есть заканчивается в середине текущего года).
Обязательства по данным программам будут выполнены в текущем году.
(Слайд 28)
На финансирование приоритетных национальных проектов направлено тыс. рублей.
(Слайд 29)
Финансирование расходов за счет средств целевых субсидий и субвенций из бюджета Ставропольского края, в том числе на реализацию переданных государственных полномочий, фактически составило 1 тыс. рублей. Плановые назначения исполнены на 87,2%.
(Слайд 30)
Расходы за счет средств субсидии из бюджета Ставропольского края на осуществление функций
12
административного центра Ставропольского края
профинансированы в сумме тыс. рублей при плане тыс. рублей.
К сожалению, сокращение в середине бюджетного года объема данной субсидии на 100 млн. рублей потребовало дополнительных согласований с Правительством Ставропольского края, что привело к задержке в сроках размещения муниципального заказа, а соответственно и сроках выполнения работ.
(Слайд 31)
В заключение хотелось бы отметить, что в целях качественного и эффективного использования бюджетных средств администрацией города в 2009 году были предприняты дополнительные меры по контролю за своевременным освоением главными распорядителями средств бюджета города выделенных им ассигнований:
еженедельно проводился мониторинг исполнения плановых назначений по расходам главными распорядителями бюджетных средств;
в практику работы администрации города Ставрополя были введены отчеты руководителей структурных подразделений администрации города Ставрополя, допустивших отставание в освоении бюджетных средств;
последовательно проводилась работа по анализу кредиторской и дебиторской задолженности с целью ее снижения;
осуществлялся постоянный контроль за своевременной выплатой заработной платы работникам бюджетных учреждений, оплатой бюджетными учреждениями коммунальных услуг в объемах, соответствующих текущему потреблению, выплатой средств на исполнение публичных нормативных обязательств в полном объеме.
В результате усиления контроля за исполнением бюджета:
(Слайд 32)
удалось добиться снижения суммы переходящих остатков на счете бюджета города. Сумма остатков составила тыс.
13
рублей, тогда как по состоянию на 01 января 2009 года остатки составляли тыс. рублей;
(Слайд 33)
по сравнению с 2008 году улучшились показатели освоения бюджетных средств. Бюджетные средства освоены на 93,4%, что выше аналогичного показагода (за 2008 год исполнение составило 89,7%);
(Слайд 34)
отмечается также положительная динамика ритмичности поквартального использования бюджетных средств. Если в 2008 году на 4 квартал приходилось почти 40% годовой суммы бюджетных расходов, то в 2009 году этот показатель снизился до 36%, что свидетельствует о повышении равномерности распределения расходов в течение года;
(Слайд 35)
снижена просроченная кредиторская задолженность по обязательствам бюджетных учреждений и органов местного самоуправления натыс. рублей (по состоянию на 01.01.2010 года просроченная кредиторская задолженность составилатыс. рублей);
(Слайд 36)
уменьшена также дебиторская задолженность натыс. рублей, на 01.01.2010 года в дебиторскую задолженность отвлеченотыс. рублей бюджетных средств (наибольшее отвлечение бюджетных средств в дебиторскую задолженность допущено учреждениями здравоохранения тыс. рублей, комитетом городского хозяйства тыс. рублей, учреждениями образования тыс. рублей).
В 4 квартале прошлого года проведена полная инвентаризация кредиторской и дебиторской задолженности, принимаются меры по ее снижению;
(Слайд 37)
кредитные ресурсы в течение года не привлекались, финансирование расходов осуществлялось за счет собственных
14
доходов бюджета. На покрытие дефицита бюджета города Ставрополя были направлены остатки денежных средств на счетах бюджета, образовавшиеся на начало отчетного года.
В декабре месяце, на основании приказа министерства финансов Ставропольского края уменьшена задолженность бюджета города Ставрополя перед бюджетом Ставропольского края на 81,5 тыс. рублей по гарантиям, предоставленным по централизованным кредитам, выданным предприятиям АПК в годы.
Остаток муниципального долга на 01.01.2010 года составил 1 279 тыс. рублей.
Таковы основные итоги минувшего финансового года.
Конечно, нам есть над чем работать в плане повышения качества исполнения бюджета. Все рекомендации, изложенные в заключении контрольного комитета Ставропольской городской Думы, а также в ходе настоящих публичных слушаний, будут внимательно рассмотрены и учтены в работе по исполнению бюджета города в текущем году.
На этом разрешите мне свое выступление закончить. Благодарю за внимание!»
15
