Организационно-методический раздел

1. Организационно-методический раздел

1.1. Цель курса

В рыночной экономике неизбежно наличие достаточно большого числа неплатежеспособных предприятий (находящихся на той или иной стадии банкротства). В зарубежной экономической науке и практике накоплен значительный массив знаний об антикризисном управлении, которое являет собой науку о причинах и механизмах кризисных явлений в хозяйстве на всех его уровнях, методах диагностирования неплатежеспособности предприятия, способах предотвращения банкротства, путях санации хозяйствующих субъектов.

В России, в связи с проведением рыночных преобразований актуальность приобрело и изучение теории и практики антикризисного управления. В связи с кардинальными изъянами в проведении экономических реформ, российская экономика впала в глубокий системный кризис, что резко обострило проблему неплатежеспособности предприятий. В настоящее время, несмотря на достаточно высокий уровень роста экономики в целом, ряд отраслей, видов деятельности и предприятий так и не вышли из кризиса. По этой причине актуальность курса «Антикризисное управление» не вызывает сомнений.

Целью курса является выработка у студентов системного знания теории и практики антикризисного управления, с учетом передовых достижений зарубежной экономики и особенностей российского хозяйствования.

1.2. Задачи курса.

При изучении курса ставятся задачи:

•  привить навыки диагностирования (анализа) хозяйственной деятельности предприятия на предмет его неплатежеспособности (банкротства);

•  обучить применению маркетинга и эффективному направлению инвестиций с целью оздоровления экономики предприятия;

•  обеспечить усвоение экономического и правового механизмов санации предприятия;

•  обеспечить усвоение общей технологической схемой процесса управления в кризисной ситуации;

•  привить навыки антикризисного управления персоналом.

•  привить навыки формирования инвестиционной стратегии как составной части антикризисного стратегического планирования.

1.3. Место курса в профессиональной подготовке выпускника.

Курс занимает особое место в учебном процессе, являя собой по существу междисциплинарный предмет, в котором по поводу неплатежеспособности (банкротства) путей и методов его преодоления перекрещиваются важнейшие экономические дисциплины: экономическая теория, анализ хозяйственной деятельности, прежде всего, финансовый анализ, маркетинг, инвестиционный процесс, менеджмент, хозяйственное право, в особенности механизм санации и банкротства. По этой причине изучение курса предполагает тесную взаимосвязь с вышеуказанными учебными дисциплинами.

1.4. Требования к уровню освоения содержания курса.

В результате изучения дисциплины «Управление финансами в коммерческих организациях» студент должен знать:

•  принципы и методы антикризисного управления;

•  правовой механизм антикризисного управления;

•  методику диагностики экономического состояния и оценка перспектив развития неплатежеспособного предприятия

•  методику разработки процедур финансового оздоровления в процессе антикризисного управления

•  методику формирования стратегии и тактики в антикризисном управлении.

Студент должен уметь:

•  работать со статистическими материалами;

•  анализировать бухгалтерский баланс и другие формы финансовой отчетности;

•  применять методы маркетинга, инвестирования, менеджмента к решению задач антикризисного управления;

•  разбираться в экономическом и правовом механизмах неплатежеспособности (банкротства) организации;

•  осуществлять мониторинг финансового состояния организации;

•  осуществлять поиск путей преодоления кризисного состояния организации.

Примерный тематический план курса, соответствующий учебному плану, приводится ниже (в таблице).

Итоговый контроль изучения дисциплины «Антикризисное управление» проводится в форме экзамена.

2. Содержание курса

Тема 1. Общие основы антикризисного управления, причины и механизм неплатежеспособности предприятий

Предмет дисциплины «Антикризисное управление». Задачи дисциплины. Антикризисное управление как наука об управлении организацией в целях недопущения формирования кризисной ситуации или вывода её из кризисной ситуации.

Связь дисциплины с другими дисциплинами: «Менеджмент», «Финансы предприятий», «Финансовый менеджмент», «Организация и финансирование инвестиций», «Цены и ценообразование», «Бухгалтерский учет», «Комплексный экономический анализ финансовой деятельности предприятия».

Место дисциплины в учебном плане специальности «Менеджмент». Методы изучения дисциплины.

Понятие кризиса социально-экономической системы и основные причины его возникновения. Типология кризисов. Признаки кризиса предприятия: распознавание и способы преодоление. Жизненный цикл, кризисные ситуации и антикризисный процесс.

Сущность антикризисного управления и его исходные понятия: обязательства и их виды, кредитор, должник, финансово-кредитная система, кредитный договор, акционеры, внутренний долг, необязательность, дефицит или кризис возможностей для исполнения обязательств, необязательность, риски, штрафы и иные санкции, платежная способность и неплатежеспособность, несостоятельность, ущерб, поглощение ресурсов или средств кредиторов, недоимки по налогам и иным обязательным платежам, банкротство.

Тема 2. Механизм государственного антикризисного управления.

Пути и методы обеспечения государством условий для устойчивого бескризисного развития экономики в целом и отдельных предприятий.

Антикризисное регулирование на макроуровне.

Методы государственного регулирования деятельности хозяйствующих субъектов: нормативно-законодательная деятельность, финансовое регулирование, деятельность в сфере производства и перераспределение доходов.

Механизм антикризисного регулирования и его подсистемы.

Тактические (оперативные) и стратегические мероприятия по выходу из кризиса.

Тема 3. Правовые основы антикризисного управления

Юридическое определение несостоятельности (банкротства).

Понятие фиктивного и преднамеренного банкротства.

Арбитражный процесс по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятия.

Правовые механизмы реорганизационных процедур. Наблюдение как способ оценки финансового состояния организации и конкретизация его долгов. Финансовое оздоровление организации. Внешнее управление имуществом должника.

Конкурсное производство и его правовой механизм. Конкурсная масса, порядок формирования. Действующий механизм удовлетворения требований кредиторов.

Добровольная ликвидация неплатежеспособного предприятия и ее правовой механизм. Продажа государственных предприятий-должников и ее правовой механизм.

Тема 4. Диагностика экономического состояния и оценка перспектив развития неплатежеспособного предприятия.

Предприятие на различных стадиях банкротства: скрытая стадия банкротства, финансовая неустойчивость, явное банкротство.

Диагностика причин возникновения кризисной ситуации на предприятии. Понятие и этапы диагностики кризисов. Информация и методы диагностики кризисов. Виды анализа неплатежеспособного предприятия. Механизм диагностики финансового состояния предприятия. Нормативная система критериев для оценки несостоятельности (неплатежеспособности) предприятия. Экспресс-анализ финансового состояния организации, его роль в недопущении кризисной ситуации в организации и методика проведения. Комплексный подход к диагностике несостоятельности предприятия. Механизм диагностики финансового состояния предприятия. Классификация причин неплатежеспособности предприятия.

Внутрифирменный анализ финансово-экономического состояния предприятия. Анализ конкурентных преимуществ предприятия по реализации и выпуску продукции. Анализ себестоимости продукции. Внутрифирменный анализ финансового состояния предприятия.

Тема 5. Разработка процедур финансового оздоровления в процессе антикризисного управления

План мероприятий по финансовому оздоровлению предприятия. Алгоритм финансового оздоровления. Устранение внешних факторов банкротства. Проведение локальных мероприятий по улучшению финансового состояния. Создание стабильной финансовой базы развития организации.

Обеспечение достаточности денежных средств. Процедуры экономии текущих затрат предприятия.

Реструктуризация кредиторской задолженности предприятия. Меры финансового оздоровления, направленные на реструктуризацию кредиторской задолженности предприятия, в том числе и просроченной: отсрочки и рассрочки платежей; зачет взаимных платежных требований (взаимозачет); переоформление задолженности в качестве займа; перевод краткосрочных обязательств в долгосрочные; погашение задолженности посредством передачи кредитору имущества должника; замещение активов должника; списание задолженности.

Реструктуризация предприятия как путь сохранения его производственного потенциала и повышения экономической эффективности. Пути реструктуризации: реорганизация, реструктуризация без признаков реорганизации. Бизнес-единицы.

Механизмы повышения финансовой устойчивости предприятия.

Механизмы приспособления предприятия к неблагоприятным условиям хозяйствования.

Бизнес-планирование повышения конкурентных преимуществ и финансового оздоровления предприятия.

Прогноз финансового состояния предприятия и разработка путей его оздоровления.

Тема 6. Стратегия и тактика в антикризисном управлении

Роль стратегии в антикризисном управлении. Разработка антикризисной стратегии предприятия. Пересмотр миссии и системы целей предприятия. СВОТ – анализ предприятия. Реализация выбранной антикризисной стратегии. Организация осуществления антикризисной стратегии.

Тема 7. Разработка антикризисной маркетинговой стратегии

Содержание, функции и роль маркетинга в антикризисном управлении. Маркетинговые программы. Инструменты маркетинга. Антикризисная стратегия и тактика маркетинга. Матрица Ансоффа. Матрица Портера. Виды маркетинговой стратегии: проникновение на рынок, развитие рынка, разработка товара, диверсификация, лидерство в снижении издержек, фокусирование (концентрация), дифференциация.

Зависимость маркетинговых стратегий от состояния рыночного спроса. Стимулирование продажи. Политика цен. Сбытовая политика. Специально организованный сервис. Изучение емкости рынка. Три группы данных информации о рыночном спросе.

Ассортиментная политика, проводимая в процессе оздоровления предприятия и ее фазы: 1. Разработка товара; 2. Введение товара на рынок; 3. Развитие (рост) продажи товара; 4. Зрелость, насыщение и стабилизация рынка; 5. Сокращение реализации и обновление рыночного продукта. Антикризисная маркетинговая стратегия на различных фазах жизненного цикла рыночного продукта. Ценовая политика в процессе санации. Метод полных затрат. Метод ориентации на усредненные затраты. Метод предельных затрат. Метод, основанный на базе нормальных (стандартных) издержек производства. Метод целевой цены (или целевой нормы прибыли), исходя из прямых затрат.

Комплекс маркетинга в бизнес плане предприятия. Рациональная организация сбыта – составная часть бизнес плана предприятия.

Тема 8. Управление персоналом кризисного предприятия.

Стратегия поведения антикризисного управляющего, подходы и проблемы. Природа производственных конфликтов. Рациональная кадровая политика в условиях системного кризиса. Фазы становления системы стратегического менеджмента, суть и типы кадровой политики. Условия разработки кадровой политики предприятия. Принципы и методы управления персоналом кризисного предприятия. Мобилизация кадрового потенциала и этапы деятельности антикризисного управляющего. Основные принципы управления персоналом кризисного предприятия. Диагностика системы управления персоналом кризисного предприятия.

Тема 9. Антикризисная инвестиционная политика

Инвестиционная стратегия как составная часть антикризисного стратегического планирования. Базовые правила принятия инвестиционных решений. Критерии оценки инвестиций. Антикризисная государственная инвестиционная стратегия. Цели антикризисной инвестиционной стратегии. Условия ее успешности. Инвестиции и действие принципа акселерации.

Инвестиционная политика в процессе санации, внешнего управления и оказания государственной финансовой поддержки.

Источники финансирования инвестиций в условиях дефицита финансовых ресурсов.

Инвестиции иностранного капитала. Использование грантов зарубежных фондов, действующих в России, для развития деятельности организаций.

Разработка инвестиционных предпринимательских проектов.

Оценка привлекательности инвестиционных проектов.

Основные термины и понятия антикризисной инвестиционной политики. Вмененные издержки на основной капитал. Валовые инвестиции. Внутренняя (предельная) норма окупаемости инвестиций. Внутренняя ставка дохода (внутренняя норма окупаемости). Ипотечный кредит. Лизинг.

3. Перечень вопросов к экзамену

1.  Понятие кризиса в социально-экономическом развитии и причины его возникновения.

2.  Типология кризисов. Признаки кризиса: распознавание и преодоление.

3.  Сущность антикризисного управления и его исходные понятия.

4.  Дайте определение кризиса в социально-экономическом развитии.

5.  Перечислите классификационные признаки причин кризиса.

6.  Дайте определение антикризисного управления.

7.  Пути и методы обеспечения государством условий для устойчивого бескризисного развития экономики в целом и отдельных предприятий.

8.  Перечислите пути и методы обеспечения государством условий для бескризисного развития экономики отдельных предприятий.

9.  Признаки и порядок установления банкротства.

10.  Арбитражный процесс по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятия.

11.  Реорганизационные и ликвидационные процедуры.

12.  Конкурсное производство и его правовой механизм.

13.  Добровольная ликвидация неплатежеспособного предприятия и ее правовой механизм.

14.  Дайте определение несостоятельности (банкротства) предприятия.

15.  Дайте определение неплатежеспособности предприятия.

16.  Укажите признаки банкротства предприятия.

17.  Что такое процедура финансового оздоровления предприятия?

18.  Что такое конкурсное производство?

19.  Перечислите функции конкурсного управляющего.

20.  Какое имущество предприятия не включается в конкурсную массу?

21.  Понятие и этапы диагностики кризисов

22.  Информация и методы диагностики кризисов

23.  Механизм диагностики финансового состояния предприятия

24.  Внутрифирменный анализ финансово-экономического состояния предприятия.

25.  Сформулируйте цели и задачи диагностики кризисов.

26.  Охарактеризуйте требования, предъявляемые к диагностированию признаков.

27.  Перечислите и охарактеризуйте этапы диагностирования.

28.  Укажите последовательность изложения результатов диагностики кризисов.

29.  Перечислите методы диагностики кризисов.

30.  Перечислите источники получения информации об исследуемом объекте.

31.  Какие этапы включает алгоритм финансового оздоровления предприятия?

32.  План мероприятий по финансовому оздоровлению предприятия.

33.  Обеспечение достаточности денежных средств для финансирования текущей деятельности предприятия.

34.  Процедуры экономии текущих затрат предприятия

35.  Разработка антикризисной стратегии предприятия.

36.  Пересмотр миссии и системы целей предприятия в процессе разработки антикризисной стратегии.

37.  Реализация выбранной антикризисной стратегии.

38.  Организация осуществления антикризисной стратегии.

39.  Назовите основные этапы антикризисного стратегического планирования, дайте их краткую характеристику.

40.  На каких основных моментах должны сконцентрировать свое внимание менеджеры при проведении анализа стратегии предприятия?

41.  Что включается в формулировку миссия предприятия?

42.  Какая связь существует между антикризисной стратегией, структурой предприятия, ресурсами и управленческой культурой?

43.  Перечислите тактические (оперативные) мероприятия по выходу предприятия из экономического кризиса.

44.  Содержание, функции и роль маркетинга в антикризисном управлении

45.  Формирование маркетинговых стратегий в антикризисном управлении и их классификация

46.  Использование средств маркетинга в антикризисном управлении.

47.  Какова роль маркетинга в антикризисном управлении?

48.  Охарактеризуйте комплекс маркетинга.

49.  Перечислите этапы обоснования маркетинговой стратегии предприятия.

50.  Понятие технологии антикризисного управления

51.  Общая технологическая схема процесса управления в кризисной ситуации

52.  Технология разработки управленческих решений в антикризисном управлении

53.  Определение технологии антикризисного управления.

54.  Перечислите факторы, влияющие на качество управленческих решений

55.  Какова общая последовательность разработки управленческих решений в антикризисном управлении?

56.  Перечислите возможные методы хищений на предприятии, находящемся в кризисе, и их отражение в документах.

57.  Перечислите задачи анализа функционирования системы продаж организации.

58.  Антикризисная политика управления персоналом.

59.  Система антикризисного управления персоналом.

60.  Принципы антикризисного управления персоналом

61.  Сущностные черты антикризисной кадровой политики.

62.  Функциональных подсистемы системы управления персоналом.

63.  Стратегические направления системы антикризисного управления персоналом.

64.  Общие принципы управления персоналом.

65.  Специфические принципы управления персоналом.

66.  Частные принципы управления персоналом.

67.  Понятие технологии антикризисного управления

68.  Общая технологическая схема процесса управления в кризисной ситуации

69.  Технология разработки управленческих решений в антикризисном управлении

70.  Контроль кризисных ситуаций в технологии антикризисного управления

71.  Перечислить блоки технологической схемы антикризисного управления

72.  Факторы, определяющие качество управленческих решений.

4. Распределение часов курса по темам и видам работ

№ пп	Наименование тем и разделов	Всего часов	Аудиторные занятия	Самост работа
Всего	Лекции	Практическая работа
112	52	40	12	60
1	Общие основы антикризисного управления, причины и механизм неплатежеспособности предприятий	8	4	2		4
2	Механизм государственного антикризисного управления	12	6	6		6
3	Правовые основы антикризисного управления	12	6	6		6
4	Диагностика экономического состояния и оценка перспектив развития неплатежеспособного предприятия	12	6	4	2	6
5	Разработка процедур финансового оздоровления в процессе антикризисного управления	12	6	4	2	6
6	Стратегия и тактика в антикризисном управлении	14	6	4	2	8
7	Разработка антикризисной маркетинговой стратегии	14	6	4	2	8
8	Управление персоналом кризисного предприятия	14	6	6	2	8
9	Антикризисная инвестиционная политика	14	6	4	2	8

5. Учебно-методическое обеспечение курса

5.1. Рекомендуемая литература (основная)

1.  Гражданский кодекс Российской Федерации.

2.  Федеральный закон от 01.01.01 г. «О несостоятельности (банкротстве)».

3.  Антикризисное управление: Учебник / Под ред. . - М.: ИНФРА-М, 2005.

4.  Антикризисное управление. – М.: Омега-Л, 2006.

5.  Баринов управление. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2005.

5.2. Рекомендуемая литература (дополнительная)

1.  , , Ревякина активность и стоимость компании: аспекты планирования. – М.: «Омега», 2005.

2.  Баранов менеджмент: Механизмы финансового управления предприятиями в традиционных и наукоемких отраслях. – М.: «Дело», 2002.

3.  Большаков управление: финансовый аспект. – С-Пб.: Издательство: СПбГУП, 2005.

4.  Принципы корпоративных финансов. – М.: «Олимп-Бизнес», 2004.

5.  Бобылева оздоровление фирмы: Теория и практика. – М.: «Дело», 2004

6.  Бочаров финансы. – СПб.: Питер, 2004

7.  Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. – М.: «Финансы и статистика», 2003.

8.  Винс Р Новый подход к управлению капиталом: Структура распределения активов между различными инвестиционными инструментами: Пер. с англ. – М.: ЕВРО, 2003

9.  Грачев устойчивость предприятия: Анализ, оценка и управление. – М.: «ДИС», 2004.

10.  Дыбаль анализ: теория и практика: Учеб. пособие. - СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2004

11.  Зайцева управление предприятием: теория и практика. – М.: Издательство: Международная академия оценки и консалтинга, 2004.

12.  Зайцева управление предприятием: теория и практика. – М.: Озон, 2004.

13.  , . Теория и практика антикризисного управления. – М.: «Генезис», 2005.

14.  Гончаров в антикризисном управлении: теория и практика. – М.: Экономика, 2005.

15.  , Бродский управление. 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л., 2005.

16.  Никонова бизнеса – М.: «Альпина Паблишер», 2003 г.

17.  и др. Финансовый менеджмент. Учебник для ВУЗов. М.: «ЮНИТИ», 2002

18.  Селезнева анализ. Управление финансами. – М.: Изд-во «ЮНИТИ-ДАНА», 2003

19.  , и др. Организация и финансирование инвестиций. – М.: «Финансы и статистика», 2003.

20.  И Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Издательский дом «Дашков и К» 2005.

21.  Чернов политика организации. – М.: «ЮНИТИ», 2003.

22.  Шапкин и финансовые риски: Оценка, управление, портфель инвестиций. – М.: «Издательский дом и К», 2004.

23.  Шохин менеджмент. – М.: «ФБК-ПРЕСС», 2004.