Вопросы по специализации «Налоги и налогообложение», 2013 год

Вопросы по специализации «Налоги и налогообложение», 2013 год

1.  Налоговая политика государства. Основные направления налоговой политики РФ на среднесрочную перспективу.

2.  Система налогов РФ. Полномочия органов власти разных уровней в области налогообложения.

3.  Налоговое регулирование трансфертного ценообразования в РФ.

4.  Налог на добавленную стоимость: экономическая сущность, действующий механизм взимания в РФ и его совершенствование.

5.  Акцизы: экономическая природа, практика исчисления и уплаты в РФ.

6.  Налог на прибыль организаций: основные элементы, принципы определения налогооблагаемой прибыли, порядок и сроки уплаты. Особенности уплаты налога на прибыль в рамках консолидированной группы налогоплательщиков.

7.  Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли, порядок их определения. Амортизационная политика организации.

8.  Налогообложение имущества организаций и физических лиц в РФ. Перспективы введения налога на недвижимость.

9.  Налог на доходы физических лиц: экономическая и социальная значимость, методика исчисления и уплаты, направления развития.

10.  Налогообложение природных ресурсов в РФ и направления его развития.

11.  Налоговый контроль: понятие, формы, методы. Направления совершенствования налогового администрирования в РФ.

12.  Федеральная налоговая служба Российской Федерации – структура, функции и полномочия.

13.  Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.

14.  Налоговый контроль полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

15.  Виды, методы, программы налоговых проверок, порядок оформления их результатов.

16.  Участники налоговых отношений: их права и обязанности. Система ответственности за нарушение налогового законодательства.

17.  Понятие налогового планирования, его принципы и классификация.

18.  Стадии и методы налогового планирования в организации.

19.  Учетная политика организации и оптимизация налоговых платежей.

20.  Понятие и расчет налогового бремени организации.

21.  Международное налоговое планирование.

22.  Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

23.  Упрощенная система налогообложения.

24.  Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

25.  Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

26.  Особенности налогообложения резидентов особых экономических зон.

27.  Патентная система налогообложения: общая характеристика и условия ее применения.

28.  Таможенные платежи: экономическая сущность, виды и основные элементы. Методы определения таможенной стоимости товаров

29.  Таможенные пошлины: экономическая сущность, классификация, порядок исчисления и уплаты.

30.  Особенности взимания косвенных налогов при осуществлении экспортно-импортных операций. Порядок применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров (работ, услуг).

31.  Особенности исчисления таможенных платежей при различных таможенных процедурах.

32.  Особенности налогообложения кредитных организаций в РФ.

33.  Доходы и расходы банков, учитываемые при расчете налоговой базы по налогу прибыль.

34.  Механизм формирования резервов банков: по сомнительным долгам, на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг.

35.  Порядок налогообложения операций с ценными бумагами
.